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छोटे व्यवसाय रियायत अब 2029 तक चलती है, 2026 तक नहीं।
संक्षेप में उत्तर
यूएई छोटे व्यवसाय राहत एक निवासी कर योग्य व्यक्ति को जिनकी आय AED 3 मिलियन से कम है, कर अवधि के लिए कर योग्य आय न होने के रूप में देखने देता है। मंत्रीीय निर्णय नं. 73 को 2023 में मूल रूप से AED 3 मिलियन सीमा को 31 दिसंबर 2026 को समाप्त होने वाली कर अवधि के लिए सीमित किया गया था। मंत्रीीय निर्णय नं. 131 को 2026 में 29 जुलाई 2026 को जारी किया गया था, ने उस खंड की जगह ली: सीमा 1 जून 2023 से शुरू होने वाली कर अवधि पर लागू होती है और इसके बाद की कर अवधि पर लागू होती होती है, जो 31 दिसंबर 2029 को या उससे पहले समाप्त होती है। क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन और मल्टीनेशनल एंटरप्राइज ग्रुप के सदस्य अभी भी इसका दावा नहीं कर सकते।
छोटे व्यवसाय राहत ने 2023 से कई नई स्थापित यूएई कंपनियों के लिए चुपचाप कार्य किया है: राजस्व AED 3 मिलियन से कम, और कॉर्पोरेट टैक्स की स्थिति सीधे हो जाती है।
यह हमेशा समय-सीमित था, और जुलाई 2026 तक सीमा 31 दिसंबर 2026 को या उससे पहले समाप्त होने वाली कर अवधि थी - जो कि इस पोस्ट ने कहा था जब इसे पहली बार प्रकाशित किया गया था, और विषय पर प्रकाशित सामग्री का अधिकांश हिस्सा अब भी वही कहता है। मंत्रीीय निर्णय नं. 131 की 2026 ने नई शब्दावली दी और तिथि को 31 दिसंबर 2029 तक स्थानांतरित कर दिया। यदि आपने 2026 तिथि के चारों ओर बदलाव की योजना बनाई, तो योजना एक खंड पर बनाई गई थी जो अब मौजूद नहीं है।
क्या बदला, और क्यों लगभग सभी अभी भी 2026 कह रहे हैं?
मंत्रीीय निर्णय नं. 73 के 2023 ने AED 3 मिलियन राजस्व सीमा निर्धारित की और इसे 31 दिसंबर 2026 को या उससे पहले समाप्त होने वाली कर अवधि तक सीमित कर दिया। मंत्रीीय निर्णय नं. 131 को 2026 में 29 जुलाई 2026 को जारी किया गया, ने उस खंड के स्थान पर नई शब्दावली दी: सीमा 1 जून 2023 से शुरू होने वाली कर अवधि पर लागू होती है और इसके बाद की कर अवधि पर लागू होती होती है, जो 31 दिसंबर 2029 को या उससे पहले समाप्त होती है।
पुरानी तिथि अभी भी हर जगह है - जिसमें संघीय कर प्राधिकरण की अपनी छोटे व्यवसाय रियायत मार्गदर्शिका भी शामिल है, जो संशोधन से पहले की है - इसका कारण यह है कि बदलाव एक संशोधित निर्णय द्वारा किया गया था न कि एक नए द्वारा। संशोधित निर्णय यहाँ प्राधिकरण है, और इसे नीचे लिंक किया गया है। 29 जुलाई 2026 से पहले जो कुछ भी प्रकाशित किया गया है जो समाप्ति तिथि देता है, वह मुद्दे पर पुराना है, और इसमें इस पृष्ठ के पूर्व संस्करण शामिल हैं।
रियायत के बारे में कुछ और नहीं बदला। राजस्व सीमा, पिछले देखने की परीक्षा, अपवाद और चुनाव की मेकैनिक्स अपरिवर्तित हैं।
शर्तें
आय परीक्षण पीछे की ओर भी देखता है, साथ ही वर्तमान अवधि पर भी। जब किसी भी कर अवधि में AED 3 मिलियन की सीमा को पार किया जाता है, तो राहत अब उपलब्ध नहीं होती - यहां तक कि एक बाद की अवधि में जहाँ आय फिर से इससे नीचे गिरती है।
- कर योग्य व्यक्ति एक निवासी व्यक्ति होना चाहिए
- आय को संबंधित कर अवधि में और सभी पिछले कर अवधि में AED 3 मिलियन से कम होना चाहिए
- यह उन कर अवधि पर लागू होती है जो 1 जून 2023 या इसके बाद शुरू होती हैं
- मंत्रीीय निर्णय नं. 131 के 2026 के बाद, 31 दिसंबर 2029 को या उससे पहले समाप्त होने वाली कर अवधि पर लागू होता है।
- योग्य फ्री ज़ोन व्यक्तियों के लिए उपलब्ध नहीं है
- बहुराष्ट्रीय उद्यम समूहों के सदस्यों के लिए उपलब्ध नहीं है
फ्री-ज़ोन अपवाद लोगों को धोका देता है
एक योग्य फ्री ज़ोन व्यक्ति छोटे व्यवसाय राहत की मांग नहीं कर सकता। यह एक दंड नहीं है; दोनों व्यवस्थाएं वैकल्पिक हैं, और एक QFZP को अपनी योग्य आय पर 0% दर पहले से प्राप्त है।
जहाँ यह भ्रम पैदा करता है वह फ्री ज़ोन कंपनियों के साथ है जो QFZP नहीं हैं - एक फ्री ज़ोन लाइसेंस अकेले एक कंपनी को योग्य फ्री ज़ोन व्यक्ति नहीं बनाता। एक फ्री ज़ोन कंपनी जो QFZP की शर्तों को पूरा नहीं करती है, अपने पते के कारण छोटे व्यवसाय राहत से स्वचालित रूप से बाहर नहीं होती। किस व्यवस्था का उपयोग होता है यह कंपनी की गतिविधियों और यह कैसे शर्तों को पूरा करती है, इस पर निर्भर करता है, न कि यह कहाँ पंजीकृत है।
जब राहत समाप्त होती है तो क्या बदलता है
राहत कर और अनुपालन बोझ दोनों को कम करती है - योग्य व्यवसाय सरलित वापसी दाखिल करते हैं। जब यह समाप्त हो जाती है, तो एक व्यवसाय जो इसके भीतर काम कर रहा था सामान्य कॉर्पोरेट कर अनुपालन पर चलता है: पूर्ण वापसी, कर योग्य आय सही तरीके से गणना की जाती है, इसके समर्थन के लिए रिकॉर्ड।
अतिरिक्त तीन वर्ष उस संक्रमण का समय बदलते हैं, इसके स्वभाव को नहीं। जो काम इसे नीरस बनाता है वह वर्ष के दौरान की गई बहीखाता की कार्रवाई है न कि इसके बाद पुनर्निर्मित। और एक व्यवसाय जिसने रियायत के कारण न्यूनतम रिकॉर्ड रखे हैं, वह है जिसके लिए पहली पोस्ट-रियायत फाइलिंग महंगी है। अब यह 2030 की समस्या है न कि कैलेंडर वर्ष के व्यवसाय के लिए 2027 की, जो इसका उपयोग करने के लिए समय के दृष्टिकोण के पक्ष में एक तर्क है न कि इसे भूलने के लिए।
इस अवधि को हल करने लायक सवाल
- क्या आपने अपनी समाप्ति तिथि मंत्रीीय निर्णय नं. 131 के 2026 के खिलाफ फिर से जांची है बजाय पहले के 2026 खंड के?
- क्या इस और हर पिछले कर अवधि में आय AED 3 मिलियन से कम बनी है?
- यदि आप एक फ्री ज़ोन में हैं, तो क्या आप QFZP शर्तों को पूरा करते हैं, या नहीं?
- क्या आपकी पुस्तकों की स्थिति ऐसी है जो एक साधारण फाइलिंग को समर्थन देगी बजाय एक सरल फाइलिंग के?
- क्या आप जानते हैं कि इस अवधि में बिना राहत के आपका कर योग्य आय क्या होती?
संक्षेप में
इससे क्या लेना है
- मंत्रीीय निर्णय नं. 131 के 2026 को, 29 जुलाई 2026 को जारी किया गया, ने समाप्ति तिथि को 31 दिसंबर 2026 से 31 दिसंबर 2029 कर दिया।
- उस तारीख से पहले प्रकाशित सामग्री — जिसमें संघीय कर प्राधिकरण का अपना छोटे व्यवसाय राहत मार्गदर्शिका शामिल है — अभी भी निरस्त 2026 तारीख रखता है।
- राजस्व को वर्तमान और सभी पिछले कर अवधियों में AED 3 मिलियन से नीचे होना चाहिए - एक बार इसे पार करने से योग्यता स्थायी रूप से समाप्त हो जाती है।
- क्वालिफाइंग फ्री ज़ोन पर्सन (Qualifying फ्री ज़ोन (free zone) Person) और MNE Group सदस्यों इसे दावा नहीं कर सकते हैं, और एक फ्री-ज़ोन लाइसेंस अपने आप में एक कंपनी को QFZP नहीं बनाता है।
- आखिरी संक्रमण की लागत उन व्यवसायों के लिए सबसे कम है जिनकी लेखाकारी पहले से ही सामान्य-लौट की गुणवत्ता की थी; अतिरिक्त वर्ष डेडलाइन को आगे बढ़ाते हैं, काम को नहीं।
- यूएई छोटे व्यवसाय राहत कब समाप्त होती है?
- मंत्रीीय निर्णय नं. 131 के 2026 के मुताबिक, जो 29 जुलाई 2026 को जारी किया गया, AED 3 मिलियन राजस्व सीमा 1 जून 2023 से शुरू होने वाली कर अवधि पर लागू होती है और इसके बाद की कर अवधि पर लागू होती है जो 31 दिसंबर 2029 को या उससे पहले समाप्त होती है। पूर्व की 31 दिसंबर 2026 की तिथि, जो मंत्रीीय निर्णय नं. 73 के 2023 द्वारा निर्धारित की गई थी, को प्रतिस्थापित किया गया और यह अभी भी अधिकांश प्रकाशित सामग्री में दिखाई देती है जिसमें फेडरल टैक्स अथॉरिटी की अपनी गाइड शामिल है।
- छोटे व्यवसाय राहत के लिए राजस्व थ्रेसहोल्ड क्या है?
- राजस्व को संबंधित कर अवधि में और सभी पिछले कर अवधियों में AED 3 मिलियन से नीचे होना चाहिए। एक बार किसी भी कर अवधि में थ्रेसहोल्ड को पार करने पर, राहत अब उपलब्ध नहीं है।
- क्या एक मुक्त क्षेत्र कंपनी छोटे व्यवसाय राहत का दावा कर सकती है?
- एक योग्य मुक्त क्षेत्र व्यक्ति (Qualifying Free Zone Person) छोटे व्यवसाय राहत का दावा नहीं कर सकता। एक मुक्त क्षेत्र लाइसेंस अपने आप में एक कंपनी को एक योग्य मुक्त क्षेत्र व्यक्ति (QFZP) नहीं बनाता है, इसलिए यह निर्भर करता है कि क्या QFZP की शर्तें पूरी होती हैं।
- छोटे व्यवसाय राहत से और कौन बाहर है?
- बहुराष्ट्रीय उद्यम समूहों (Multinational Enterprise Groups) के सदस्य छोटे व्यवसाय राहत का दावा नहीं कर सकते, इसके साथ-साथ योग्य मुक्त क्षेत्र व्यक्ति (Qualifying Free Zone Persons)।
स्रोत
यह कहां से आता है
- वित्त मंत्रालय - कॉर्पोरेट कर उद्देश्यों के लिए छोटे व्यवसाय राहत पर निर्णय
- मंत्री का निर्णय संख्या 73 वर्ष 2023 छोटे व्यवसाय राहत पर (PDF)
- वित्त मंत्रालय — मंत्रालयीय निर्णय संख्या 131 का 2026 मंत्रालयीय निर्णय संख्या 73 का 2023 पर छोटे व्यवसाय राहत में बदलाव (PDF, 29 जुलाई 2026 को जारी)
- संघीय कर प्राधिकरण — छोटे व्यवसाय राहत कॉर्पोरेट कर मार्गदर्शिका (PDF, 2026 संशोधन से पूर्व है और अभी भी निरस्त अंतिम तिथि रखता है)
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