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गाइड

नए व्यवसायों के लिए UAE कॉर्पोरेट टैक्स

संक्षेप में उत्तर

UAE कॉर्पोरेट टैक्स AED 375,000 तक की कर योग्य आय पर 0% और उससे अधिक की कर योग्य आय पर 9% लागू होता है। कर योग्य आय को समायोजन के बाद लेखांकन लाभ से गणना की जाती है, इसलिए यह राजस्व के समान नहीं है। पंजीकरण और फाइलिंग दायित्व कर योग्य व्यक्तियों पर लागू होते हैं, भले ही कर देय हो या न हो।

सबसे आम गलतफहमी AED 375,000 आंकड़े को राजस्व की सीमा के रूप में मानना है। यह अनुमेय कटौतियों के बाद कर योग्य आय पर लागू होता है।

दूसरी सबसे आम गलतफहमी यह मानना है कि फ्री ज़ोन (free zone) पंजीकरण पूरी तरह से व्यवस्था को हटा देता है। ऐसा नहीं है।

दरें और सीमाएँ

मुख्य UAE कॉर्पोरेट टैक्स स्थितियाँ।

  • AED 375,000 तक की कर योग्य आय

    दर
    0%
    नोट
    कर योग्य आय पर लागू होता है, राजस्व पर नहीं

  • AED 375,000 से अधिक की कर योग्य आय

    दर
    9%
    नोट
    अधिशेष पर मानक दर

  • क्वालिफाइंग फ्री जोन पर्सन — क्वालिफाइंग आय

    दर
    0%
    नोट
    केवल तभी जब सभी शर्तें पूरी हों

  • क्वालिफाइंग फ्री जोन पर्सन — नॉन-क्वालिफाइंग आय

    दर
    मानक दरें
    नोट
    शर्तें खो सकती हैं

पंजीकरण और फाइलिंग

  • कर योग्य व्यक्ति संघीय कर प्राधिकरण (Federal Tax Authority) के साथ पंजीकरण करते हैं और एक कर पंजीकरण संख्या प्राप्त करते हैं।
  • प्रत्येक कर अवधि के लिए रिटर्न FTA द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर दाखिल किए जाते हैं।
  • फाइलिंग की आवश्यकता तब भी होती है जब देय कर शून्य हो।
  • देर से पंजीकरण या फाइलिंग पर जुर्माना लग सकता है।

आपको रखने होंगे ये रिकॉर्ड

लेखांकन रिकॉर्ड और सहायक दस्तावेजों को लागू नियमों द्वारा निर्धारित प्रतिधारण अवधि के लिए बनाए रखा जाना चाहिए। व्यवहार में इसका अर्थ है पहले दिन से उचित लेखा-विधि, न कि UAE टैक्स रिटर्न की अंतिम तिथि से पहले पुनर्निर्माण।

VAT अलग है

VAT एक अलग कर है जिसकी अपनी पंजीकरण सीमाएं और फाइलिंग चक्र है। आपको पंजीकरण करना होगा या नहीं, यह FTA की अनिवार्य और स्वैच्छिक सीमाओं के मुकाबले आपकी कर योग्य आपूर्तियों (taxable supplies) पर निर्भर करता है।

दुबई के आधुनिक कार्यालय की बैठक का कमरा, जो शहर के क्षितिज की ओर देखता है

यहां सामान्य मार्गदर्शन; विवरण जो मायने रखता है वह आपकी गतिविधि और बाजारों पर निर्भर करता है।

प्रश्न

अक्सर पूछे जाने वाले

क्या मैं राजस्व पर कॉर्पोरेट कर का भुगतान करता हूँ?
नहीं। कर कर योग्य आय (taxable income) पर लगाया जाता है, जो कॉर्पोरेट कर नियमों द्वारा आवश्यक समायोजन के बाद लेखा लाभ (accounting profit) से प्राप्त होता है।
क्या एक छोटा व्यवसाय छूट प्राप्त है?
इस प्रणाली में राहत और सीमाएं हैं, और पात्रता आपके आंकड़ों और परिस्थितियों पर निर्भर करती है। पंजीकरण दायित्व कर योग्य व्यक्तियों पर अभी भी लागू होते हैं।
क्या मुझे एक एकाउंटेंट की आवश्यकता है?
एक बहुत ही सरल इकाई से बढ़कर किसी भी चीज़ के लिए, हाँ। हम पंजीकरणों का समन्वय करते हैं और रिकॉर्ड-कीपिंग मानक स्थापित करते हैं, और हम आपके एकाउंटेंट या टैक्स सलाहकार के साथ मिलकर काम करते हैं।

चूंकि यह लिखा गया था

जहां कॉर्पोरेट कर नियम वास्तव में चले गए हैं

यह गाइड बताता है कि यह प्रणाली एक नए व्यवसाय पर कैसे लागू होती है। चार चीजें उस समय से बदल गई हैं या अब लागू हो गई हैं, प्रत्येक का एक तिथि है और प्रत्येक को अपने-अपने में लिखा गया है।

लघु व्यवसाय राहत अब 2029 तक चलती है, 2026 तक नहीं

एक निर्णय जिसने अधिकांश प्रकाशित सामग्रियों में अभी भी प्रिंट की गई समाप्ति तिथि को प्रतिस्थापित किया।

आपका पहला कॉर्पोरेट कर रिटर्न सात महीने की अवधि पर चलता है, नौ पर नहीं

दो समय सीमाएं जो समान नहीं हैं, और उनमें से केवल एक दंड को समाप्त करती है।

आपका दूसरा कॉर्पोरेट कर रिटर्न: पहले चक्र ने सभी को क्या सिखाया

जब एक दर्ज रिकॉर्ड होता है तो क्या बदलता है जो असंगत होता है।

मंत्रिस्तरीय निर्णय 84 के तहत किसे ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण फाइल करने होंगे

ऑडिट की बाध्यता, और वह कर अवधि जिसे यह सबसे पहले पहुंचता है।

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इसे अपनी स्थिति पर लागू करें

गाइड सामान्य स्थिति का वर्णन करते हैं। हमें अपने तथ्य भेजें और एक सलाहकार आपको बताएगा कि कौन से भाग वास्तव में आप पर लागू होते हैं।

नि:शुल्क मूल्यांकन — वर्तमान आंकड़े आपके सलाहकार द्वारा समीक्षा किए गए मार्ग की तुलना में पुष्टि किए जाते हैं। आपकी जानकारी तीसरे पक्ष के साथ साझा नहीं की जाती है।

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प्रारंभिक परामर्श में आपको एक सरल भाषा में निर्णय का सारांश, दस्तावेज़ तैयार करने की सूची, और आपकी स्थिति के लिए अगले कार्य मिलते हैं। वर्तमान आंकड़े आपके सलाहकार द्वारा समीक्षा किए गए मार्ग की तुलना में पुष्टि किए जाते हैं।

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यह पृष्ठ यूएई (UAE) व्यवसाय सेटअप के बारे में सामान्य जानकारी है, कानूनी, कर, आप्रवासन, या बैंकिंग सलाह नहीं। नियम, शुल्क, अनुमत गतिविधियाँ और बैंक नीतियाँ बदल सकती हैं। अंतिम पात्रता आपके तथ्यों और आवेदन के समय लागू नियमों पर निर्भर करती है।

अनूदित पृष्ठ। यह पृष्ठ अंग्रेज़ी संस्करण का अनुवाद है। अंतर होने पर अंग्रेज़ी संस्करण मान्य होगा। आधिकारिक आवश्यकताएँ यूएई के संघीय व अमीरात प्राधिकरण और फ्री-ज़ोन रजिस्ट्री तय करते हैं, और कई मूल दस्तावेज़ अरबी में प्रकाशित होते हैं — कार्रवाई से पहले हमेशा मूल स्रोत देखें या हमसे पूछें।