Avvio di un'azienda di commercio di oro, metalli preziosi o diamanti negli EAU

Il Ministry of Economy esercita la vigilanza sui DNFBP, tra cui i commercianti di metalli e pietre preziosi, per contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Il suo Anti-Money Laundering Department si occupa di sensibilizzazione, controllo e ispezione di tali attività. Tale vigilanza opera a livello statale e nelle free zones commerciali, per cui un indirizzo in una free zone non colloca un commerciante al di fuori di essa.

Il Ministry pubblica inoltre la Decisione ministeriale n. 253 del 2025 sulle condizioni per la registrazione delle DNFBPs presso le autorità competenti al rilascio delle licenze. La legga prima di scegliere l'autorità che rilascia la licenza, perché descrive ciò che l'autorità si aspetta di vedere.

I commercianti effettuano le segnalazioni tramite goAML. Il Ministero pubblica una sezione dedicata alla registrazione a goAML, una circolare sugli obblighi di segnalazione tramite goAML (Circular No. 8 of 2021), un video sulla presentazione delle segnalazioni dei commercianti di metalli e pietre preziosi, materiale sugli indicatori di allerta (red flag) e un avviso sulla divulgazione dei dati per i commercianti (Circular No. 2 of 2023). Le circolari vengono aggiornate e il Ministero ha emanato indicazioni integrative per i commercianti, per cui si confermi quali documenti siano vigenti prima di costruire il proprio programma. La soglia di segnalazione e gli importi delle sanzioni figurano nelle indicazioni e nelle decisioni del Ministero stesso; si confermino entrambi presso di esso prima di definire la politica sui contanti.

Per l'oro, la Circolare n. 2 del 2024 definisce la due diligence per l'approvvigionamento responsabile. Il Decreto ministeriale n. 68 del 2024 disciplina il modo in cui le raffinerie d'oro vi si conformano. Chiunque acquisti oro da raffinatori, o lo raffini in proprio, dovrebbe leggere entrambi.

Diamanti, argento e gioielleria hanno catene di approvvigionamento diverse. Verifichi con il Ministero quali documenti di approvvigionamento si applichino a tali prodotti. Non dia per scontato che le regole sull'oro si estendano anche a essi, né che la loro assenza equivalga all'assenza di obblighi.

Se il piano prevede raffinazione o lavorazione, il Ministero dell'Industria e delle Tecnologie Avanzate (MoIAT) gestisce un Industrial Registry nel quale le società registrano ogni anno le proprie informazioni. Verifichi con il MoIAT se alla Sua lavorazione si applichi una licenza industriale prima di prendere in locazione dei locali.

Un principal acquista, acquisisce la titolarità, detiene scorte e vende. Un broker presenta le parti e percepisce una commissione, senza titolarità. Su una brochure si assomigliano. In un libro mastro e agli occhi di una banca sono molto diversi.

Li tenga separati. Mescolare le commissioni con l'inventario del principal in un'unica contabilità rende poco chiaro chi possieda cosa in ogni momento, ed è esattamente ciò che un responsabile della compliance non può approvare. Se un gruppo svolge entrambe le attività, utilizzi entità distinte. Una società holding o di tesoreria può affiancarle, purché abbia un ruolo reale.

Conta anche la fase della filiera. Il commercio all'ingrosso di lingotti, la distribuzione di gioielleria e i rottami comportano ciascuno prove di origine diverse e comportamenti diversi in materia di contanti. Scelga il modello più circoscritto che corrisponda al piano e aggiunga le fasi successive (vendita al dettaglio, raffinazione, riesportazione) come decisioni separate.

Chiunque entri negli EAU o ne esca con metalli preziosi o pietre di valore deve presentare una dichiarazione ai sensi dell'articolo 10 del Federal Decree by Law No. (10) of 2025, tramite il sistema emesso dalla Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security. Le merci che attraversano il confine sono dichiarate alla dogana. Dubai Customs include l'applicazione iDeclare tra i propri servizi; verifichi con l'autorità doganale del suo emirato quali documenti e registrazioni richiedono le sue importazioni ed esportazioni, perché la risposta dipende dalla forma del metallo e dal punto di ingresso.

Per quanto riguarda la VAT, la FTA fornisce la registrazione VAT tramite i propri eServices e pubblica argomenti, guide e chiarimenti pubblici in materia di VAT. Vi cerchi il trattamento dei metalli e delle pietre preziose, compresa ogni eventuale contabilizzazione speciale, e lo confermi con un agente fiscale registrato prima della Sua prima fattura. Si assicuri che la fattura, la registrazione doganale e la scrittura contabile descrivano ciascuna spedizione allo stesso modo.

Una banca valuta la tracciabilità dell'operazione. Per ogni spedizione vuole vedere le prove di origine, chi sono le controparti e come sono state sottoposte a verifica, quando avviene il trasferimento della titolarità, come arriva il pagamento e se sono coinvolti contanti. I documenti devono concordare tra loro. Se il fascicolo del fornitore dice una cosa, la registrazione doganale un'altra e la scrittura contabile una terza, il conto non verrà aperto.

L'onboarding in questo settore è lento e si verificano dei rifiuti. Prima di presentare la domanda, preparate un'operazione campione completamente documentata e una policy scritta sul contante. Il lavoro di preparazione al conto bancario aziendale è costruito attorno a questo, e le evidenze sull'origine del patrimonio e dei fondi dei titolari di norma viaggiano nello stesso fascicolo. Il costo dipende più dal percorso scelto che da una qualsiasi tassa di registrazione. Velarozone procede verificando per prima cosa il percorso documentale, e l'onorario di servizio Velarozone è dettagliato voce per voce nella lettera di incarico.

Gli operatori hanno bisogno di qualcuno che sia responsabile del programma AML: due diligence su clienti e fornitori, screening, escalation dei segnali di allarme e segnalazioni goAML. Le banche cercano presto questa figura. Aggiungete personale che gestisca le scorte e le riconcili con il libro contabile, oltre a soluzioni di custodia in caveau e di trasporto sicuro proporzionate al valore movimentato. Il responsabile della compliance e la persona che approva le operazioni non dovrebbero coincidere, se l'attività è abbastanza grande da consentire la separazione.