ბლოგი
ოქროთი ვაჭრობის კომპანიის დაარსება დუბაიში უცხოელი მოვაჭრისთვის
მოკლე პასუხი
უცხოელი მოვაჭრე ოქროთი ვაჭრობის კომპანიას დუბაიში აფუძნებს ან მეინლენდზე (mainland) ეკონომიკისა და ტურიზმის დეპარტამენტის (Department of Economy and Tourism, DET) მიერ გაცემული საქმიანობის ლიცენზიით, ან თავისუფალი ზონის ორგანოს, მაგალითად, DMCC-ის, მეშვეობით. ლიცენზია სამუშაოს მხოლოდ ნაწილია: ძვირფასი ლითონებით მოვაჭრემ goAML პორტალზეც უნდა დარეგისტრირდეს; ეს ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო ღონისძიებაა, რომელსაც ეკონომიკისა და ტურიზმის სამინისტრო ცალკე ზედამხედველობს. ოქროსთან დაკავშირებული პროდუქტების გარე ინვესტორებზე გაყიდვა სხვა საკითხია, რადგან ამ შემთხვევაში შესაძლოა აქტუალური გახდეს ფასიანი ქაღალდებისა და საქონლის ორგანო (Securities and Commodities Authority, SCA).
ფაქტი, რომელიც გზას ყველაზე ხშირად განსაზღვრავს, არის ის, ვაჭრობთ თუ არა ფიზიკური ლითონით საკუთარი ანგარიშის ხარჯზე, თუ სხვა პირებისთვის ექსპოზიციას აწყობთ, ინახავთ ან აერთიანებთ. პირველი სავაჭრო ბიზნესია. მეორე ფინანსური რეგულირებისკენ გადადის, სადაც Securities and Commodities Authority (SCA) და სხვა ზედამხედველები შეიძლება აქტუალური გახდნენ.
ფიზიკური ლითონი, სამკაულები თუ ფინანსური ექსპოზიცია
აღწერეთ თითო წინადადებით, რას იყიდის, გაყიდის ან შეინახავს კომპანია. პასუხი, როგორც წესი, ოთხი ჯგუფიდან ერთ-ერთში ექცევა და თითოეულს სხვადასხვა კონტრაგენტები და განსხვავებული დოკუმენტაცია აქვს.
ზოდებით მოვაჭრე ყიდულობს და ყიდის ზოდებს ან მონეტებს დიდი რაოდენობით, ჩვეულებრივ სხვა ბიზნესებზე. რისკებია წარმოშობა, ანგარიშსწორება, დაზღვევა და ის, სად იმყოფება მარაგი ყიდვასა და გაყიდვას შორის.
სამკაულების იმპორტიორი ან დისტრიბუტორი მზა საქონლით ვაჭრობს. მარჟა დიზაინში, შრომასა და ბრენდშია და არა ლითონის ფასში, ხოლო მომხმარებელთა ბაზა შეიძლება საცალო მაღაზიებსაც მოიცავდეს. აქ საბაჟო რეჟიმი, სინჯის დაღი (hallmarking) და მარაგის შეფასება უფრო მნიშვნელოვანია, ვიდრე დღიური განაკვეთი.
ბროკერი ან შუამავალი საკომისიოს იღებს მყიდველებისა და გამყიდველების დაკავშირებისთვის და თავად ლითონს არ ფლობს. ეს უფრო მსუბუქი ჩანს და ასეც არის, მაგრამ ეკონომიკისა და ტურიზმის სამინისტროს goAML გვერდზე ძვირფასი ლითონების შუალედური მყიდველები და ბროკერები იმ მოვაჭრეთა შორისაა მოხსენიებული, რომლებიც აუცილებლად უნდა დარეგისტრირდნენ. ბანკს მაინც დასჭირდება კონტრაქტების, საკომისიო ნაკადებისა და იმის ნახვა, თუ როგორ ამოწმებს ბროკერი მხარეებს.
ყველაფერი, რაც მყიდველებს სთავაზობს ოქროს ფასთან დაკავშირებულ შემოსავალს, რამდენიმე ინვესტორს აძლევს ზოდის წილის ფლობის საშუალებას, ან მოიცავს სესხის ფულს ან წარმოებულებს, სხვა კატეგორიაა. SCA-ს საჯარო გვერდები აღწერს მის ზედამხედველობას კაპიტალის ბაზრის ინსტიტუტებზე, საინვესტიციო ფონდებსა და ბაზრის ქცევაზე. მოვაჭრემ, რომელიც განიხილავს ოქროსთან დაკავშირებულ პროდუქტს გარე ინვესტორებისთვის, ეს კითხვა ადრე და წერილობით უნდა დასვას და არა დაარსების შემდეგ აღმოაჩინოს.
ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო რეგულირება: goAML-ზე ცალკე დარეგისტრირდით
ოქროთი მოვაჭრე არის ფულის გათეთრების წინააღმდეგ არაგანსაზღვრული არაფინანსური ბიზნესი ან პროფესია (designated non-financial business or profession, DNFBP) UAE-ის ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო წესების მიხედვით. ეკონომიკისა და ტურიზმის სამინისტროს goAML გვერდზე მათ შორის დასახელებულია ძვირფასი ლითონებით მოვაჭრე მწარმოებლები, შუალედური მყიდველები და ბროკერები, მჭრელები და მპრიალებლები, გადამამუშავებლები და სამკაულების მწარმოებლები. goAML პორტალზე რეგისტრაცია სავალდებულოა, ხოლო სამინისტრო აფრთხილებს, რომ რეგისტრაციის შეუსრულებლობამ შესაძლოა მკაცრი სანქციები გამოიწვიოს. საეჭვო ოპერაციების შესახებ ანგარიშგების პროცედურების არსებობის ვალდებულება გამომდინარეობს 2018 წლის ფედერალური ბრძანებულება-კანონიდან №20 და 2019 წლის მინისტრთა კაბინეტის გადაწყვეტილების №10 მე-20 მუხლის მე-2 ნაწილიდან. სამინისტროს სახელმძღვანელოში მოცემული ზღვრები და ანგარიშგების ვალდებულებები წაიკითხეთ პირველ მსხვილ ნაღდი ანგარიშსწორებით გაყიდვამდე და არა მის შემდეგ.
პრაქტიკაში ეს ნიშნავს სამი დოკუმენტის დაწერას პირველ გარიგებამდე: მომხმარებლის გულდასმით შემოწმების პროცედურა, სანქციებისა და წარმოშობის სკრინინგის პროცედურა და ჩანაწერების შენახვის წესი. goAML-ზე დარეგისტრირდით სავაჭრო ლიცენზიის გაცემისთანავე, რადგან განაცხადს სჭირდება მისი ასლი, კომპანიის ავტორიზაციის წერილი და დარეგისტრირებელი პირის პასპორტის, რეზიდენტის ვიზისა და Emirates ID-ის ასლი. რეგისტრანტი იღებს მომხმარებლის სახელს SACM უსაფრთხოების სისტემის მეშვეობით და ცვალებად პაროლს Google Authenticator აპიდან. დანიშნეთ შესაბამისობის ოფიცერი, რომელიც გაიგებს ვაჭრობას და არა მხოლოდ საბუთებს. თუ მფლობელი საზღვარგარეთაა, შესაბამისობის ოფიცერი ხშირად ის პირია, ვისთანაც ორგანოები და ბანკი ყოველდღიურად მუშაობს.
სად მდებარეობს კომპანია
დუბაის მეინლენდი (mainland) DET-ის მეშვეობით, თავისუფალი ზონა (free zone) ან სპეციალიზებული სასაქონლო ზონა, როგორიცაა DMCC, თითოეულს შეუძლია ოქროთი მოვაჭრის განთავსება. თავისუფალი ზონის ლიცენზია თავისთავად არ იძლევა მეინლენდზე საქმიანობის უფლებას: დუბაის მომხმარებლებამდე მისასვლელად საჭიროა დისტრიბუტორი, ფილიალი, ცალკე ლიცენზია ან DET-ის შესაბამისი ნებართვა. თავად DMCC აცხადებს, რომ ოქროს სექტორს ფედერალურ დონეზე ეკონომიკის სამინისტრო არეგულირებს, ამიტომ ზონის ლიცენზია ამ ზედამხედველობას ვერ ცვლის. კომპანიას, რომელიც დუბაის საცალო გამყიდველებს ყიდის, ზოგადად სხვა ბაზა დასჭირდება, ვიდრე კომპანიას, რომელიც ყიდულობს აფრიკაში და ყიდის აზიაში იმგვარად, რომ ლითონი ადგილობრივ ბრუნვაში არასდროს შედის. მეინლენდისა და თავისუფალი ზონის რეგისტრაციის შედარება განმარტავს კითხვებს, რომლებიც ამ ორს ერთმანეთისგან განასხვავებს.
თუ ბიზნესი საზოგადოებას სავაჭრო ვიტრინიდან გაუყიდის, უნდა ველოდოთ სათავსოსთან დაკავშირებულ მოთხოვნებს, რომელთა თავიდან აცილებაც ბითუმით მოვაჭრე კომპანიას შეუძლია. მეინლენდის კომპანიას ესაჭიროება მინიმუმ 100 კვ. ფუტის ფიზიკური სამუშაო სივრცე, ხოლო ვირტუალური ოფისები მეინლენდის კომპანიებისთვის დაუშვებელია. თუ კომპანია მარაგს ამუშავებს, შენახვისა და დაზღვევის მოწყობა ლიცენზიის გამოსადეგობამდე უნდა არსებობდეს; DMCC, მაგალითად, დაზღვეულ საცავად ასახელებს თავის სეიფს Almas Tower-ში, რომელიც DMCC-ის საკუთრებაა და Brink's-ის მიერ იმართება. ოქროთი და ძვირფასი ლითონებით ვაჭრობის გზამკვლევი ამ სექტორს უფრო სიღრმისეულად აშუქებს, ხოლო სასაქონლო ვაჭრობის გზამკვლევი გამოგადგებათ, თუ ოქრო რამდენიმე გასაყიდ საქონელს შორისაა.
ლითონის გადაადგილება
ფიზიკური ვაჭრობა ნიშნავს საბაჟო დოკუმენტაციას, ტრანსპორტირებასა და შენახვას. გადამზიდავი ან საბაჟო ბროკერი სტრუქტურის ნაწილია და არა შემდგომი ფიქრი, რადგან წარმოშობის დოკუმენტები, ინვოისები და ტრანსპორტირების ჩანაწერები უნდა ემთხვეოდეს. თუ კომპანია რეგულარულად ახორციელებს იმპორტს, წინასწარ განსაზღვრეთ, ვინ არის ჩანაწერებში მითითებული იმპორტიორი და ვინ იღებს რისკს ტრანზიტისას. გადამზიდავისა და საბაჟო ბროკერის სახელმძღვანელო განმარტავს ამ როლებს.
დაზღვევა ცალკე ხაზს იმსახურებს. ტრანზიტში და შენახვაში მყოფი ლითონი, როგორც წესი, დაზღვეულია კომპანიის ზოგადი დაფარვისგან განცალკევებით, და მზღვეველები მოითხოვენ იმავე წარმოშობისა და მყიდველთა ინფორმაციას, რასაც ბანკი.
გადასახადები და ვადები ვაჭრობის დაწყების შემდეგ
UAE-ის კომპანია, რომელიც ვაჭრობს, სავარაუდოდ, ფედერალური საგადასახადო ორგანოს კორპორაციული გადასახადისა და დღგ (VAT)-ს (დღგ) რეჟიმებში ექცევა. FTA-ს საიტი ამჟამად ორივესთვის აქვეყნებს წარდგენის ვადებს, მათ შორის 2026 წლის 30 სექტემბრის ვადას კორპორაციული გადასახადის დეკლარაციებისა და გადახდისთვის 2025 წლის 31 დეკემბერს დასრულებული ფინანსური წლისთვის და 2026 წლის 28 ოქტომბრის ბოლო თარიღს დღგ-ს (დღგ) დეკლარაციისთვის. ეს თარიღები ვრცელდება უკვე რეგისტრირებულ კომპანიებზე; ახალმა კომპანიამ საკუთარი რეგისტრაცია და პერიოდი FTA-სთან უნდა დაადასტუროს. ოქროს საკუთარი დღგ-ს (დღგ) წესი აქვს. 2024 წლის მინისტრთა კაბინეტის დადგენილების No. 127 მიხედვით, რომელიც ძალაშია 2025 წლის 26 თებერვლიდან, დღგ-ს (დღგ) მიმართ რეგისტრირებული მყიდველი, რომელიც საქონელს გადაჰყიდის ან წარმოებაში გამოიყენებს, დღგ-ს (დღგ) აღრიცხავს მიმწოდებლის ნაცვლად. მყიდველმა მიმწოდებელს მიწოდებამდე წერილობით უნდა გადასცეს ამ განზრახვისა და რეგისტრაციის დეკლარაციები, ხოლო მიმწოდებელმა რეგისტრაცია უნდა გადაამოწმოს. წესი მოიცავს ოქროს, ვერცხლს, პალადიუმსა და პლატინას და სამკაულს, რომელშიც ლითონები და ქვები ღირებულებით სხვა კომპონენტებს აღემატება. ის არ ვრცელდება ნულოვანი განაკვეთის მიწოდებებზე, ამიტომ თითოეული პროდუქტის ხაზის რეჟიმი დაადასტურეთ საგადასახადო მრჩეველთან.
Velarozone-ის თანმიმდევრობა ოქროს მოვაჭრეებისთვის, რომელიც აღწერილია როგორ მუშაობს Velarozone, ასეთია: ჯერ საქმიანობის აღწერა, შემდეგ პირი, შემდეგ ბანკინგი, შემდეგ წარდგენები, რადგან ლიცენზიის ფორმულირება goAML-ის რეგისტრაციას, დღგ (VAT)-ის დამუშავებასა და ბანკის ფაილს კვებავს. დამფუძნებლებმა, რომლებიც დუბაიში იცხოვრებენ, უნდა დაგეგმონ დამფუძნებელი გუნდის რეზიდენტის ვიზები, როგორც კი საქმიანობა დაფიქსირდება, რადგან DMCC-ში კვოტა ოფისს მიჰყვება: 3 ვიზამდე მოქნილ სამუშაო მაგიდაზე და 1 ვიზა ფიზიკური სივრცის ყოველ 9 კვადრატულ მეტრზე.
მოკლედ
რას უნდა გამოიტანოთ აქედან
- ფიზიკური ზოდები, მზა სამკაულები, შენახვა და ბროკერობა ოთხი განსხვავებული საქმიანობაა, განსხვავებული კონტრაჰენტებით.
- goAML პორტალზე რეგისტრაცია სავაჭრო ლიცენზიისგან განცალკევებული, სავალდებულო ეტაპია და განაცხადს ლიცენზიის ასლი სჭირდება.
- კორპორაციული გადასახადის (Corporate Tax) და დღგ (VAT)-ის დეკლარაციები კომპანიის ფუნქციონირების დაწყების შემდეგ ვრცელდება. 2025 წლის 26 თებერვლიდან დღგ-ის საპირისპირო დაბეგვრა (reverse charge) ასევე ვრცელდება ძვირფასი ლითონების გაყიდვაზე რეგისტრირებულ პირებს შორის, რომლებიც მათ გადაყიდიან ან გადაამუშავებენ.
- ლითონის წარმოშობისა და მოპოვების მტკიცებულებები, როგორც წესი, პირველია, რის შესახებაც ბანკი კითხულობს.
- ინვესტორებზე ოქროსთან დაკავშირებული პროდუქტების გაყიდვა სრულიად ცვლის მარეგულირებელ კითხვას.
- მჭირდება თუ არა სამკაულების გასაყიდად განსხვავებული ლიცენზია, ვიდრე ზოდებით სავაჭროდ?
- როგორც წესი, საქმიანობის აღწერა განსხვავებულია, ასევე განსხვავებულია ფართისა და საბაჟო საკითხებთან დაკავშირებული გარემოებები. დღგ (VAT)-ის მიზნებისთვის სამკაული საპირისპირო დაბეგვრას (reverse charge) ექვემდებარება მხოლოდ მაშინ, როდესაც მისი ლითონებისა და ქვების ღირებულება აღემატება მისი სხვა კომპონენტების ღირებულებას. განაცხადის შეტანისას პროდუქცია ზუსტად აღწერეთ. ლიცენზია, რომელშიც არასწორი საქმიანობაა მითითებული, შეიძლება მოგვიანებით პრობლემები შექმნას ბანკში ან საბაჟოზე.
- შეუძლია თუ არა უცხოურ კომპანიას ოქროთი ვაჭრობა UAE-ში თანამშრომლების გარეშე?
- დაფუძნება შესაძლებელია დისტანციურად: DMCC გთავაზობთ სრულად ციფრულ რეგისტრაციას, რომლის დასრულებაც ნებისმიერი ქვეყნიდან შეიძლება, ხოლო ვიზიტი საჭიროა მხოლოდ საცხოვრებელი ვიზისთვის, რადგან ბიომეტრიული მონაცემები და სამედიცინო გამოკვლევა პირადად უნდა გაიაროთ. goAML-ში რეგისტრაციისთვის კი მარეგისტრირებელი პირის პასპორტი, რეზიდენტის ვიზა და Emirates ID მოითხოვება, ამიტომ ოქროთი მოვაჭრეს სჭირდება არაბთა გაერთიანებულ საემიროებში (UAE) მცხოვრები მენეჯერი ან შესაბამისობის (compliance) ოფიცერი. ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო (AML) მოვალეობები საფოსტო ყუთს ვერ მიენდობა.
- რას უყურებს ბანკი პირველ რიგში?
- ლითონის წარმოშობა, კონტრაგენტების ვინაობა, ანგარიშსწორების წესი და კომპანიის საბოლოო მესაკუთრე. ბანკები საკუთარ შემოწმებებს ატარებენ იმისდა მიუხედავად, რომელმა თავისუფალმა ზონამ ან ორგანომ გასცა ლიცენზია, და აფასებენ საკუთრებას, საქმიანობას, მოსალოდნელ ტრანზაქციებს, სახსრების წყაროს, ოპერირების ფაქტობრივ ყოფნას და სამიზნე ბაზრებს. მომწოდებლის დამადასტურებელი დოკუმენტები ბანკთან მიმართვამდე შეაგროვეთ და არა მის შემდეგ.
- შემიძლია თუ არა მყიდველებს შევთავაზო ოქრო, რომელსაც ისინი ფლობენ, ისე, რომ თავად არ ვიქონიო?
- აქ შეიძლება საქმიანობა ფინანსურ პროდუქტად იქცეს. პროდუქტის შექმნამდე მოითხოვეთ წერილობითი პოზიცია შესაბამისი მარეგულირებლისგან, მათ შორის SCA-სგან, სადაც ის შეიძლება გამოიყენებოდეს.
წყაროები
სად მოდის ეს ინფორმაცია
ზოგადი ინფორმაცია აღებულია CBUAE Rulebook-იდან, მათ შორის Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)-დან და Cabinet Resolution No. (134) of 2025-დან, როგორც გამოქვეყნებულია, და არ წარმოადგენს იურიდიულ ან საგადასახადო რჩევას. წესები და სახელმძღვანელო იცვლება, ამიტომ წარდგენამდე დაადასტურეთ მოქმედი ტექსტი და თითოეული ინსტიტუტის საკუთარი მოთხოვნები.