पहला UAE लाइसेंस रखने वाले संस्थापकों के लिए
आपका पहला यूएई लाइसेंस: पहले महीने से बहीखाता, VAT और कॉर्पोरेट टैक्स
संक्षेप में उत्तर
नई UAE कंपनी को निगमन, स्थापना या मान्यता के तीन महीनों के भीतर Federal Tax Authority (FTA) के साथ कॉर्पोरेट टैक्स के लिए आवेदन करना होता है, चाहे उसने व्यापार किया हो या नहीं। VAT पंजीकरण तब अनिवार्य है जब कर योग्य आपूर्तियाँ और आयात AED 375,000 से अधिक हों, और AED 187,500 से ऊपर वैकल्पिक है। पहले महीने से रखे गए खाते-बही दोनों का प्रमाण देते हैं।
नई कंपनी का पहला वर्ष अंदर से देखने की तुलना में बाहर से देखना आसान होता है। FTA निर्णय संख्या 3 वर्ष 2024 के अंतर्गत कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण निगमन, स्थापना या मान्यता के तीन महीनों के भीतर देय है। EmaraTax पर आवेदन निःशुल्क है, और पूर्ण आवेदन से FTA का बताया गया प्रक्रिया-समय 20 कार्यदिवस है। पहली कर अवधि FTA द्वारा निर्धारित तिथि से चलती है, पहली बिक्री से नहीं। VAT पंजीकरण आपके आँकड़ों का अनुसरण करता है। यह AED 375,000 से अधिक कर योग्य आपूर्तियों और आयात पर अनिवार्य है, या तब जब आप अगले 30 दिनों के भीतर उसे पार करने की अपेक्षा करें। यह AED 187,500 से अधिक कर योग्य आपूर्तियों, आयात या कर योग्य व्यय पर स्वैच्छिक रूप से खुला है। इनमें से हर तिथि उन तथ्यों पर निर्भर है जिन्हें खाते-बही को प्रमाणित करना होता है।
इस चरण में बही-खाते सरल होते हैं: गतिविधि के अनुरूप खातों की तालिका, हर महीने मिलान किया गया बैंक खाता, कानून द्वारा अपेक्षित VAT विवरण वाले बिक्री और खरीद चालान, और आगे की फाइलिंग का कैलेंडर। पंजीकरण में कुछ ऐसे दस्तावेज़ भी माँगे जाते हैं जिन्हें एक फ़ोल्डर में रखना उचित है: ट्रेड लाइसेंस, मेमोरेंडम ऑफ एसोसिएशन या साझेदारी समझौता (यदि उपलब्ध हो), 25% से अधिक हिस्सेदारी वाले किसी भी मालिक और अधिकृत हस्ताक्षरकर्ताओं की Emirates ID और पासपोर्ट, तथा हस्ताक्षरकर्ता के अधिकार का प्रमाण। बही-खाते देर से शुरू करने का मतलब है पहला VAT रिटर्न बिना मिलान किए बैंक विवरणों से तैयार करना।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- FTA कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण के लिए कोई शुल्क नहीं लेता, और ऑडिटर की फ़ीस, जहाँ ऑडिटर नियुक्त हो, उसकी अपनी होती है। पंजीकरण, बहीखाते और रिटर्न के लिए Velarozone सेवा शुल्क पहले महीने से पहले आपके एंगेजमेंट लेटर (engagement letter) में बताया जाता है।
- समय
- निगमन के तीन महीने के भीतर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण दाखिल; बहीखाते मासिक; VAT रिटर्न प्राधिकरण के चक्र के अनुसार।
- क्या शामिल है
- कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण और आपके आंकड़ों पर VAT का निर्णय
- एक खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस और मिलान किया गया बैंक फ़ीड
- रिटर्न और वर्ष-अंत खाते एक ही कैलेंडर पर
यह आपके लिए है यदि
- आपका लाइसेंस हाल ही में जारी हुआ है, इसलिए कॉर्पोरेट टैक्स (corporate tax) पंजीकरण की तीन महीने की अवधि चल रही है और अभी तक कोई बहीखाता नहीं है।
- आपको पक्का नहीं है कि आपकी कर योग्य आपूर्ति AED 375,000 के करीब है या नहीं, या AED 187,500 से ऊपर स्वैच्छिक पंजीकरण आपके लिए उपयुक्त होगा या नहीं।
- आप चाहते हैं कि कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण EmaraTax पर समय-सीमा के भीतर दाखिल हो और पहली कर अवधि समझ में आ जाए।
- आप एक ऐसी मासिक व्यवस्था चाहते हैं जिस पर व्यवसाय चलाया जा सके, न कि साल के अंत की आपाधापी।
यदि यह सही रास्ता नहीं हो सकता है
- आप अपने गृह-देश की स्थिति पर कर सलाह चाहते हैं; यह वहाँ के किसी सलाहकार का काम है।
- आप उम्मीद करते हैं कि फ़र्म ऑडिट राय (audit opinion) पर हस्ताक्षर करे; ऑडिट पर हस्ताक्षर एक पंजीकृत ऑडिटर करता है।
- आप स्वयं बहीखाते रखना पसंद करेंगे और केवल फ़ाइलिंग करवाना चाहते हैं; यह एक सीमित दायरे का कार्य है, जिसे हम तय कर सकते हैं।
एक नज़र में
- संकेतात्मक लागत
- FTA कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण के लिए कोई शुल्क नहीं लेता, और ऑडिटर की फ़ीस, जहाँ ऑडिटर नियुक्त हो, उसकी अपनी होती है। पंजीकरण, बहीखाते और रिटर्न के लिए Velarozone सेवा शुल्क पहले महीने से पहले आपके एंगेजमेंट लेटर (engagement letter) में बताया जाता है।
- समय
- निगमन के तीन महीने के भीतर कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण दाखिल; बहीखाते मासिक; VAT रिटर्न प्राधिकरण के चक्र के अनुसार।
- क्या शामिल है
- कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण और आपके आंकड़ों पर VAT का निर्णय
- एक खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस और मिलान किया गया बैंक फ़ीड
- रिटर्न और वर्ष-अंत खाते एक ही कैलेंडर पर
इस सेवा में क्या शामिल है
- कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण निगमन के तीन महीने के भीतर EmaraTax पर तैयार करके दाखिल किया गया; पहली कर अवधि की पुष्टि।
- VAT की स्थिति का AED 375,000 और AED 187,500 की सीमाओं के विरुद्ध आकलन, और जब पंजीकरण देय हो या चुना गया हो तब उसे दाखिल करना।
- गतिविधि के लिए एक खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस टेम्पलेट और मासिक बैंक मिलान तैयार किया गया।
- मासिक बहीखाता और प्राधिकरण के चक्र पर VAT रिटर्न।
- वर्ष-अंत खाते, और जहाँ लाइसेंस की आवश्यकता हो वहाँ ऑडिटर के लिए फ़ाइल तैयार की गई।
- फाइलिंग के लिए एक कैलेंडर, जिसे लाइसेंस और वीज़ा नवीनीकरण के साथ रखा जाता है।
इसमें क्या शामिल नहीं है
- सांविधिक ऑडिट (statutory audit), जो Ministry of Economy में पंजीकृत ऑडिटर द्वारा किया और हस्ताक्षरित किया जाता है।
- मूल देश की कर सलाह।
- प्राधिकरण की समीक्षा के परिणाम के बारे में कोई भी वादा।
प्रक्रिया
काम को कैसे क्रमबद्ध किया गया है
प्रत्येक चरण की अपनी निर्भरताएँ हैं (गतिविधि अनुमोदन, दस्तावेज़ों का वैधीकरण, प्राधिकरण की प्रक्रिया, और बैंक की समीक्षा), और हम प्रगति की जानकारी किसी एक समग्र तिथि के बजाय इन्हीं के आधार पर देते हैं।
- 01
पंजीकरण
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण दाखिल किया गया; VAT की स्थिति आंकड़ों के आधार पर तय की गई।
- 02
स्थापना
गतिविधि के लिए खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस और बैंक फ़ीड कॉन्फ़िगर किए गए।
- 03
मासिक
बहीखाता और मिलान; प्राधिकरण के चक्र पर VAT रिटर्न।
यदि आप फ्री ज़ोन (free zone) की दर पर निर्भर हैं, तो उसकी शर्तों की जाँच हर कर अवधि में होती है, और उन्हें सिद्ध करने वाले रिकॉर्ड ही होते हैं।
लिखित में शुरू करना पसंद करते हैं? संपर्क फ़ॉर्म के माध्यम से विवरण भेजें.
संरचना मूल्यांकन के साथ शुरुआत करें
प्रारंभिक परामर्श में आपको एक सरल भाषा में निर्णय का सारांश, दस्तावेज़ तैयार करने की सूची, और आपकी स्थिति के लिए अगले कार्य मिलते हैं। वर्तमान आंकड़े आपके सलाहकार द्वारा समीक्षा किए गए मार्ग की तुलना में पुष्टि किए जाते हैं।
पहला साल
लाइसेंस जारी होने पर क्या शुरू होता है
तारीखें प्राधिकरण की होती हैं; रिकॉर्ड आपको उनके आने से पहले तैयार करने होते हैं।
वे दायित्व जो पहले यूएई लाइसेंस के साथ शुरू होते हैं, और हर एक को बहीखातों से क्या चाहिए।
कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- निगमन, स्थापना या मान्यता; तीन महीने के भीतर आवेदन करें
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- ट्रेड लाइसेंस, संवैधानिक दस्तावेज़, 25% से अधिक हिस्सेदारी वाले मालिकों और हस्ताक्षरकर्ताओं की पहचान
पहली टैक्स अवधि
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- वह अवधि जो प्राधिकरण पंजीकरण से निर्धारित करता है
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- आय, व्यय और समायोजन जिनकी गणना रिकॉर्ड से की जा सकती है
VAT पंजीकरण
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- AED 375,000 से अधिक कर योग्य आपूर्ति और आयात, या AED 187,500 से ऊपर स्वैच्छिक विकल्प
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- मासिक कर योग्य आपूर्ति, जिसमें दिखे कि AED 375,000 कब पार हुआ या 30 दिनों के भीतर अपेक्षित था
वैट रिटर्न
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- पंजीकरण, प्राधिकरण के चक्र पर
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- प्रत्येक इनवॉइस पर आउटपुट और इनपुट VAT, बैंक से मिलान किया गया
वर्ष-अंत खाते
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- वित्तीय वर्ष का अंत
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- एक ट्रायल बैलेंस (trial balance) जो सही ढंग से बंद होता है, सहायक अनुसूचियों सहित
ऑडिट, जहाँ आवश्यक हो
- इसे क्या ट्रिगर करता है
- फ्री ज़ोन (free zone) या लाइसेंस प्रकार
- बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए
- ऐसे रिकॉर्ड जिनकी जांच एक ऑडिटर कर सके
| दायित्व | इसे क्या ट्रिगर करता है | बहीखातों में क्या दर्शाया जाना चाहिए |
|---|---|---|
| कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण | निगमन, स्थापना या मान्यता; तीन महीने के भीतर आवेदन करें | ट्रेड लाइसेंस, संवैधानिक दस्तावेज़, 25% से अधिक हिस्सेदारी वाले मालिकों और हस्ताक्षरकर्ताओं की पहचान |
| पहली टैक्स अवधि | वह अवधि जो प्राधिकरण पंजीकरण से निर्धारित करता है | आय, व्यय और समायोजन जिनकी गणना रिकॉर्ड से की जा सकती है |
| VAT पंजीकरण | AED 375,000 से अधिक कर योग्य आपूर्ति और आयात, या AED 187,500 से ऊपर स्वैच्छिक विकल्प | मासिक कर योग्य आपूर्ति, जिसमें दिखे कि AED 375,000 कब पार हुआ या 30 दिनों के भीतर अपेक्षित था |
| वैट रिटर्न | पंजीकरण, प्राधिकरण के चक्र पर | प्रत्येक इनवॉइस पर आउटपुट और इनपुट VAT, बैंक से मिलान किया गया |
| वर्ष-अंत खाते | वित्तीय वर्ष का अंत | एक ट्रायल बैलेंस (trial balance) जो सही ढंग से बंद होता है, सहायक अनुसूचियों सहित |
| ऑडिट, जहाँ आवश्यक हो | फ्री ज़ोन (free zone) या लाइसेंस प्रकार | ऐसे रिकॉर्ड जिनकी जांच एक ऑडिटर कर सके |
मार्गदर्शिका
नए व्यवसायों के लिए UAE कॉर्पोरेट टैक्स
पंजीकरण, पहली कर अवधि और कर योग्य आय क्या नहीं है, पूरी तरह समझाया गया।
मार्गदर्शिका पढ़ें
प्रत्येक मार्ग की योजना इस बात को ध्यान में रखकर बनाई जाती है कि व्यवसाय UAE में वास्तव में कैसे संचालित होगा।
लाइसेंस के बाद
आपको और क्या चाहिए हो सकता है
इस स्थिति में अधिकांश संस्थापक आगे जिन चार सेवाओं के बारे में पूछते हैं, वे यहाँ अलग-अलग पृष्ठों पर दी गई हैं।
वीज़ा और PRO सेवाएं
मालिकों, कर्मचारियों और परिवार के लिए निवास वीज़ा, साथ ही MOHRE श्रम फ़ाइलें, चिकित्सा परीक्षण और Emirates ID नवीनीकरण, जो लाइसेंस और उसके लोगों को अच्छी स्थिति में रखते हैं। प्रायोजित वीज़ा 1, 2 या 3 वर्ष चलता है; अनुमोदन प्राधिकरण के पास ही रहता है।
→यूएई बैंक खाता सेटअप
आपके स्वामित्व, गतिविधि और अपेक्षित लेनदेन के आधार पर बनाई गई बैंक के लिए तैयार फ़ाइल, उस बैंक से मिलाई गई जिसकी जोखिम सहनशीलता आपकी प्रोफ़ाइल के अनुकूल है। अनुमोदन और समय का निर्णय केवल बैंक करता है।
→लेखांकन और कर
मासिक बहीखाता, VAT और कॉर्पोरेट कर की फ़ाइलिंग तथा वर्ष के अंत के खाते, पंजीकृत ऑडिटर द्वारा हस्ताक्षरित वैधानिक ऑडिट के साथ।
→कानूनी सेवाएं
अनुबंध, कॉर्पोरेट दस्तावेज़, विवाद और नियामकीय मामले, UAE में प्रैक्टिस के लिए लाइसेंस प्राप्त और एंगेजमेंट पत्र में नामित वकीलों की सलाह के साथ।
→
अगला निर्णय
संबंधित पठन
प्रश्न
अक्सर पूछे जाने वाले
- क्या मुझे तुरंत VAT के लिए पंजीकरण कराना होगा?
- तब तक नहीं जब तक कर योग्य आपूर्ति और आयात AED 375,000 से अधिक न हो जाएँ, या आप अगले 30 दिनों के भीतर ऐसा होने की अपेक्षा न करें। उससे कम होने पर आप स्वैच्छिक पंजीकरण कर सकते हैं, जब कर योग्य आपूर्ति, आयात या कर योग्य व्यय पिछले 12 महीनों में AED 187,500 पार कर जाएँ, या अगले 30 दिनों में पार करने की अपेक्षा हो। स्वैच्छिक पंजीकरण आपके लिए उपयुक्त है या नहीं, यह इस पर निर्भर करता है कि आपके ग्राहक कौन हैं और क्या आपकी लागतों पर VAT लगता है; हम इसे आपके आँकड़ों पर स्पष्ट करते हैं।
- कॉर्पोरेट टैक्स कब शुरू होता है?
- पंजीकरण निगमन, स्थापना या मान्यता के तीन महीने के भीतर FTA निर्णय संख्या 3 (वर्ष 2024) के तहत देय है, और इसमें फ्री ज़ोन कंपनियाँ भी शामिल हैं। पहली कर अवधि वही है जो FTA निर्धारित करता है। देर से किए गए आवेदनों पर कैबिनेट निर्णय संख्या 75 (वर्ष 2023) के तहत प्रशासनिक जुर्माने लगते हैं। दर और सीमाएँ प्राधिकरण की हैं; बहीखाते यह तय करते हैं कि आपकी कितनी आय कर योग्य है और क्या घटाया जा सकता है।
- क्या मुझे ऑडिटर की आवश्यकता है?
- कुछ फ्री ज़ोन (free zone) और लाइसेंस प्रकारों को नवीनीकरण के समय ऑडिट किए गए वित्तीय विवरण की आवश्यकता होती है, और फ्री ज़ोन कॉर्पोरेट टैक्स दर की अपनी शर्तें होती हैं। जहाँ ऑडिट आवश्यक होता है, वह एक पंजीकृत ऑडिटर द्वारा अपने स्वयं के एंगेजमेंट के अंतर्गत किया जाता है; हम वे रिकॉर्ड तैयार करते हैं जिनकी वह जांच करता है।
- क्या मैं बहीखाता स्वयं रख सकता/सकती हूँ?
- हाँ, और कुछ संस्थापक ऐसा करते ही हैं। फिर भी हम यही अनुरोध करेंगे कि खाता चार्ट (chart of accounts), इनवॉइस प्रारूप और मिलान शुरुआत में ही सही ढंग से स्थापित किए जाएँ, क्योंकि फाइलिंग किसी भी स्थिति में इन्हीं से तैयार की जाती है।
- इसकी लागत कितनी है?
- कार्यक्षेत्र पहले महीने से पहले बताया जाता है: पंजीकरण, मासिक बहीखाते, रिटर्न और वर्ष-अंत। Velarozone सेवा शुल्क आपके एंगेजमेंट लेटर में मद-वार दिया जाता है। FTA में कॉर्पोरेट टैक्स पंजीकरण निःशुल्क है, और ऑडिटर की फ़ीस, जहाँ ऑडिटर नियुक्त हो, उसकी अपनी होती है।
स्रोत
- Federal Tax Authority: कॉर्पोरेट टैक्स
- Federal Tax Authority: VAT पंजीकरण की सीमाएँ
- Federal Tax Authority: VAT कानून और मार्गदर्शिकाएँ
- Ministry of Finance: UAE में कॉर्पोरेट कर
नियम, शुल्क और पात्रता बदल सकते हैं। प्रत्येक नियामक वक्तव्य को प्रकाशन से पहले दोबारा जांचा जाता है और ऊपर दिनांकित किया जाता है।
कानूनी नोट्स और दायरा
Velarozone स्थापना और परिचालन-तत्परता समन्वय प्रदान करता है। यह पृष्ठ सामान्य जानकारी है, न कि कानूनी, कर, आव्रजन, या बैंकिंग सलाह।
CBUAE Rulebook से ली गई सामान्य जानकारी, जिसमें Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) और 2025 का मंत्रिमंडल प्रस्ताव संख्या (134) प्रकाशित रूप में शामिल हैं; यह कानूनी या कर सलाह नहीं है। नियम और मार्गदर्शन बदलते रहते हैं, इसलिए जमा करने से पहले वर्तमान पाठ और प्रत्येक संस्था की अपनी आवश्यकताओं की पुष्टि करें।
UAE में कॉर्पोरेट टैक्स और VAT का पंजीकरण रद्द करना आपके विशिष्ट तथ्यों पर निर्भर करता है, जिसमें यह भी शामिल है कि रिटर्न और देनदारियाँ अद्यतन हैं या नहीं। आपके गृह देश के दायित्व भी लागू हो सकते हैं। हम आपके कर सलाहकार के साथ समन्वय करते हैं और कर संबंधी राय नहीं देते।