Pour les PME ayant des clients et des fournisseurs dans plusieurs pays
Une PME qui exporte depuis les EAU et à l'étranger : deux devises, deux régimes de TVA
La réponse courte
Une PME qui commerce au-delà des frontières a besoin d'une comptabilité qui applique correctement le traitement de la VAT à chaque opération, enregistre la devise et la conversion de chaque transaction, et produise des comptes de gestion qu'une banque puisse lire. Nous la configurons pour faire les trois, et nous la tenons chaque mois.
Le commerce transfrontalier multiplie les questions qu'une entreprise purement nationale ne se pose jamais. Cette opération est-elle une exportation, et la preuve du taux zéro figure-t-elle au dossier ? Cet achat effectué à l'étranger est-il soumis à la VAT au titre de l'autoliquidation ? Quel taux de change s'applique à la facture, et lequel au paiement, et où va la différence ? Qu'entend la banque par comptes de gestion, et à quelle fréquence les demande-t-elle ?
Aucune de ces questions n'est difficile lorsque les registres sont conçus pour y répondre dès le départ. Les échecs viennent d'une comptabilité conçue pour une entreprise à devise unique et à pays unique, à laquelle on demande ensuite de répondre à des questions multi-pays à partir des seuls relevés bancaires. Cette page traite de la concevoir correctement, ou de la reconcevoir là où le commerce l'a dépassée.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Les frais de douane, de financement du commerce et de change reviennent aux spécialistes et aux banques ; les honoraires de service VelaroZone pour la conception et le travail mensuel sont détaillés dans votre lettre de mission.
- Délai
- La conception, en quelques jours ; le retard accumulé, résorbé une fois pour toutes ; puis chaque mois, avec des comptes de gestion selon la périodicité dont la banque a besoin.
- Ce qui est inclus
- Des codes de VAT pour les exportations, les importations et l'autoliquidation
- Une comptabilité multidevise avec les écarts comptabilisés
- Des comptes de gestion qu'une banque ou un prêteur peut utiliser
Ceci est pour vous si
- Vous importez, vous exportez, ou les deux, ou vous vendez des services à des clients dans plusieurs pays.
- Vous facturez en dirhams et dans au moins une autre devise.
- Vos déclarations de VAT comportent, sur une même déclaration, des opérations à taux zéro et à taux normal.
- Votre banque ou un prêteur vous a demandé des comptes de gestion, ou vous en demandera.
Ce n'est peut-être pas la bonne voie si
- Tous vos clients et fournisseurs sont aux Émirats arabes unis — la page de comptabilité ordinaire vous convient.
- Vous souhaitez des conseils en douane ou en financement du commerce ; ce sont des spécialités à part entière que nous coordonnons.
- Vous voulez que la décision d'une banque ou d'un prêteur vous soit garantie.
À un coup d'œil
- Coût indicatif
- Les frais de douane, de financement du commerce et de change reviennent aux spécialistes et aux banques ; les honoraires de service VelaroZone pour la conception et le travail mensuel sont détaillés dans votre lettre de mission.
- Délai
- La conception, en quelques jours ; le retard accumulé, résorbé une fois pour toutes ; puis chaque mois, avec des comptes de gestion selon la périodicité dont la banque a besoin.
- Ce qui est inclus
- Des codes de VAT pour les exportations, les importations et l'autoliquidation
- Une comptabilité multidevise avec les écarts comptabilisés
- Des comptes de gestion qu'une banque ou un prêteur peut utiliser
Ce que ce service comprend
- Un plan comptable et des codes de VAT conçus pour les exportations, les importations et l'autoliquidation.
- Une comptabilité multidevise avec les écarts de change comptabilisés, chaque mois.
- Des déclarations de VAT avec la preuve d'exportation et les écritures d'autoliquidation au dossier.
- Des comptes de gestion selon une périodicité que votre banque ou votre prêteur peut utiliser.
- Les comptes annuels et le dossier d'audit, là où la licence l'exige.
Ce qu'il n'inclut pas
- Des conseils en douane, en financement du commerce et en change ; nous coordonnons les spécialistes.
- Audit légal, signé par un commissaire aux comptes agréé.
- Des conseils fiscaux dans le pays du client ou du fournisseur.
Processus
Comment le travail est séquencé
Chaque étape a ses propres dépendances — approbations d'activité, légalisation des documents, traitement par les autorités et examen par la banque — et nous rapportons les progrès par rapport à celles-ci plutôt que par rapport à une date globale.
- 01
Conception
Les codes de VAT, les devises et le format des comptes de gestion, convenus avec vous et, le cas échéant, avec votre banque.
- 02
Refonte ou mise en place
Le grand livre reconfiguré ou créé ; le retard accumulé résorbé là où il y en avait un.
- 03
Mensuel
Comptabilité, rapprochement, écarts de change, déclarations de VAT, comptes de gestion.
Vous êtes payé depuis l'étranger et la banque n'arrête pas de vous interroger sur les virements ? Cette page, c'est la trace des factures.
Préférez-vous commencer par écrit ? Envoyez les détails via le formulaire de contact.
Commencez par une évaluation de la structure
Lors d'une consultation initiale, vous recevez un résumé de décision en langage clair, une liste de préparation de documents et les prochaines actions pour votre situation. Les chiffres actuels sont confirmés dans votre comparaison de parcours examinée par le conseiller.
Ce à quoi la comptabilité doit répondre
Les questions transfrontalières, et où trouver la réponse
Chaque question a un enregistrement qui y répond ; la comptabilité est conçue pour que cet enregistrement existe.
Questions auxquelles la comptabilité d'une PME qui commerce à l'international doit répondre, et l'enregistrement qui se cache derrière chacune.
Cette opération est-elle à taux zéro ?
- Qui la pose
- La Federal Tax Authority, lors d'un contrôle
- L'enregistrement qui répond
- La preuve d'exportation et la localisation du client dans le dossier de facturation
L'autoliquidation s'applique-t-elle ?
- Qui la pose
- La Federal Tax Authority
- L'enregistrement qui répond
- Les factures fournisseurs venues de l'étranger, codées dès leur saisie
Quel taux de change ?
- Qui la pose
- Le commissaire aux comptes, l'administration fiscale
- L'enregistrement qui répond
- Le taux à la facture et au règlement, avec la différence comptabilisée
D'où vient ce virement ?
- Qui la pose
- La banque
- L'enregistrement qui répond
- La facture et le contrat rapprochés du justificatif de règlement
L'entreprise est-elle rentable ce trimestre ?
- Qui la pose
- La banque, un prêteur, vous-même
- L'enregistrement qui répond
- Des comptes de gestion établis à partir d'un grand livre rapproché
Ce qui est dû, et à qui ?
- Qui la pose
- Vous-même, chaque mois
- L'enregistrement qui répond
- Balance âgée des créances et des dettes par devise
| Question | Qui la pose | L'enregistrement qui répond |
|---|---|---|
| Cette opération est-elle à taux zéro ? | La Federal Tax Authority, lors d'un contrôle | La preuve d'exportation et la localisation du client dans le dossier de facturation |
| L'autoliquidation s'applique-t-elle ? | La Federal Tax Authority | Les factures fournisseurs venues de l'étranger, codées dès leur saisie |
| Quel taux de change ? | Le commissaire aux comptes, l'administration fiscale | Le taux à la facture et au règlement, avec la différence comptabilisée |
| D'où vient ce virement ? | La banque | La facture et le contrat rapprochés du justificatif de règlement |
| L'entreprise est-elle rentable ce trimestre ? | La banque, un prêteur, vous-même | Des comptes de gestion établis à partir d'un grand livre rapproché |
| Ce qui est dû, et à qui ? | Vous-même, chaque mois | Balance âgée des créances et des dettes par devise |
Le service
Comptabilité et tenue de livres
La page du service expose le travail mensuel, les déclarations, et la place qu'y occupe l'audit légal, pour toute société des Émirats arabes unis.
Voir le service de comptabilité
Chaque chemin est planifié en fonction de la manière dont l'entreprise fonctionnera réellement aux Émirats arabes unis.
Après la licence
Ce dont vous pourriez également avoir besoin
Les quatre services que la plupart des fondateurs dans cette situation demandent ensuite, chacun sur sa propre page.
Visas et services PRO
Visas de résidence pour les propriétaires, le personnel et la famille, Emirates ID et examens médicaux, ainsi que le travail PRO qui maintient une licence et ses titulaires en règle. L'éligibilité et l'approbation reviennent à l'autorité.
→Ouverture de compte bancaire aux EAU
Un dossier prêt pour la banque et une mise en relation avec la banque dont l'appétit correspond à votre profil. L'approbation et le calendrier relèvent de la banque.
→Comptabilité et tenue de livres
Comptabilité mensuelle, déclarations de VAT et d'impôt sur les sociétés, et comptes de fin d'exercice, avec l'audit légal confié à un commissaire aux comptes enregistré.
→Services juridiques
Contrats, documents d'entreprise, litiges et questions réglementaires, avec l'avis de cabinets d'avocats agréés de notre réseau.
→
Décision suivante
Lectures connexes
Questions
Foire aux questions
- Toutes mes exportations sont-elles à taux zéro ?
- Les exportations de biens et de services peuvent être à taux zéro lorsque les conditions de la Federal Tax Authority sont remplies, et ces conditions diffèrent entre biens et services, ainsi que selon le lieu où se trouve le client et ce qui est livré. La comptabilité est organisée pour tester chaque opération et en conserver la preuve.
- Qu'est-ce que l'autoliquidation ?
- Un mécanisme par lequel l'entreprise des Émirats arabes unis comptabilise la VAT sur certains achats effectués à l'étranger comme si elle avait elle-même réalisé l'opération, et la récupère dans la même déclaration lorsqu'elle y a droit. C'est une décision de codification à la saisie, pas un ajustement de fin d'exercice.
- Que sont les comptes de gestion ?
- Un compte de résultat, un bilan et, le plus souvent, un tableau des flux de trésorerie, établis chaque mois ou chaque trimestre à partir d'un grand livre rapproché, avec les notes dont un lecteur a besoin. Les banques et les prêteurs les demandent parce que les comptes audités arrivent trop tard pour servir de base à une décision de prêt.
- Quel taux de change devons-nous utiliser ?
- L'autorité publie les taux à utiliser aux fins de la VAT, et les normes comptables indiquent comment convertir les transactions et les soldes. La comptabilité applique les deux, et enregistre les écarts lorsque les deux divergent.
- Notre comptabilité a un an de retard. Par où commencer ?
- Par les relevés bancaires puis les factures, dans cet ordre, en rapprochant les déclarations de VAT déjà déposées de ce que les registres indiquent désormais. Un retard accumulé se résorbe une fois pour toutes, puis le rythme mensuel le maintient.
Sources
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — législation et guides TVA
- Federal Tax Authority — enregistrement TVA
- Federal Tax Authority (Autorité fiscale fédérale) — impôt sur les sociétés
- CBUAE — normes de diligence raisonnable à l'égard de la clientèle
Les réglementations, les frais et les critères d'éligibilité peuvent changer. Chaque déclaration réglementaire est revérifiée avant publication et datée ci-dessus.
Notes légales et portée
Velarozone coordonne la mise en place et la préparation opérationnelle. Cette page contient des informations générales, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires.
Cette page contient des informations générales sur la création d'entreprise aux EAU, non des conseils juridiques, fiscaux, d'immigration ou bancaires. Les règles, les frais, les activités autorisées et les politiques bancaires peuvent changer. L'éligibilité finale dépend de votre situation et des règles applicables au moment de la demande.
L'impôt sur les sociétés aux Émirats arabes unis (UAE corporate tax), la TVA (VAT) et le régime des free zones dépendent de votre situation spécifique. Des obligations dans votre pays d'origine peuvent également s'appliquer. Nous coordonnons avec votre conseiller fiscal et ne fournissons pas d'avis fiscal.