Prontezza operativa
Coordinamento fiscale e di conformità
La risposta breve
Una società degli Emirati Arabi Uniti deve registrarsi ai fini dell'imposta sulle società presso la Federal Tax Authority (FTA), e la registrazione tardiva comporta una sanzione di AED 10,000. L'imposta sulle società è dello 0% sul reddito imponibile fino a AED 375,000 e del 9% oltre tale soglia, e il reddito imponibile non coincide con il fatturato. La registrazione ai fini VAT è obbligatoria quando le cessioni imponibili e le importazioni superano AED 375,000 nei 12 mesi precedenti, o si prevede che le superino nei successivi 30 giorni.
Il mancato rispetto di una scadenza di registrazione comporta una sanzione di AED 10,000 da parte della Federal Tax Authority. La FTA rinuncia ad applicarla ai soggetti che si registrano in ritardo e presentano la prima dichiarazione entro 7 mesi dalla fine del primo periodo d'imposta, cosa difficile da realizzare senza scritture contabili.
Coordiniamo le registrazioni, definiamo lo standard di tenuta dei registri e gestiamo un calendario. Quando è necessario un parere fiscale formale o bilanci certificati, collaboriamo con il Suo commercialista o consulente fiscale.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- Prezzo incluso nel Suo piano di costituzione: ogni componente è indicata in dettaglio.
- Cosa è incluso
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società su EmaraTax, con la licenza, i documenti di costituzione e i documenti d'identità richiesti dalla FTA.
- Valutazione ai fini della VAT rispetto alla soglia obbligatoria di AED 375,000 e a quella volontaria di AED 187,500, e registrazione ove applicabile.
- Linee guida per l'impostazione dello standard e del sistema contabile.
Questo è per te se
- La Sua licenza commerciale è appena stata rilasciata e Lei ha bisogno che la registrazione ai fini dell'imposta sulle società venga presentata su EmaraTax, il portale della FTA.
- Lei tiene traccia delle date relative a imposta sulle società, VAT, licenza commerciale e visti in luoghi diversi e desidera un unico calendario.
- Lei è prossimo alla soglia VAT di AED 187,500 per la registrazione volontaria o di AED 375,000 per quella obbligatoria e ha bisogno di sapere a che punto si trova.
- Lei è titolare di una licenza commerciale free zone e ha bisogno di sapere se il trattamento allo 0% previsto per il Qualifying Free Zone Person sia realistico per il Suo reddito.
Questo potrebbe non essere il percorso giusto se
- Vuoi un'opinione fiscale o un risultato fiscale garantito da noi.
- Vuoi rimandare la contabilità fino a quando una scadenza di presentazione non è imminente.
- Lei ha bisogno di bilanci sottoposti a revisione contabile, che può fornire solo una società di revisione.
- Hai bisogno che le dichiarazioni fiscali del paese d'origine siano gestite.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- Prezzo incluso nel Suo piano di costituzione: ogni componente è indicata in dettaglio.
- Cosa è incluso
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società su EmaraTax, con la licenza, i documenti di costituzione e i documenti d'identità richiesti dalla FTA.
- Valutazione ai fini della VAT rispetto alla soglia obbligatoria di AED 375,000 e a quella volontaria di AED 187,500, e registrazione ove applicabile.
- Linee guida per l'impostazione dello standard e del sistema contabile.
Cosa include questo servizio
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società su EmaraTax, con la licenza, i documenti di costituzione e i documenti d'identità richiesti dalla FTA.
- Valutazione ai fini della VAT rispetto alla soglia obbligatoria di AED 375,000 e a quella volontaria di AED 187,500, e registrazione ove applicabile.
- Linee guida per l'impostazione dello standard e del sistema contabile.
- Manutenzione del registro UBO e statutario.
- Calendario di conformità con promemoria delle scadenze.
- Coordinamento con il tuo commercialista, revisore o consulente fiscale.
Cosa non include
- Pareri fiscali formali, ruling o studi di transfer pricing.
- Servizi di audit statutari.
- Dichiarazioni fiscali o consulenze nel paese di origine.
- Qualsiasi garanzia di un trattamento fiscale particolare.
Processo
Come viene sequenziato il lavoro
Ogni fase ha le proprie dipendenze (approvazioni delle attività, legalizzazione dei documenti, istruttoria delle autorità e verifica bancaria), e riferiamo sull'avanzamento rispetto a queste, anziché rispetto a un'unica data complessiva.
- 01
Mappatura degli obblighi
Imposta sulle società, VAT, registri e rinnovi suddivisi in ciò che si applica alla Sua entità e ciò che non si applica.
- 02
Registrazioni
Registrazione ai fini dell'imposta sulle società presentata e registrazione ai fini della VAT dove una soglia è raggiunta.
- 03
Impostazione dei registri
Sistema di contabilità, piano dei conti e pratica di retention in atto.
Preferisci iniziare per iscritto? Invia i dettagli tramite il modulo di contatto.
Inizia con una valutazione della struttura
Durante una consulenza iniziale ricevi un riassunto decisionale in linguaggio chiaro, un elenco di preparazione documentale e le prossime azioni per la tua situazione. I valori attuali sono confermati all'interno del confronto delle rotte esaminato dal tuo consulente.
Fattori decisionali
Cosa decide effettivamente il tuo percorso
Un consulente lavora su questi fattori con te prima che venga raccomandata qualsiasi struttura. Ognuno di essi può influenzare la licenza, l'emirato o la free zone, l'allocazione del visto e la conversazione bancaria.
Obblighi mappati per una nuova entità degli Emirati Arabi Uniti, con la sanzione o la soglia applicabile.
Registrazione dell'imposta sulle società
- Cosa facciamo
- Registrarsi presso la FTA su EmaraTax e confermare il primo periodo d'imposta
- Perché è importante
- La registrazione tardiva comporta una sanzione di AED 10,000
VAT
- Cosa facciamo
- Verificare forniture e importazioni rispetto a AED 375,000 (obbligatorio) e AED 187,500 (volontario)
- Perché è importante
- Obbligatorio se le forniture e le importazioni superano AED 375,000 in 12 mesi, oppure se si prevede che le superino entro 30 giorni
Contabilità
- Cosa facciamo
- Impostare lo standard di conservazione dei documenti e il piano dei conti
- Perché è importante
- Il reddito imponibile non può essere calcolato senza documenti
UBO e registri
- Cosa facciamo
- Mantenere i registri degli azionisti e dei beneficiari effettivi
- Perché è importante
- Richiesto dall'autorità e richiesto dalle banche
ESR e norme di settore
- Cosa facciamo
- Confermare che la rendicontazione ESR non si applica più e segnalare eventuali condizioni della licenza di settore
- Perché è importante
- Rendicontazione ESR annullata per gli esercizi finanziari che terminano dopo il 31 dicembre 2022; gli esercizi precedenti restano aperti
Rinnovi
- Cosa facciamo
- Licenza, visti, ID degli Emirati, contratto di locazione
- Perché è importante
- Le inadempienze causano multe e interruzioni
| Obbligo | Cosa facciamo | Perché è importante |
|---|---|---|
| Registrazione dell'imposta sulle società | Registrarsi presso la FTA su EmaraTax e confermare il primo periodo d'imposta | La registrazione tardiva comporta una sanzione di AED 10,000 |
| VAT | Verificare forniture e importazioni rispetto a AED 375,000 (obbligatorio) e AED 187,500 (volontario) | Obbligatorio se le forniture e le importazioni superano AED 375,000 in 12 mesi, oppure se si prevede che le superino entro 30 giorni |
| Contabilità | Impostare lo standard di conservazione dei documenti e il piano dei conti | Il reddito imponibile non può essere calcolato senza documenti |
| UBO e registri | Mantenere i registri degli azionisti e dei beneficiari effettivi | Richiesto dall'autorità e richiesto dalle banche |
| ESR e norme di settore | Confermare che la rendicontazione ESR non si applica più e segnalare eventuali condizioni della licenza di settore | Rendicontazione ESR annullata per gli esercizi finanziari che terminano dopo il 31 dicembre 2022; gli esercizi precedenti restano aperti |
| Rinnovi | Licenza, visti, ID degli Emirati, contratto di locazione | Le inadempienze causano multe e interruzioni |
Possibili direzioni
Categorie di struttura che un consulente valuterà
Questi sono argomenti per la valutazione, non raccomandazioni. La risposta giusta dipende dalla tua attività, dai clienti, dalla proprietà, dal team, dalle esigenze di spazio di lavoro e dai requisiti del regolatore o della banca.
Registrazione dell'imposta sulle società
Domanda su EmaraTax alla FTA, che stima 20 giorni lavorativi per elaborare una domanda completa, quindi il calendario per il Suo primo periodo d'imposta.
Valutazione e registrazione VAT
Verifica rispetto alla soglia obbligatoria di AED 375,000 e a quella volontaria di AED 187,500, quindi registrazione dove richiesta o conveniente.
Revisione delle condizioni della free zone
Se le condizioni di reddito qualificante sono realistiche per la tua attività, esaminate con il tuo consulente fiscale.
Impostazione della contabilità
Sistema contabile, piano dei conti e pratica di conservazione dei documenti.
Manutenzione del registro
UBO, registri degli azionisti e dei direttori aggiornati.
Calendario di conformità
Un programma per le scadenze fiscali, di licenza, di immigrazione e di locazione.
Ogni percorso è pianificato in base a come l'attività opererà effettivamente negli UAE.
Licenza commerciale e approvazioni
La confusione tra residenza e residenza fiscale
Un visto di residenza Le consente di vivere negli UAE. Un certificato di residenza fiscale è una prova a fini fiscali. Considerare l'uno come l'altro porta a presupposti fiscali errati.
Da quando è stato scritto questo
Tre luoghi in cui si decide la questione della residenza e della tassazione
Il calendario si fonda su tre determinazioni: che cosa dimostra un certificato di residenza, quale paese convenzionato La tassa e chi ha percepito il reddito da locazione.
Che cos'è un certificato di residenza fiscale negli EAU e cosa non fa
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Reddito da locazione e imposta societaria negli Emirati Arabi Uniti: il tuo nome contro quello della tua società
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Prossima decisione
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Domande
Domande frequenti
- Qual è l'aliquota dell'imposta sulle società degli Emirati Arabi Uniti?
- 0% sul reddito imponibile fino a AED 375.000 e 9% sul reddito imponibile superiore a tale importo. Il reddito imponibile è calcolato dopo le deduzioni ammissibili e non è lo stesso delle entrate.
- Le società in free zone pagano l'imposta sulle società?
- Le entità in free zone rientrano nel regime dell'imposta sulle società. Un'aliquota del 0% sul reddito qualificato è disponibile solo per una Qualifying Free Zone Person che soddisfa condizioni specifiche; il reddito non qualificato è tassato all'aliquota standard.
- Quando devo registrarmi per la VAT?
- La registrazione è obbligatoria quando le forniture imponibili e le importazioni superano AED 375,000 nei 12 mesi precedenti, oppure si prevede che le superino entro i successivi 30 giorni. La registrazione volontaria è possibile a partire da AED 187,500, soglia per la quale contano anche le spese imponibili. La soglia obbligatoria non si applica alle imprese estere.
- Ho bisogno di un audit?
- Dipende dall'autorità, dal tipo di entità e in alcuni casi dalla posizione fiscale. Dove è richiesto un audit, coordiniamo con un'azienda di audit.
- Quali registri devo tenere?
- I registri contabili e i documenti di supporto devono essere mantenuti per il periodo di conservazione stabilito dalle norme applicabili. Stabiliamo lo standard all'inizio affinché la prima presentazione non sia un esercizio di ricostruzione.
Fonti
- Federal Tax Authority: imposta sulle società (corporate tax)Originale arabo
- Federal Tax Authority: soglie di registrazione ai fini della VAT
- Ministry of Finance: linee guida su free zone e QFZPOriginale arabo
Le normative, le tasse e l'idoneità possono cambiare. Ogni dichiarazione normativa viene ricontrollata prima della pubblicazione e datata sopra.
Note legali e ambito
Velarozone fornisce coordinamento per l'impostazione e la prontezza operativa. Questa pagina è informazioni generali, non consulenza legale, fiscale, sull'immigrazione o bancaria.
La cancellazione della registrazione ai fini dell'imposta sulle società e della VAT negli Emirati Arabi Uniti dipende dalle Sue circostanze specifiche, compreso se dichiarazioni e passività siano in regola. Possono applicarsi anche obblighi nel Paese di origine. Ci coordiniamo con il Suo consulente fiscale e non rilasciamo pareri fiscali.
Il trattamento al 0% in free zone si applica solo a una Qualifying Free Zone Person che soddisfa tutte le condizioni applicabili. Non è automatico solo perché un'entità è registrata in una free zone.