Ուղեցույց
Ինչպես հիմնադրել ժամացույցներ, զարդեր կամ շքեղ ապրանքների ընկերություն Հայաստանում
Հրապարակված
Կարճ պատասխան
Ժամացույցների, զարդերի կամ շքեղ ապրանքների բիզնեսը առևտրային լիցենզիա է ստանում Department of Economy and Tourism-ից կամ ազատ գոտու մարմնից, սակայն այդ լիցենզիան միայն մեկնարկային կետն է։ Թանկարժեք մետաղների և թանկարժեք քարերի հետ գործարքները UAE-ի փողերի լվացման դեմ օրենսդրությամբ համարվում են ոչ ֆինանսական նշանակված բիզնես և մասնագիտություն (DNFBP), ուստի ընկերությունը, որը գնում, վաճառում կամ պահում է ոսկի, ադամանդ, թանկարժեք քարեր կամ նման ապրանքներ (ինչը ներառում է զարդերի և նուրբ ժամացույցների առևտրի մեծ մասը), պետք է գրանցվի և հաշվետվություն ներկայացնի Ministry of Economy and Tourism-ի AML ռեժիմի շրջանակներում՝ անկախ առևտրային լիցենզիայի բովանդակությունից։ Առանձին՝ UAE-ի ապրանքանիշերի մասին օրենսդրությունը որոշում է՝ արդյոք բիզնեսը կարող է իրեն ներկայացնել որպես լիազորված դիլեր, թե պետք է գործի որպես անկախ մանրածախ վաճառող։ Գործառնական ուղին ամենից հաճախ որոշող հանգամանքն այն է, թե արդյոք ընկերությունը երբևէ ստանձնում է իր վաճառվող ապրանքների սեփականության իրավունքը կամ ֆիզիկական պահպանումը, քանի որ հենց դա է մոդելը ներքաշում AML շրջանակի ամբողջ ծանրության մեջ։
Կարգավորման սահմանները. ով է որոշում, և ինչ է դա ստուգում
Այս ոլորտը մեկ մարմին չի ղեկավարում. մի քանիսը որոշում են դրա տարբեր մասերը։ Տնտեսության և զբոսաշրջության վարչությունը կամ ազատ գոտու մարմինը որոշում է առևտրային լիցենզիան և դրա ծածկած գործունեությունը։ Տնտեսության և զբոսաշրջության նախարարությունը որոշում է, արդյոք կիրառվում է AML/DNFBP ռեժիմը և ինչպես է ընկերությունը գրանցվում դրա ներքո։ ԱՄԷ ապրանքանիշերի օրենսդրությունը որոշում է, թե ինչ կարող են ասել վաճառվող ապրանքների մասին լիազորված դիստրիբյուտորը, ապրանքանիշի սեփականատերը և օգտագործված կամ առանց ապրանքանիշի ապրանքների վաճառողը։ Դուբայի մաքսային վարչությունը որոշում է էմիրություն մտնող ապրանքների հայտարարագրման և ներմուծման պահանջները, իսկ Դաշնային հարկային մարմինը որոշում է ԱԱՀ (VAT)-ի և կորպորատիվ հարկի վերաբերմունքը։ Օտարերկրյա ռեստորանային ապրանքանիշերը բախվում են մարմինների նման շարքի, ինչպես ցույց է տալիս օտարերկրյա ռեստորանային ապրանքանիշերը ԱՄԷ-ում նյութը։
Բոլորի համար ընդհանուր չափանիշը գործառութային է, ոչ թե լիցենզիայի վրա նշված պիտակը։ Ընկերությունը, որը միայն գնորդին ծանոթացնում է վաճառողի հետ կամ երբեք չի ստանձնում պաշարի սեփականությունը, գտնվում է այլ դիրքում, քան այն ընկերությունը, որը որպես սեփականատեր գնում, պահում, ապահովագրում և վերավաճառում է ապրանքները։ Նույն հարցը վերաբերում է հարակից ակտիվների դասերին. դասական ավտոմեքենաների դիլերը սեփականության իրավունքը և ծագումնաբանությունը ստուգում է այնպես, ինչպես զարդերի դիլերը, իսկ մասնակի սեփականության հարթակը նույն հարցը բարձրացնում է այնտեղ, որտեղ պաշարը բաժանված է, ոչ թե պահվում է մեկ կողմի կողմից։
Ինչ իրականում պահանջում է AML/DNFBP ռեժիմը
Փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի մասին 2018 թվականի թիվ 20 դաշնային հրամանագիր-օրենքը, ինչպես փոփոխվել է 2025 թվականի թիվ 10 դաշնային հրամանագիր-օրենքով, թանկարժեք մետաղների և թանկարժեք քարերի դիլերներին նշում է ոչ ֆինանսական նշանակված բիզնեսների և մասնագիտությունների շարքում։ Ministry of Economy and Tourism-ի հրապարակած դիրքորոշումը սահմանում է, թե գործնականում ինչ է պահանջում այդ կարգավիճակը.
- Գրանցում goAML համակարգում՝ AML/CFT հաշվետվությունների նպատակով
- Գնորդների և վաճառողների նկատմամբ հաճախորդի ուսումնասիրության (customer due diligence) իրականացում
- Ապրանքներին և գործարքին համապատասխան հաճախորդի ռիսկի գնահատման իրականացում
- Հակակողմերի ստուգում ահաբեկչության և պատժամիջոցների ցուցակների դիմաց
- Կասկածելի գործարքների և կասկածելի գործունեության մասին հաշվետվությունների ներկայացում, երբ գործարքը դա պահանջում է
- Համապատասխանության հարցում ռիսկի վրա հիմնված մոտեցման կիրառում, այլ ոչ թե ֆիքսված ցուցակի
Այս պարտավորությունները առևտրային լիցենզիայի կողքին են, ոչ թե դրա ներսում. ընկերությունը կարող է ունենալ գործող առևտրային լիցենզիա և, միևնույն ժամանակ, խախտել իր AML գրանցման պարտավորությունը։ Նախարարության շրջաբերականները մեկից ավելի անգամ երկարաձգել են գրանցման ժամկետները, ինչը ցույց է տալիս, որ կիրարկումը ակտիվ է, ոչ թե տեսական։
Բրենդի իրավունքներ, իսկություն և կեղծարարություն
Federal Decree-Law No. 36 of 2021 ապրանքային նշանների մասին օրենքը հանդիսանում է ԱՄԷ-ում ապրանքանիշերի պաշտպանությունը կարգավորող հիմնական օրենքը, որը կիրարկվում է Cabinet Decision No. 57 of 2022 որոշմամբ, իսկ հատկապես ապրանքային նշանների գործակալների համար՝ Ministerial Decision No. 90 of 2024 որոշմամբ։ Օրենքի հայտարարված նպատակը ներառում է խարդախության և կեղծման դեմ պայքարը և ապրանքային նշանների սեփականատերերի իրավունքների պաշտպանությունը, և այն կարգավորում է ներպետական և միջազգային գրանցումը, խախտումների դեպքում կիրառվող միջոցները և տույժերը։ Ապրանքային նշանը գրանցվում է տասը տարի ժամկետով, վերականգնելի ժամկետի ավարտից վեց ամսվա ընթացքում, ևս երեք ամիս արտոնյալ ժամկետով։
Ժամացույցների, զարդերի կամ շքեղ ապրանքների բիզնեսի համար հենց այս օրենքն է որոշում, թե ընկերությունը կարող է իրեն անվանել «լիազորված դիլեր» (authorised dealer) կամ «պաշտոնական մանրածախ վաճառող» (official retailer) որևէ ապրանքանիշի համար, և ինչ պետք է ապացուցի դա անելու համար։ Օգտագործված ապրանքներ վաճառող դիլերը կամ կոնսիգնացիոն խանութը, որը լիազորված դիստրիբյուտոր չէ, պարտավոր է ճշգրիտ նկարագրել իր ապրանքագույքը և ապրանքանիշի հետ իր հարաբերությունը. ապրանքային նշանների ռեժիմը, ոչ թե առևտրային լիցենզիան, է, որը լիազորման կամ իսկության մասին մոլորեցնող հայտարարությունը վերածում է իրավական ռիսկի, այլ ոչ թե մարքեթինգային ընտրության։
Ինչպես է շարժվում փողը. բանկային գործառնություններ, միջոցների ծագում և վճարումներ
Բարձր արժողությամբ, դյուրակիր ապրանքները գրավում են այնպիսի ուշադրություն, ինչպիսին սովորական մանրածախ բիզնեսը չի ստանում։ Բանկերը կսպասեն տեսնել, թե որտեղից է ապրանքագույքը, որտեղից են հաճախորդի միջոցները, և ինչպես է որոշվել գործարքի արժեքը, նախքան հաշիվը բացելը կամ բաց պահելը։ Velarozone-ի աշխատանքը կորպորատիվ բանկային հաշվի պատրաստվածության և հարստության և միջոցների ծագման ապացույցների շուրջ ուղղակիորեն կանգնած է այս փուլի հետևում, քանի որ նույն հարցերը վերադառնում են հաշիվ բացելիս, նորացման ժամանակ և ամեն անգամ, երբ գործարքը անսովոր մեծ է։
Ապացույցները կառուցեք նախքան դրանք կպահանջվեն. մատակարարի և ապրանքանիշի իրավունքների փաստաթղթեր, իսկության ստուգման և ընդունման ընթացակարգ, գույքագրման և պահպանման գրառումներ, և պարզ բացատրություն կանխիկին հասցեագրվող կամ երրորդ կողմից կատարված վճարման ցանկացած դեպքի համար։ Բանկը կամ վճարային ծառայություն մատուցողը, որը չի տեսնում այս ապացույցները, ոչ միայն գործարքը, այլ ամբողջ հաշիվը կդիտարկի որպես ավելի բարձր ռիսկային։
Սեփականություն, էական ներկայություն (substance) և դերեր, որոնք բիզնեսը պետք է համալրի
Վերը նշված AML պարտավորությունները (ստուգում, ռիսկի գնահատում, հաշվետվություն) պետք է վերապահված լինեն ընկերության ներսում կոնկրետ, պատասխանատու անձի, այլ ոչ թե քաղաքականության փաստաթղթի, որը ոչ ոք չի ունի։ Բանկերը և հենց Նախարարությունը կսպասեն տեսնել, թե ով է պատասխանատու գրանցման, ստուգման և հաշվետվությունների ներկայացման համար, և որ դա համապատասխանում է նրան, թե իրականում ով է ամենօրյա կառավարում բիզնեսը։
Խմբային կառուցվածքները, որոնք առանձնացնում են ապրանքանիշը կամ ապրանքանիշի սեփականատեր իրավաբանական անձին առևտրային իրավաբանական անձից, կամ որոնք բաժանում են մանրածախ վաճառքը կոմիսիոն վաճառքից, կարող են խելամիտ լինել այնտեղ, որտեղ պատասխանատվությունները իրոք տարբերվում են. սուպերնավերի վերանորոգման բիզնեսը նույն հարցին է բախվում՝ ով է պատասխանատու, երբ ակտիվը գտնվում է ուրիշի պահպանության տակ։ Այնտեղ, որտեղ սեփականությունը, լիցենզավորման պայմանավորվածությունները կամ ապրանքանիշի պայմանագրերը անսովոր շերտավորված են, Velarozone-ի աշխատանքը կարգավորվող և բարդ սեփականության կառուցվածքի ձևավորման ուղղությամբ նախատեսված է հենց այդպիսի կառուցվածքների համար։ Փաստաթղթավորված բիզնես պլանը, որը նկարագրում է ընտրված մոդելը, սեփականության շղթան և համապատասխանության դերերը, ամենաօգտակար փաստաթուղթն է ինչպես բանկային սպասարկման, այնպես էլ AML գրանցման համար։
Լիցենզիայից մինչև գործունեություն. նորացումներ և հաճախ հանդիպող խնդիրները
Ընկերության գրանցումը այս գործընթացի ամենաարագ քայլն է և ամենաքիչ ներկայացուցչականը։ AML գրանցումը, ապրանքային նշանի կամ դիստրիբյուցիայի համաձայնագրերը, մաքսային հաշվի ստեղծումը և բանկային ընդունման գործընթացը յուրաքանչյուրը ունեն իրենց քննության ժամանակը, և յուրաքանչյուրը կրկնվում է. AML հաշվետվությունը և ռիսկի գնահատումը շարունակվում են ամեն տարի, քանի դեռ բիզնեսը գործում է, ապրանքային նշանների գրանցումները պահանջում են նորացում, իսկ բանկային հարաբերությունները վերստուգվում են պարբերաբար, այլ ոչ թե հաստատվում մեկ անգամ։ Ինքնարժեքը կազմավորված է շերտերով, ոչ թե մեկ գլխավոր թվով, և այս աշխատանքի համար Velarozone-ի ծառայության վճարը մանրամասնված է ծառայությունների պայմանների նամակ-համաձայնագրում. տե՛ս ինչպես է աշխատում Velarozone-ը այն մասին, թե ինչպես են գնագնահատվում այս շերտերը։
Այս ոլորտում ամենատարածված ձախողումները լիցենզավորման սխալներ չեն.
- Ապրանքագույքի գնում՝ առանց մատակարարի կամ ծագման ամբողջական գրառումների
- Ապրանքի՝ իսկականության ստուգված լինելու մասին հայտարարում՝ առանց փաստաթղթավորված մեթոդի
- Կոնսիգնացիոն և սեփական ապրանքների խառնում նույն գույքագրման մատյանում
- Երրորդ կողմից վճարումների ընդունում՝ առանց հարաբերությունը գրանցելու
- Ինքնահայտարարում որպես «լիազորված դիլեր»՝ առանց դա հիմնավորող դիստրիբյուցիայի իրավունքների
Այս բոլոր դեպքերից յուրաքանչյուրը AML, ապրանքային նշանի կամ բանկային հարցը վերածում է վերջ հետո ծագած վեճի, այլ ոչ թե առաջին վաճառքից առաջ կայացված որոշման։
