Բլոգ
Ոսկու առևտրի ընկերության հիմնումը Դուբայում օտարերկրյա առևտրականի համար
Կարճ պատասխան
Օտարերկրյա առևտրականը Դուբայում ոսկու առևտրի ընկերություն է հիմնում՝ Տնտեսության և զբոսաշրջության դեպարտամենտի (DET) գործունեության լիցենզիայով մեյնլենդում (mainland) կամ ազատ գոտու մարմնի, օրինակ՝ DMCC-ի, լիցենզիայով։ Լիցենզիան ամբողջ աշխատանքը չէ. թանկարժեք մետաղների դիլերը պետք է նաև գրանցվի goAML պորտալում. դա փողերի լվացման դեմ պայքարի քայլ է, որը առանձին վերահսկում է Տնտեսության և զբոսաշրջության նախարարությունը։ Ոսկու հետ կապված արտադրանքի վաճառքը արտաքին ներդրողներին այլ հարց է, քանի որ այդ դեպքում կարող է առնչվել Արժեթղթերի և ապրանքների մարմինը (SCA)։
Ուղին ամենից հաճախ որոշող փաստն այն է, թե Դուք ֆիզիկական մետաղով առևտուր եք անում սեփական հաշվի համար, թե այլ անձանց համար էքսպոզիցիա եք կազմակերպում, պահում կամ միավորում։ Առաջինը առևտրային բիզնես է։ Երկրորդը շարժվում է դեպի ֆինանսական կարգավորում, որտեղ Securities and Commodities Authority-ն (SCA) և այլ վերահսկողներ կարող են համապատասխան դառնալ։
Ֆիզիկական մետաղ, զարդեր, թե ֆինանսական էքսպոզիցիա
Մեկական նախադասությամբ նկարագրեք, թե ինչ է ընկերությունը գնելու, վաճառելու կամ պահելու։ Պատասխանը սովորաբար ընկնում է չորս խմբերից մեկի մեջ, և յուրաքանչյուրն ունի տարբեր գործընկերներ և տարբեր փաստաթղթեր։
Ձուլակտորներով առևտրականը ձուլակտորներ կամ մետաղադրամներ գնում և վաճառում է մեծ քանակությամբ, սովորաբար այլ բիզնեսներին։ Ռիսկերն են ծագումը, հաշվարկը, ապահովագրությունը և այն, թե որտեղ է գտնվում պաշարը գնման և վաճառքի միջև։
Զարդերի ներկրողը կամ դիստրիբյուտորը գործ ունի պատրաստի ապրանքների հետ։ Մարժան ձևավորվում է դիզայնից, աշխատանքից և բրենդից, այլ ոչ թե մետաղի գնից, իսկ հաճախորդների բազան կարող է ներառել մանրածախ խանութներ։ Մաքսային կարգավորումը, փորձանշումը և պաշարների գնահատումն այստեղ ավելի կարևոր են, քան օրական փոխարժեքը։
Միջնորդը կամ ներկայացնողը միջնորդավճար է ստանում գնորդներին և վաճառողներին կապելու համար՝ առանց մետաղի սեփականատեր լինելու: Սա թվում է ավելի թեթև ձևաչափ, և իրոք այդպես է, սակայն Տնտեսության և զբոսաշրջության նախարարության goAML էջը թանկարժեք մետաղների միջանկյալ գնորդներին և միջնորդներին ընդգրկում է այն դիլերների թվում, որոնք պարտավոր են գրանցվել: Բանկը միևնույն է կցանկանա տեսնել պայմանագրերը, միջնորդավճարների հոսքերը և այն, թե ինչպես է միջնորդը ստուգում կողմերին:
Այն ամենը, ինչ գնորդներին առաջարկում է ոսկու գնի հետ կապված եկամուտ, թույլ է տալիս մի քանի ներդրողների ունենալ ձուլակտորի մասնաբաժին կամ ներառում է փոխառու գումար կամ ածանցյալներ, տարբեր կատեգորիա է։ SCA-ի հանրային էջերը նկարագրում են կապիտալի շուկայի հաստատությունների, ներդրումային հիմնադրամների և շուկայական վարքագծի նկատմամբ նրա վերահսկողությունը։ Արտաքին ներդրողների համար ոսկու հետ կապված արտադրանք դիտարկող առևտրականը պետք է այդ հարցը տա վաղ և գրավոր, այլ ոչ թե բացահայտի այն հիմնադրումից հետո։
Փողերի լվացման դեմ պայքար. գրանցվեք goAML-ում առանձին
Ոսկու դիլերը ԱՄԷ-ի փողերի լվացման դեմ պայքարի կանոնների համաձայն համարվում է նշանակված ոչ ֆինանսական բիզնես կամ մասնագիտություն (DNFBP): Տնտեսության և զբոսաշրջության նախարարության goAML էջում դրանց թվում են նշված թանկարժեք մետաղներով գործ ունեցող արտադրողները, միջանկյալ գնորդներն ու միջնորդները, կտրիչներն ու հղկողները, զտողները և ոսկերչական իրերի արտադրողները: goAML պորտալում գրանցումը պարտադիր է, իսկ նախարարությունը զգուշացնում է, որ գրանցվելուց հրաժարվելը կարող է հանգեցնել խիստ տույժերի: Կասկածելի գործարքների մասին հաղորդելու ընթացակարգեր ունենալու պարտականությունը բխում է թիվ (20) 2018 թվականի դաշնային հրամանագիր-օրենքից և թիվ (10) 2019 թվականի Նախարարների կաբինետի որոշման 20(2) հոդվածից: Շեմերի և հաղորդման պարտականությունների մասին նախարարության ուղեցույցը կարդացեք առաջին խոշոր կանխիկ վաճառքից առաջ, այլ ոչ թե դրանից հետո:
Գործնականում սա նշանակում է առաջին գործարքից առաջ կազմել երեք փաստաթուղթ՝ հաճախորդի ստուգման (customer due diligence) ընթացակարգ, պատժամիջոցների և ծագման աղբյուրի ստուգման ընթացակարգ, և փաստաթղթերի պահպանման կանոն: goAML-ում գրանցվեք առևտրային լիցենզիան տրվելուց հետո, քանի որ դիմումի համար անհրաժեշտ են դրա պատճենը, ընկերության լիազորագիրը, ինչպես նաև գրանցվող անձի անձնագրի, բնակության վիզայի և Emirates ID-ի պատճենները: Գրանցվողը օգտանուն է ստանում SACM անվտանգության համակարգի միջոցով, իսկ փոփոխվող գաղտնաբառ՝ Google Authenticator հավելվածից: Նշանակեք համապատասխանության պատասխանատու, որը հասկանում է առևտուրը, այլ ոչ միայն թղթաբանությունը: Եթե սեփականատերը արտերկրում է, համապատասխանության պատասխանատուն հաճախ հենց այն անձն է, ում հետ իշխանությունները և բանկը գործ կունենան օրեցօր:
Որտեղ է գտնվում ընկերությունը
Ոսկու առևտրականին կարող են տեղավորել Դուբայի մեյնլենդը (mainland)՝ DET-ի միջոցով, ազատ գոտին (free zone) կամ մասնագիտացված ապրանքային գոտի, օրինակ՝ DMCC-ն: Ազատ գոտու լիցենզիան ինքնին թույլ չի տալիս մեյնլենդում գործունեություն ծավալել. Դուբայի հաճախորդներին հասնելու համար անհրաժեշտ է դիստրիբյուտոր, մասնաճյուղ, առանձին լիցենզիա կամ DET-ի կիրառելի թույլտվություն: DMCC-ն ինքն է նշում, որ ոսկու ոլորտը դաշնային մակարդակով կարգավորում է Տնտեսության նախարարությունը, ուստի գոտու լիցենզիան այդ հսկողությունը չի փոխարինում: Դուբայի մանրածախ վաճառողներին վաճառող ընկերությունն ընդհանուր առմամբ կուզենա այլ հենակետ՝ համեմատած այն ընկերության հետ, որը գնում է Աֆրիկայում և վաճառում Ասիայում, առանց մետաղի տեղական շրջանառության մեջ մտնելու: մեյնլենդի և ազատ գոտու հիմնադրման համեմատությունը շարադրում է այն հարցերը, որոնք տարանջատում են այս երկուսը:
Եթե բիզնեսը վաճառելու է հանրությանը խանութից, ակնկալեք տարածքին վերաբերող պահանջներ, որոնցից մեծածախ ընկերությունը կարող է խուսափել: Մեյնլենդի ընկերությունը պետք է ունենա առնվազն 100 քառակուսի ոտնաչափ ֆիզիկական աշխատանքային տարածք, իսկ վիրտուալ գրասենյակները մեյնլենդի ընկերությունների համար չեն թույլատրվում: Եթե ընկերությունը ապրանքային պաշար է պահում, պահպանման և ապահովագրության պայմանավորվածությունները պետք է գոյություն ունենան մինչև լիցենզիան օգտակար դառնալը. օրինակ՝ DMCC-ն որպես ապահովագրված պահեստ նշում է Almas Tower-ում գտնվող իր Vault-ը, որը պատկանում է DMCC-ին և շահագործվում է Brink's-ի կողմից: ոսկու և թանկարժեք մետաղների առևտրի ուղեցույցը այս ոլորտը լուսաբանում է ավելի խորը, իսկ ապրանքային առևտրի ուղեցույցը կիրառելի է, եթե ոսկին առևտրի ենթարկվող մի քանի ապրանքներից մեկն է:
Մետաղի տեղափոխումը
Ֆիզիկական առևտուրը նշանակում է մաքսային փաստաթղթեր, փոխադրում և պահպանում։ Փոխադրող կամ մաքսային բրոքեր կառուցվածքի մաս է, այլ ոչ թե հետագա միտք, քանի որ ծագման փաստաթղթերը, ապրանքագրերը և փոխադրման գրառումները պետք է համընկնեն։ Եթե ընկերությունը ներմուծում է կանոնավոր կերպով, նախապես պարզեք, թե ով է գրառումներում նշված ներմուծողը և ով է կրում ռիսկը տարանցման ընթացքում։ Փոխադրողի և մաքսային բրոքերի ուղեցույցը բացատրում է դերերը։
Ապահովագրությունը արժանի է առանձին տողի։ Տարանցման և պահպանման մեջ գտնվող մետաղն սովորաբար ապահովագրվում է ընկերության ընդհանուր ծածկույթից առանձին, և ապահովագրողները կպահանջեն ծագման և գնորդների նույն տեղեկատվությունը, ինչ բանկը։
Հարկեր և ժամկետներ առևտուրը սկսելուց հետո
Առևտրով զբաղվող ԱՄԷ ընկերությունը, ամենայն հավանականությամբ, ընկնում է Դաշնային հարկային մարմնի (Federal Tax Authority) կորպորատիվ հարկի և ԱԱՀ (VAT) ռեժիմների տակ։ FTA-ի կայքն այս պահին հրապարակում է երկուսի համար ներկայացման վերջնաժամկետները, այդ թվում՝ 2025 թվականի դեկտեմբերի 31-ին ավարտված ֆինանսական տարվա կորպորատիվ հարկի հայտարարագրերի և վճարման համար՝ 2026 թվականի սեպտեմբերի 30-ի վերջնաժամկետը, և ԱԱՀ հայտարարագրի համար՝ 2026 թվականի հոկտեմբերի 28-ի վերջնական ամսաթիվը։ Այդ ամսաթվերը վերաբերում են արդեն գրանցված ընկերություններին․ նոր ընկերությունը պետք է FTA-ի հետ հաստատի իր սեփական գրանցումը և ժամանակահատվածը։ Ոսկին ունի ԱԱՀ-ի սեփական կանոն։ Նախարարների կաբինետի թիվ 127 որոշմամբ (2024 թվական), որը գործում է 2025 թվականի փետրվարի 26-ից, ԱԱՀ-ով գրանցված գնորդը, որը վերավաճառելու է ապրանքը կամ օգտագործելու է այն արտադրության մեջ, ԱԱՀ-ն հաշվարկում է մատակարարի փոխարեն։ Գնորդը մինչև մատակարարումը պետք է մատակարարին տրամադրի այդ մտադրության և իր գրանցման մասին գրավոր հայտարարություններ, իսկ մատակարարը պետք է ստուգի գրանցումը։ Կանոնը ներառում է ոսկին, արծաթը, պալադիումը և պլատինը, ինչպես նաև այն զարդերը, որոնցում մետաղների և քարերի արժեքը գերազանցում է մյուս բաղադրիչների արժեքը։ Այն չի կիրառվում զրոյական դրույքով հարկվող մատակարարումների նկատմամբ, ուստի յուրաքանչյուր ապրանքատեսակի ռեժիմը հաստատեք հարկային խորհրդատուի հետ։
Velarozone-ի հերթականությունը ոսկու առևտրականների համար, որը շարադրված է Velarozone-ն ինչպես է աշխատում բաժնում, հետևյալն է՝ նախ գործունեության նկարագրությունը, ապա իրավաբանական անձը, ապա բանկային սպասարկումը, ապա հայտարարագրերը, քանի որ լիցենզիայի ձևակերպումը ազդում է goAML գրանցման, ԱԱՀ (VAT) ռեժիմի և բանկային փաթեթի վրա։ Այն հիմնադիրները, որոնք պատրաստվում են ապրել Դուբայում, գործունեությունը հաստատվելուց հետո պետք է նախատեսեն հիմնադիր թիմի բնակության վիզաները, քանի որ DMCC-ում քվոտան կախված է գրասենյակից՝ մինչև 3 վիզա ճկուն աշխատատեղի (flexi desk) դեպքում և 1 վիզա ֆիզիկական տարածքի յուրաքանչյուր 9 քառակուսի մետրի համար։
Մեկ խոսքով
Ինչ պետք է վերցնել դրանից
- Ֆիզիկական ձուլակտորները, պատրաստի զարդերը, պահպանումը և բրոքերային գործունեությունը չորս տարբեր գործունեություն են՝ տարբեր կոնտրագենտներով։
- goAML պորտալում գրանցումը առևտրային լիցենզիայից առանձին պարտադիր քայլ է, և դիմումի համար անհրաժեշտ է լիցենզիայի պատճենը։
- Կորպորատիվ հարկի և ԱԱՀ (VAT) հայտարարագրերը կիրառվում են այն պահից, երբ ընկերությունը սկսում է գործել։ 2025 թվականի փետրվարի 26-ից ԱԱՀ-ի հակադարձ հաշվարկը (reverse charge) կիրառվում է նաև թանկարժեք մետաղների վաճառքի նկատմամբ այն գրանցված անձանց միջև, որոնք պատրաստվում են վերավաճառել կամ արտադրել։
- Մետաղի ծագման և մատակարարման ապացույցները սովորաբար այն են, ինչի մասին բանկն առաջինը հարցնում է։
- Ներդրողներին ոսկու հետ կապված արտադրանքներ վաճառելը լիովին փոխում է կարգավորիչ հարցը։
- Արդյո՞ք զարդեր վաճառելու համար ինձ պետք է ձուլակտորներով առևտրից տարբեր լիցենզիա։
- Սովորաբար գործունեության նկարագրությունը տարբերվում է, ինչպես նաև տարածքի և մաքսային փաստերը։ ԱԱՀ (VAT)-ի առումով զարդերի նկատմամբ հակադարձ հաշվարկը կիրառվում է միայն այն դեպքում, երբ դրանց մետաղների և քարերի արժեքը գերազանցում է մյուս բաղադրիչների արժեքը։ Դիմելիս ապրանքները նկարագրեք ճշգրիտ։ Սխալ գործունեություն նշող լիցենզիան հետագայում կարող է խնդիրներ առաջացնել բանկում կամ մաքսային մարմիններում։
- Կարո՞ղ է օտարերկրյա ընկերությունը ոսկով առևտուր անել առանց UAE-ի անձնակազմի։
- Հիմնադրումը կարող է իրականացվել հեռակա կարգով. DMCC-ն առաջարկում է լիովին թվային գրանցման ընթացակարգ, որը հնարավոր է ավարտել ցանկացած երկրից, իսկ ներկայությունը պահանջվում է միայն բնակության վիզայի համար, քանի որ բիոմետրիկ տվյալների հավաքագրումը և բժշկական հետազոտությունը կատարվում են անձամբ։ Սակայն goAML-ում գրանցումը պահանջում է գրանցող անձի անձնագիրը, բնակության վիզան և Emirates ID-ն, ուստի ոսկու առևտրականին անհրաժեշտ է ԱՄԷ-ում բնակվող կառավարիչ կամ համապատասխանության պատասխանատու։ Փողերի լվացման դեմ պայքարի պարտականությունները չի կարելի թողնել փոստարկղի հույսին։
- Ի՞նչ է բանկն առաջինը նայում։
- Մետաղի ծագումը, հակակողմերի ինքնությունը, վճարումների կարգավորման եղանակը և ընկերության վերջնական սեփականատերը։ Բանկերն իրականացնում են սեփական ստուգումները՝ անկախ այն բանից, թե որ ազատ գոտին (free zone) կամ մարմինն է տրամադրել լիցենզիան, և ուսումնասիրում են սեփականության կառուցվածքը, գործունեությունը, սպասվող գործարքները, միջոցների աղբյուրը, գործառնական ներկայությունը և թիրախային շուկաները։ Մատակարարների վերաբերյալ ապացույցները հավաքեք մինչև բանկ դիմելը, ոչ թե դրանից հետո։
- Կարո՞ղ եմ գնորդներին առաջարկել ոսկի, որը նրանք ունեն, առանց ինքս այն պահելու։
- Հենց այստեղ գործունեությունը կարող է դառնալ ֆինանսական արտադրանք։ Արտադրանք կառուցելուց առաջ խնդրեք գրավոր կարծիք համապատասխան կարգավորողից, այդ թվում՝ SCA-ից, որտեղ այն կարող է կիրառվել։
Դիտարկումներ
Ե՞րբ է սա գալիս
Ընդհանուր տեղեկատվություն՝ վերցված CBUAE Rulebook-ից, ներառյալ Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)-ը և Cabinet Resolution No. (134) of 2025-ը՝ ինչպես հրապարակված են, և չի հանդիսանում իրավական կամ հարկային խորհրդատվություն։ Կանոններն ու ուղեցույցները փոխվում են, ուստի ներկայացնելուց առաջ հաստատեք գործող տեքստը և յուրաքանչյուր հաստատության սեփական պահանջները։