Հիմնում եմ ոսկու, թանկարժեք մետաղների կամ թանկարժեք քարերի առևտրի ընկերություն Արաբական Միացյալ Էմիրություններում

Տնտեսության նախարարությունը վերահսկում է DNFBP-ները՝ այդ թվում թանկարժեք մետաղների և քարերի առևտրականներին, փողերի լվացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի նպատակով։ Նրա Փողերի լվացման դեմ պայքարի վարչությունը զբաղվում է այդ գործունեության վերաբերյալ իրազեկմամբ, վերահսկողությամբ և ստուգումներով։ Այդ վերահսկողությունն իրականացվում է պետական մակարդակով և առևտրային ազատ գոտիներում (free zones), ուստի ազատ գոտու հասցեն առևտրականին դուրս չի բերում դրա շրջանակից։

Նախարարությունը հրապարակել է նաև 2025 թվականի թիվ 253 նախարարական որոշումը DNFBP-ների՝ լիցենզավորող մարմիններում գրանցման պայմանների մասին։ Կարդացեք այն լիցենզավորող մարմին ընտրելուց առաջ, քանի որ այն նկարագրում է, թե ինչ է ակնկալում մարմինը։

Առևտրականները հաշվետվություններ են ներկայացնում goAML-ի միջոցով։ Նախարարությունը հրապարակում է goAML-ի գրանցման բաժին, goAML-ով հաշվետվության պահանջների շրջաբերական (2021 թվականի թիվ 8 շրջաբերական), թանկարժեք մետաղների և քարերի առևտրականների հաշվետվությունների ներկայացման տեսանյութ, կասկածելի նշանների (red-flag) ցուցանիշների նյութեր և առևտրականների համար տվյալների բացահայտման ծանուցում (2023 թվականի թիվ 2 շրջաբերական)։ Շրջաբերականները թարմացվում են, և Նախարարությունը հրապարակել է առևտրականների համար լրացուցիչ ուղեցույց, ուստի ծրագիրը կառուցելուց առաջ հստակեցրեք, թե որ փաստաթղթերն են ուժի մեջ։ Հաշվետվության շեմը և տույժերի չափերը նշված են Նախարարության սեփական ուղեցույցներում և որոշումներում. կանխիկի քաղաքականություն սահմանելուց առաջ հստակեցրեք երկուսն էլ այնտեղ։

Ոսկու համար շրջաբերական թիվ 2, 2024-ը սահմանում է պատասխանատու մատակարարման աղբյուրի ստուգման (due diligence) կարգը։ 2024 թվականի թիվ 68 նախարարական հրամանագիրը վերաբերում է այն բանին, թե ոսկու զտարանները ինչպես են այն պահպանում։ Ով ոսկի է գնում զտարաններից կամ ինքն է զտում, պետք է կարդա երկուսն էլ։

Ադամանդները, արծաթը և զարդերը ունեն տարբեր մատակարարման շղթաներ։ Նախարարության հետ հաստատեք, թե որ մատակարարման աղբյուրը հավաստող փաստաթղթերն են դրանց նկատմամբ կիրառվում։ Մի ենթադրեք, թե ոսկու նկատմամբ կիրառվող կանոնները տարածվում են նաև դրանց վրա, կամ թե դրանց բացակայությունը նշանակում է, որ մաքսատուրք չկա։

Եթե ծրագիրը ներառում է զտում կամ վերամշակում, Արդյունաբերության և առաջադեմ տեխնոլոգիաների նախարարությունը (MoIAT) վարում է Արդյունաբերական ռեեստր, որտեղ ընկերությունները ամեն տարի գրանցում են իրենց տվյալները։ Նախքան տարածք վերցնելը MoIAT-ի հետ հաստատեք, արդյոք ձեր գործընթացի նկատմամբ կիրառվում է արդյունաբերական լիցենզավորումը։

Պրինցիպալը գնում է, ձեռք բերում սեփականության իրավունք, պահում է պաշարը և վաճառում։ Բրոկերը ծանոթացնում է կողմերին և վաստակում է միջնորդավճար՝ առանց սեփականության իրավունքի։ Բուկլետում դրանք նման են թվում։ Հաշվապահական մատյանում և բանկի աչքում դրանք շատ տարբեր են։

Պահեք դրանք առանձին։ Եթե միջնորդավճարները և պրինցիպալի պաշարը խառնեք մեկ հաշվառման մեջ, ցանկացած պահի պղտորվում է, թե ինչ ում է պատկանում, և հենց դա չի կարող հաստատել համապատասխանության պատասխանատուն։ Եթե խումբը երկուսն էլ անում է, օգտագործեք առանձին իրավաբանական անձինք։ Կողքին կարող է լինել հոլդինգային կամ գանձապահական ընկերություն, եթե այն իրական դեր ունի։

Առևտրի փուլը նույնպես կարևոր է։ Ձուլակտորների մեծածախ առևտուրը, ոսկերչական իրերի բաշխումը և ջարդոնը յուրաքանչյուրն ունի ծագման տարբեր ապացույցներ և կանխիկի տարբեր վարք։ Ընտրեք ծրագրին համապատասխանող ամենանեղ մոդելը և հետագա քայլերը (մանրածախ առևտուր, զտում, վերաարտահանում) ավելացրեք որպես առանձին որոշումներ։

Ով թանկարժեք մետաղներ կամ արժեքավոր քարեր է բերում UAE կամ դուրս հանում դրանից, պետք է հայտարարագիր ներկայացնի 2025 թվականի թիվ (10) դաշնային օրենքի ուժ ունեցող հրամանագրի 10-րդ հոդվածի համաձայն՝ Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Security-ի թողարկած համակարգի միջոցով։ Սահմանն անցնող ապրանքները հայտարարագրվում են մաքսային մարմնին։ Dubai Customs-ը իր ծառայությունների մեջ նշում է iDeclare հավելվածը. Ձեր էմիրության մաքսային մարմնից հաստատեք, թե ներմուծման և արտահանման համար ինչ փաստաթղթեր և գրանցումներ են պետք, քանի որ պատասխանը կախված է մետաղի տեսակից և այն մուտքի վայրից։

ԱԱՀ (VAT)-ի համար FTA-ն ապահովում է ԱԱՀ գրանցում իր eServices-ի միջոցով և հրապարակում է ԱԱՀ թեմաներ, ուղեցույցներ և հանրային պարզաբանումներ։ Այնտեղ փնտրեք թանկարժեք մետաղների և քարերի վերաբերյալ կարգավորումը, ներառյալ դրանց հատուկ հաշվառումը, և առաջին հաշիվ-ապրանքագրից առաջ հաստատեք այն գրանցված հարկային գործակալի հետ։ Համոզվեք, որ հաշիվ-ապրանքագիրը, մաքսային գրառումը և մատյանի գրառումը յուրաքանչյուր խմբաքանակը նկարագրում են նույն կերպ։

Բանկը գնահատում է գործարքի հետքը։ Յուրաքանչյուր խմբաքանակի համար այն ցանկանում է տեսնել ծագման ապացույց, ովքեր են կոնտրագենտները և ինչպես են ստուգվել, երբ է փոխանցվում սեփականության իրավունքը, ինչպես է գալիս վճարումը և կա արդյոք կանխիկ։ Փաստաթղթերը պետք է համընկնեն միմյանց հետ։ Եթե մատակարարի ֆայլը մեկ բան է ասում, մաքսային գրառումը՝ երկրորդ, իսկ հաշվապահական գրառումը՝ երրորդ, հաշիվը չի բացվի։

Այս ոլորտում ներգրավումը դանդաղ է, և մերժումներ լինում են։ Դիմելուց առաջ պատրաստեք մեկ լիովին փաստաթղթավորված նմուշային գործարք և գրավոր կանխիկի քաղաքականություն։ Կորպորատիվ բանկային հաշվի պատրաստվածության աշխատանքը կառուցված է հենց դրա շուրջ, իսկ սեփականատերերի հարստության և միջոցների աղբյուրի ապացույցները սովորաբար գնում են նույն ֆայլով։ Ծախսը կախված է ուղուց ավելին, քան որևէ գրանցման վճարից։ Velarozone-ը աշխատում է այսպես՝ նախ ստուգում է հետքը, իսկ Velarozone-ի ծառայության վճարը մանրամասն նշված է ծառայությունների պայմանների նամակ-համաձայնագրում (engagement letter)։

Դիլերներին պետք է մեկը, ով ղեկավարում է AML ծրագիրը՝ հաճախորդների և մատակարարների ստուգում (due diligence), սքրինինգ, կասկածելի նշանների էսկալացիա և goAML ներկայացումներ։ Բանկերը այդ մարդուն փնտրում են վաղ փուլում։ Ավելացրեք աշխատակիցներ, որոնք վարում են պաշարը և համադրում այն մատյանի հետ, ինչպես նաև պահոցի և անվտանգ տեղափոխման պայմանավորվածություններ՝ կրվող արժեքին համապատասխան։ Եթե բիզնեսը բավարար մեծ է դրանք բաժանելու համար, համապատասխանության պատասխանատուն և գործարքները հաստատողը չպետք է լինեն նույն անձը։