Costituzione di una Fondazione, Associazione o Organizzazione Non Profit negli Emirati Arabi Uniti

Il portale del Governo degli Emirati Arabi Uniti espone con chiarezza le regole sulla raccolta fondi, e i fondatori ne restano sorpresi.

La raccolta fondi, tradizionale o digitale, è riservata agli enti di beneficenza e umanitari e alle istituzioni di interesse pubblico il cui decreto, legge o delibera istitutivi la consentano. Il portale precisa che alle persone fisiche non è consentito ospitare, organizzare o svolgere alcuna attività di raccolta fondi. La Federal Law No. 3 of 2021 disciplina la raccolta fondi e le donazioni per gli enti di beneficenza e si applica sia alla mainland sia alle free zones. Il Federal Decree-Law No. 34 of 2021 vieta di promuovere o raccogliere donazioni online senza un'adeguata licenza. La raccolta fondi non autorizzata comporta la reclusione e pesanti multe.

Ne derivano tre conseguenze. Un fondatore non può «iniziare a raccogliere» fondi per una causa e costituire l'ente in un secondo momento. Una società ordinaria non può ricevere donazioni per conto di un ente di beneficenza. E un indirizzo in una free zone non pone al di fuori di queste leggi.

Se una campagna deve svolgersi tramite un ente di beneficenza già titolare di licenza, il portale elenca ciò che il richiedente deve fornire: l'approvazione di tale ente, lo scopo, i responsabili con i relativi documenti d'identità, i beneficiari e i luoghi. È un percorso praticabile per un progetto che non è ancora un'organizzazione, e lascia la questione della licenza all'ente che già ne è titolare.

Il portale indica il Ministry of Community Development federale come organismo che rilascia le licenze alle associazioni. Ad Abu Dhabi, il Department of Community Development rilascia le initial approval e la licenza alle fondazioni e alle istituzioni della società civile. A Dubai, l'Islamic Affairs and Charitable Activities Department (IACAD), Dubai Humanitarian e la Community Development Authority concedono il riconoscimento e le licenze a enti di beneficenza, ONG e organizzazioni di soccorso umanitario.

Questa è una mappa degli organismi, non un albero decisionale. Quale si applichi dipende da dove si opera, da chi ne beneficia e dal fatto che ci si rivolga o meno al pubblico. Metta per iscritto la risposta a queste tre domande prima di parlare con uno qualsiasi di essi, e si aspetti che ciascuno chieda dei fondatori, del consiglio di amministrazione e dell'origine dei fondi.

Le associazioni cooperative sono elencate separatamente nella sezione sulla regolamentazione delle imprese del Ministry of Economy and Tourism; non dia quindi per scontato che un ente di beneficenza o un'associazione di membri segua quel percorso.

I quattro veicoli non sono intercambiabili, e sceglierne uno sbagliato è l'errore iniziale più costoso.

Una fondazione è adatta a una dotazione patrimoniale: un fondo definito, uno scopo dichiarato e un consiglio che impiega i redditi. Un'associazione è adatta a membri che condividono un interesse e si governano autonomamente. Un ente di beneficenza è il veicolo che chiede denaro al pubblico e, per questo, è soggetto alla vigilanza più stringente. Una società, anche con finalità sociale, può svolgere attività commerciale ed erogare contributi, ma non può raccogliere donazioni come fa un ente di beneficenza.

Molti gruppi hanno bisogno di due veicoli. La dotazione patrimoniale resta in una fondazione. I proventi da sponsorizzazioni, i ricavi degli eventi e l'attività commerciale restano in una società ordinaria, così che l'ente vigilato non sia un'entità con finalità miste. Autorità di vigilanza e banche leggono le finalità miste come un rischio di governance, e una separazione netta di solito abbrevia il confronto. Quando la struttura coinvolge più giurisdizioni o una famiglia alle sue spalle, la costituzione di strutture proprietarie regolamentate e complesse è il lavoro che stabilisce chi si colloca dove.

Le banche trattano gli enti non profit come clientela soggetta a due diligence rafforzata. Chiedono dell'origine dei fondi, della destinazione dei contributi, dell'esposizione alle sanzioni e di chi approva i pagamenti. Il fatturato è il dato meno interessante.

Renda il percorso del denaro il più ordinario possibile. Identifichi ogni finanziatore e conservi le prove. Documenti ogni beneficiario prima del primo trasferimento. Indichi per nome le persone che approvano i pagamenti e precisi che cosa accade quando una di esse lascia l'incarico. Per le dotazioni patrimoniali e le donazioni dei fondatori, un fascicolo sull'origine del patrimonio e dei fondi predisposto prima della domanda di apertura del conto risponde al primo giro di domande.

I contributi all'estero meritano un controllo dedicato. Stabilisca le verifiche di screening, la fase di approvazione e la rendicontazione prima che parta il primo, non dopo che la banca lo ha chiesto. I fondi transitati attraverso il veicolo sbagliato sono difficili da riordinare, ed è per questo che la struttura viene prima del conto. L'attività di preparazione all'apertura del conto bancario aziendale riguarda il modo di presentare tutto questo a una banca.

Il costo dipende dal percorso. La licenza raramente è la voce più elevata; i bilanci sottoposti a revisione, la capacità di compliance e la rendicontazione si ripetono per tutta la vita dell'organizzazione. L'onorario di Velarozone è dettagliato nella lettera di incarico, e come funziona Velarozone spiega che cosa copre.

I progetti legati all'istruzione richiedono approvazioni proprie. Un programma che rilascia certificati solleva le questioni trattate nella nostra guida dedicata a un istituto di formazione professionale o di certificazione.