परिचालन तत्परता
कर और अनुपालन समन्वय
संक्षेप में उत्तर
UAE की कंपनी को Federal Tax Authority (FTA) के पास कॉर्पोरेट टैक्स के लिए पंजीकरण कराना होता है, और देर से पंजीकरण पर AED 10,000 का जुर्माना लगता है। कॉर्पोरेट टैक्स AED 375,000 तक की कर योग्य आय पर 0% और उससे ऊपर 9% है, और कर योग्य आय राजस्व के समान नहीं है। VAT पंजीकरण तब अनिवार्य है जब कर योग्य आपूर्तियाँ और आयात पिछले 12 महीनों में AED 375,000 से अधिक हो जाएँ, या अगले 30 दिनों के भीतर होने की अपेक्षा हो।
छूटी हुई पंजीकरण समय-सीमा पर Federal Tax Authority AED 10,000 का जुर्माना लगाता है। जो देर से पंजीकरण कराने वाले अपने पहले कर अवधि की समाप्ति के 7 महीनों के भीतर अपना पहला रिटर्न दाखिल कर देते हैं, उनके लिए FTA यह जुर्माना माफ़ कर देता है, जो रिकॉर्ड के बिना करना कठिन है।
हम पंजीकरणों का समन्वय करते हैं, रिकॉर्ड-कीपिंग मानक तय करते हैं, और एक कैलेंडर बनाए रखते हैं। जहाँ औपचारिक कर राय (tax opinion) या ऑडिट की गई खाता-बहियों की आवश्यकता होती है, वहाँ हम आपके अकाउंटेंट या कर सलाहकार के साथ मिलकर काम करते हैं।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- आपकी स्थापना योजना के भीतर ही मूल्य निर्धारित: हर घटक अलग-अलग सूचीबद्ध।
- क्या शामिल है
- EmaraTax पर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण, उस लाइसेंस, निगमन दस्तावेज़ों और पहचान पत्रों के साथ जो FTA माँगता है।
- AED 375,000 की अनिवार्य और AED 187,500 की स्वैच्छिक सीमाओं के विरुद्ध VAT आकलन, और जहाँ लागू हो वहाँ पंजीकरण।
- बहीखाता मानक और सिस्टम सेटअप मार्गदर्शन।
यह आपके लिए है यदि
- आपका व्यापार लाइसेंस (business licence) अभी जारी हुआ है और आपको FTA के पोर्टल EmaraTax पर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण दाखिल करना है।
- आप कॉर्पोरेट टैक्स, VAT, लाइसेंस और वीज़ा की तिथियाँ अलग-अलग जगह रखते हैं और एक ही कैलेंडर चाहते हैं।
- आप AED 187,500 की स्वैच्छिक या AED 375,000 की अनिवार्य VAT सीमा के निकट हैं और जानना चाहते हैं कि आप कहाँ खड़े हैं।
- आपके पास फ्री ज़ोन (free zone) लाइसेंस है और आपको जानना है कि आपकी आय के लिए 0% क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying Free Zone Person) व्यवहार व्यावहारिक है या नहीं।
यदि यह सही रास्ता नहीं हो सकता है
- आप हमसे कर राय या एक निश्चित कर परिणाम चाहते हैं।
- आप फाइलिंग की समय-सीमा नजदीक आने तक बहीखाता को स्थगित करना चाहते हैं।
- आपको ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण चाहिए, जो केवल एक ऑडिट फ़र्म ही दे सकती है।
- आपको अपने गृह-देश की कर फाइलिंग को संभालने की आवश्यकता है।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- आपकी स्थापना योजना के भीतर ही मूल्य निर्धारित: हर घटक अलग-अलग सूचीबद्ध।
- क्या शामिल है
- EmaraTax पर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण, उस लाइसेंस, निगमन दस्तावेज़ों और पहचान पत्रों के साथ जो FTA माँगता है।
- AED 375,000 की अनिवार्य और AED 187,500 की स्वैच्छिक सीमाओं के विरुद्ध VAT आकलन, और जहाँ लागू हो वहाँ पंजीकरण।
- बहीखाता मानक और सिस्टम सेटअप मार्गदर्शन।
इस सेवा में क्या शामिल है
- EmaraTax पर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण, उस लाइसेंस, निगमन दस्तावेज़ों और पहचान पत्रों के साथ जो FTA माँगता है।
- AED 375,000 की अनिवार्य और AED 187,500 की स्वैच्छिक सीमाओं के विरुद्ध VAT आकलन, और जहाँ लागू हो वहाँ पंजीकरण।
- बहीखाता मानक और सिस्टम सेटअप मार्गदर्शन।
- UBO और वैधानिक रजिस्टर (statutory register) का रखरखाव।
- समय-सीमा अनुस्मारक के साथ अनुपालन कैलेंडर।
- आपके अकाउंटेंट, ऑडिटर या कर सलाहकार के साथ समन्वय।
इसमें क्या शामिल नहीं है
- औपचारिक कर राय, निर्णय, या ट्रांसफर-प्राइसिंग अध्ययन।
- वैधानिक ऑडिट सेवाएं।
- गृह-देश की कर फाइलिंग या सलाह।
- किसी विशेष कर उपचार की कोई गारंटी।
प्रक्रिया
काम को कैसे क्रमबद्ध किया गया है
प्रत्येक चरण की अपनी निर्भरताएँ हैं (गतिविधि अनुमोदन, दस्तावेज़ों का वैधीकरण, प्राधिकरण की प्रक्रिया, और बैंक की समीक्षा), और हम प्रगति की जानकारी किसी एक समग्र तिथि के बजाय इन्हीं के आधार पर देते हैं।
- 01
दायित्व मैपिंग (Obligation mapping)
कॉर्पोरेट टैक्स, VAT, रजिस्टर और नवीनीकरण, जिन्हें इस आधार पर छाँटा गया है कि आपकी इकाई पर क्या लागू होता है और क्या नहीं।
- 02
पंजीकरण
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण दाखिल, और जहाँ सीमा पूरी हो वहाँ VAT पंजीकरण।
- 03
रिकॉर्ड सेटअप
बहीखाता प्रणाली, खातों का चार्ट और प्रतिधारण अभ्यास स्थापित।
लिखित में शुरू करना पसंद करते हैं? संपर्क फ़ॉर्म के माध्यम से विवरण भेजें.
संरचना मूल्यांकन के साथ शुरुआत करें
प्रारंभिक परामर्श में आपको एक सरल भाषा में निर्णय का सारांश, दस्तावेज़ तैयार करने की सूची, और आपकी स्थिति के लिए अगले कार्य मिलते हैं। वर्तमान आंकड़े आपके सलाहकार द्वारा समीक्षा किए गए मार्ग की तुलना में पुष्टि किए जाते हैं।
निर्णय कारक
वास्तव में आपके रास्ते का क्या निर्धारण करता है
कोई भी संरचना सुझाने से पहले एक सलाहकार इन कारकों पर आपके साथ काम करता है। इनमें से प्रत्येक लाइसेंस, अमीरात या फ्री ज़ोन (free zone), वीजा आवंटन और बैंकिंग वार्तालाप को बदल सकता है।
नई UAE इकाई के दायित्व, उन पर लागू होने वाले जुर्माने या सीमा के साथ।
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण
- हम क्या करते हैं
- EmaraTax पर FTA के साथ पंजीकरण करें और पहली कर अवधि की पुष्टि करें
- यह क्यों मायने रखता है
- देर से पंजीकरण पर AED 10,000 का जुर्माना लगता है
VAT
- हम क्या करते हैं
- आपूर्तियों और आयात को AED 375,000 (अनिवार्य) और AED 187,500 (स्वैच्छिक) के विरुद्ध जाँचें
- यह क्यों मायने रखता है
- अनिवार्य, यदि आपूर्तियाँ और आयात 12 महीनों में AED 375,000 से अधिक हों, या 30 दिनों के भीतर होने की अपेक्षा हो
बुककीपिंग (Bookkeeping)
- हम क्या करते हैं
- रिकॉर्ड-कीपिंग (record-keeping) मानक और चार्ट ऑफ़ अकाउंट्स (chart of accounts) स्थापित करें
- यह क्यों मायने रखता है
- रिकॉर्ड के बिना कर योग्य आय की गणना नहीं की जा सकती
UBO और रजिस्टर (registers)
- हम क्या करते हैं
- शेयरधारक (shareholder) और लाभकारी-मालिक (beneficial-owner) रजिस्टर बनाए रखें
- यह क्यों मायने रखता है
- प्राधिकरण (authority) द्वारा अपेक्षित और बैंकों द्वारा अनुरोधित
ESR और सेक्टर नियम
- हम क्या करते हैं
- पुष्टि करें कि ESR रिपोर्टिंग अब लागू नहीं होती और किसी भी क्षेत्रीय लाइसेंस शर्त को चिह्नित करें
- यह क्यों मायने रखता है
- 31 दिसंबर 2022 के बाद समाप्त होने वाले वित्तीय वर्षों के लिए ESR रिपोर्टिंग रद्द; पहले के वर्ष खुले रहते हैं
नवीनीकरण (Renewals)
- हम क्या करते हैं
- लाइसेंस (Licence), वीज़ा (visas), अमीरात आईडी (Emirates IDs), किरायेदारी (tenancy)
- यह क्यों मायने रखता है
- चूक के कारण जुर्माना और व्यवधान होता है
| दायित्व | हम क्या करते हैं | यह क्यों मायने रखता है |
|---|---|---|
| कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण | EmaraTax पर FTA के साथ पंजीकरण करें और पहली कर अवधि की पुष्टि करें | देर से पंजीकरण पर AED 10,000 का जुर्माना लगता है |
| VAT | आपूर्तियों और आयात को AED 375,000 (अनिवार्य) और AED 187,500 (स्वैच्छिक) के विरुद्ध जाँचें | अनिवार्य, यदि आपूर्तियाँ और आयात 12 महीनों में AED 375,000 से अधिक हों, या 30 दिनों के भीतर होने की अपेक्षा हो |
| बुककीपिंग (Bookkeeping) | रिकॉर्ड-कीपिंग (record-keeping) मानक और चार्ट ऑफ़ अकाउंट्स (chart of accounts) स्थापित करें | रिकॉर्ड के बिना कर योग्य आय की गणना नहीं की जा सकती |
| UBO और रजिस्टर (registers) | शेयरधारक (shareholder) और लाभकारी-मालिक (beneficial-owner) रजिस्टर बनाए रखें | प्राधिकरण (authority) द्वारा अपेक्षित और बैंकों द्वारा अनुरोधित |
| ESR और सेक्टर नियम | पुष्टि करें कि ESR रिपोर्टिंग अब लागू नहीं होती और किसी भी क्षेत्रीय लाइसेंस शर्त को चिह्नित करें | 31 दिसंबर 2022 के बाद समाप्त होने वाले वित्तीय वर्षों के लिए ESR रिपोर्टिंग रद्द; पहले के वर्ष खुले रहते हैं |
| नवीनीकरण (Renewals) | लाइसेंस (Licence), वीज़ा (visas), अमीरात आईडी (Emirates IDs), किरायेदारी (tenancy) | चूक के कारण जुर्माना और व्यवधान होता है |
संभावित दिशाएँ
संरचना श्रेणियां जिनका एक सलाहकार आकलन करेगा
ये मूल्यांकन के विषय हैं, सिफारिशें नहीं। सही उत्तर आपकी गतिविधि, ग्राहकों, स्वामित्व, टीम, कार्यक्षेत्र की जरूरतों और नियामक या बैंक की आवश्यकताओं पर निर्भर करता है।
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण
FTA को EmaraTax आवेदन, जो पूर्ण आवेदन की प्रक्रिया में लगभग 20 कार्यदिवस का अनुमान देता है, फिर आपकी पहली कर अवधि का कैलेंडर।
VAT आकलन और पंजीकरण
AED 375,000 की अनिवार्य और AED 187,500 की स्वैच्छिक सीमाओं के विरुद्ध जाँच, फिर जहाँ आवश्यक या लाभकारी हो वहाँ पंजीकरण।
फ्री ज़ोन स्थिति की समीक्षा
आपके कर सलाहकार के साथ समीक्षा की गई कि क्या योग्य-आय (qualifying-income) की शर्तें आपकी गतिविधि के लिए यथार्थवादी हैं।
बुककीपिंग सेटअप
अकाउंटिंग सिस्टम (Accounting system), चार्ट ऑफ़ अकाउंट्स (chart of accounts), और दस्तावेज़ प्रतिधारण (document retention) अभ्यास।
रजिस्टर का रखरखाव
UBO, शेयरधारक (shareholder), और निदेशक (director) रजिस्टर अद्यतन रखें।
अनुपालन कैलेंडर (Compliance calendar)
कर, लाइसेंस (licence), आव्रजन (immigration) और किरायेदारी (tenancy) की समय-सीमा के लिए एक अनुसूची।
प्रत्येक मार्ग की योजना इस बात को ध्यान में रखकर बनाई जाती है कि व्यवसाय UAE में वास्तव में कैसे संचालित होगा।
लाइसेंस और अनुमोदन
निवास और कर निवास का भ्रम
निवास वीज़ा आपको UAE में रहने देता है। कर निवास प्रमाणपत्र कर-संबंधी उद्देश्यों के लिए प्रमाण है। एक को दूसरा मान लेने से कर संबंधी गलत धारणाएँ बनती हैं।
चूंकि यह लिखा गया था
तीन स्थान जहां निवास और कर प्रश्न का निर्णय होता है
कैलेंडर तीन निर्धारणों पर टिका है: निवास प्रमाणपत्र क्या सिद्ध करता है, कौन-सा संधि वाला देश आप पर कर लगाता है, और किराये की आय किसने अर्जित की।
UAE टैक्स रेजिडेंसी सर्टिफिकेट क्या है और क्या नहीं है
प्रमाणपत्र पर मुद्रित वाक्य पढ़ें और तीन सीमाएँ प्रकट होती हैं।
एक दोहरे कराधान समझौता कैसे तय करता है कि कौन सा देश आपसे कर लेता है
प्रकाशित टाई-ब्रेकिंग अनुक्रम, जिस क्रम में इसे लागू किया जाता है।
किराया आय और UAE कॉर्पोरेट कर: आपका नाम बनाम आपकी कंपनी का नाम
एक ही आय, जिसे इस पर निर्भर करते हुए अलग-अलग कर लगाया जाता है कि इसे किसने अर्जित किया।
प्रश्न
अक्सर पूछे जाने वाले
- UAE कॉर्पोरेट कर दर क्या है?
- AED 375,000 तक की कर योग्य आय पर 0% और उससे अधिक की कर योग्य आय पर 9%। कर योग्य आय की गणना अनुमेय कटौतियों (allowable deductions) के बाद की जाती है और यह राजस्व के समान नहीं है।
- क्या फ्री-जोन कंपनियां कॉर्पोरेट कर का भुगतान करती हैं?
- फ्री-जोन (free zone) संस्थाएँ कॉर्पोरेट कर व्यवस्था के अंतर्गत आती हैं। योग्य आय पर 0% की दर केवल एक क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying फ्री ज़ोन (free zone) Person) को उपलब्ध है जो विशिष्ट शर्तों को पूरा करता है; गैर-योग्य आय पर मानक दर से कर लगाया जाता है।
- मुझे वैट के लिए पंजीकरण कब करना होगा?
- पंजीकरण अनिवार्य है जब कर योग्य आपूर्तियाँ और आयात पिछले 12 महीनों में AED 375,000 से अधिक हों, या आप अगले 30 दिनों के भीतर ऐसा होने की अपेक्षा करें। स्वैच्छिक पंजीकरण AED 187,500 से खुलता है, जहाँ कर योग्य व्यय भी गिने जाते हैं। अनिवार्य सीमा विदेशी व्यवसायों पर लागू नहीं होती।
- क्या मुझे ऑडिट की आवश्यकता है?
- यह प्राधिकरण (authority), इकाई के प्रकार (entity type), और कुछ मामलों में कर की स्थिति (tax position) पर निर्भर करता है। जहां ऑडिट की आवश्यकता होती है, हम एक ऑडिट फर्म के साथ समन्वय करते हैं।
- मुझे कौन से रिकॉर्ड रखने होंगे?
- लेखा रिकॉर्ड (Accounting records) और सहायक दस्तावेज (supporting documents) लागू नियमों (applicable rules) द्वारा निर्धारित प्रतिधारण अवधि (retention period) के लिए बनाए जाने चाहिए। हम शुरुआत में ही मानक निर्धारित करते हैं ताकि पहली फाइलिंग पुनर्निर्माण अभ्यास न हो।
स्रोत
- Federal Tax Authority: कॉर्पोरेट टैक्सअरबी मूल
- Federal Tax Authority: VAT पंजीकरण की सीमाएँ
- Ministry of Finance: फ्री ज़ोन और क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन पर मार्गदर्शनअरबी मूल
नियम, शुल्क और पात्रता बदल सकते हैं। प्रत्येक नियामक वक्तव्य को प्रकाशन से पहले दोबारा जांचा जाता है और ऊपर दिनांकित किया जाता है।
कानूनी नोट्स और दायरा
Velarozone स्थापना और परिचालन-तत्परता समन्वय प्रदान करता है। यह पृष्ठ सामान्य जानकारी है, न कि कानूनी, कर, आव्रजन, या बैंकिंग सलाह।
UAE में कॉर्पोरेट टैक्स और VAT का पंजीकरण रद्द करना आपके विशिष्ट तथ्यों पर निर्भर करता है, जिसमें यह भी शामिल है कि रिटर्न और देनदारियाँ अद्यतन हैं या नहीं। आपके गृह देश के दायित्व भी लागू हो सकते हैं। हम आपके कर सलाहकार के साथ समन्वय करते हैं और कर संबंधी राय नहीं देते।
फ्री-जोन 0% उपचार केवल एक क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying फ्री ज़ोन (free zone) Person) पर लागू होता है जो सभी लागू शर्तों को पूरा करता है। यह स्वतः नहीं होता क्योंकि एक इकाई फ्री ज़ोन (free zone) में पंजीकृत है।