Para empresas con activos virtuales en el balance
Una empresa con criptoactivos: banca, contabilidad, auditoría y ejecución
La respuesta corta
Una sociedad de los UAE que posee activos virtuales se sitúa en la mejor posición para mantener su cuenta bancaria y superar su auditoría si responde a cuatro destinatarios con un solo archivo: el banco, el auditor, la Federal Tax Authority y, para conversiones de gran volumen, una mesa con licencia de VARA, la Virtual Assets Regulatory Authority. El archivo muestra de dónde proceden los activos, quién controla las wallets o la cuenta de custodia, cómo se valora cada posición en la fecha de cierre del balance y para qué sirven los flujos. Elaboramos y custodiamos ese archivo y gestionamos el banco, la contabilidad, el archivo de auditoría y el acceso a una mesa con licencia; cada institución sigue decidiendo conforme a sus propios criterios.
Advertencia de riesgo
Los activos virtuales son muy volátiles y pueden perder todo su valor. No son adecuados para todas las empresas ni para todos los inversores, y la rentabilidad pasada no es garantía de rentabilidad futura.
La ejecución es con una licencia de servicios de corredores y distribuidores de VARA, bajo la supervisión de la Autoridad Reguladora de Activos Virtuales, en los propios términos de la mesa y su clasificación de usted como cliente; la custodia es por un custodio autorizado o bajo sus propios arreglos. Velarozone no proporciona servicios de activos virtuales ni asesoramiento de inversión, y nada en esta página es un precio o una recomendación para comerciar.
Una sociedad que posee activos virtuales es una sociedad ordinaria con un activo inusual, y cada institución de su entorno reacciona primero ante ese activo. Los bancos aplican diligencia debida reforzada a los flujos vinculados a criptoactivos, y algunos los rechazan sin más. Los auditores comprueban si las posiciones existen, quién las posee y controla y cómo se valoran. La Federal Tax Authority aplica el impuesto de sociedades y el VAT a cada ingreso, ganancia y pérdida. Una venta de gran volumen a través de un exchange minorista, en lugar de una mesa con licencia, puede mover el precio y generar una liquidación que un banco podría rechazar.
Un solo archivo responde a los cuatro con los mismos hechos: de dónde proceden los activos, quién tiene las claves o la cuenta de custodia, cómo se valora y se registra cada posición, cuáles son los flujos y por qué, y qué contraparte con licencia los convierte. Una sociedad que cuenta con ese archivo responde a cada institución a partir de un único registro. Una sociedad que no lo tiene responde a las mismas preguntas cuatro veces, en cuatro formatos.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Las tarifas del banco, del auditor y de la mesa son suyas, y el presupuesto de la mesa es de la mesa; los honorarios de servicio de Velarozone por el dosier y la coordinación se desglosan en su carta de encargo.
- Plazos
- El expediente se elabora una sola vez, en semanas, antes de acudir a ninguna entidad; el banco, el auditor y la mesa siguen después cada uno su propio calendario.
- Qué se incluye
- Un expediente que explica el origen, la custodia, el control y la valoración
- Un banco cuyo apetito de riesgo incluya las tenencias, o una cuenta internacional junto a ella
- Un archivo de auditoría y una ruta hacia una mesa licenciada
Esto es para usted si
- Su empresa mantiene activos virtuales como tesorería, los recibe como ingresos, o los mantiene por cuenta de un fundador o un inversor.
- Su banco le ha preguntado por flujos vinculados a las criptomonedas, o ha rechazado la cuenta por ese motivo.
- Su auditor le ha pedido pruebas de la wallet o de la custodia y un método de valoración, o la autoridad tributaria necesita que cada ingreso, ganancia y pérdida reciba el tratamiento previsto en las normas del impuesto de sociedades y del VAT.
- Necesita convertir una cantidad importante a moneda fiduciaria, o de moneda fiduciaria a activos virtuales, a través de una contraparte autorizada.
Esta podría no ser la ruta correcta si
- Quiere asesoramiento de inversión, una previsión de precio o una promesa de rentabilidad; no se ofrece nada de ello.
- Usted quiere que los activos se muevan fuera de una mesa licenciada o de un custodio autorizado; esa no es una ruta que estructuraremos.
- Dirige un negocio de activos virtuales que necesita su propia licencia; esa es la página de asesoramiento regulatorio.
De un vistazo
- Costo indicativo
- Las tarifas del banco, del auditor y de la mesa son suyas, y el presupuesto de la mesa es de la mesa; los honorarios de servicio de Velarozone por el dosier y la coordinación se desglosan en su carta de encargo.
- Plazos
- El expediente se elabora una sola vez, en semanas, antes de acudir a ninguna entidad; el banco, el auditor y la mesa siguen después cada uno su propio calendario.
- Qué se incluye
- Un expediente que explica el origen, la custodia, el control y la valoración
- Un banco cuyo apetito de riesgo incluya las tenencias, o una cuenta internacional junto a ella
- Un archivo de auditoría y una ruta hacia una mesa licenciada
Qué incluye este servicio
- Un expediente bancario que explica las tenencias y los flujos, y una presentación a un banco cuyo apetito de riesgo las incluya; una cuenta internacional junto a la de los EAU cuando sea necesario.
- Contabilidad que clasifica cada activo según las normas contables que aplica la empresa, como activo intangible, existencias u otra categoría, y registra cada ingreso, ganancia y pérdida con su tratamiento en el impuesto sobre sociedades y el IVA.
- Un expediente de auditoría: evidencia de la cartera o del custodio, controles de firma y de acceso, método y fechas de valoración, preparado para un auditor registrado.
- Acceso a una mesa con licencia de VARA para Broker-Dealer Services, para conversiones de gran volumen, con el proceso de alta de la mesa preparado a partir del mismo expediente.
- Un registro de tenencias y una política de control para el consejo.
Qué no incluye
- La custodia y la ejecución, que corresponden a un custodio autorizado y a la mesa licenciada bajo sus propios términos.
- Asesoramiento de inversión, opiniones sobre precios o cualquier promesa de rentabilidad.
- Auditoría legal, firmada por un auditor registrado; dictámenes jurídicos, de un despacho de abogados con licencia.
Proceso
Cómo se secuencia el trabajo
Cada etapa tiene sus propias dependencias (aprobaciones de actividad, legalización de documentos, tramitación ante las autoridades y revisión bancaria), y informamos del progreso en relación con ellas, no con una única fecha global.
- 01
Archivo (File)
Origen, custodia, control, valoración y flujos documentados una sola vez.
- 02
Banco y contabilidad
El expediente bancario presentado a un banco cuyo apetito incluye esos activos; las cuentas abiertas para ellos con su tratamiento en el impuesto sobre sociedades y el IVA.
- 03
Auditoría
Evidencia de custodia, controles y fechas de valoración entregados al auditor registrado, que forma una opinión independiente.
¿Mantiene la posición a título personal en lugar de a través de la empresa? Eso tiene su propia página y su propio expediente.
¿Prefieres empezar por escrito? Envía los detalles a través del formulario de contacto.
Comience con una evaluación de la estructura
En una consulta inicial, recibe un resumen de decisiones en lenguaje claro, una lista de preparación de documentos y las siguientes acciones para su situación. Las cifras actuales se confirman dentro de su comparación de rutas revisada por su asesor.
Cuatro instituciones, un expediente
Qué pide cada institución a una empresa con criptoactivos
Cada institución plantea su propia pregunta. Todas las respuestas proceden de un único registro del origen, la custodia, el control, la valoración y los flujos.
Las preguntas que un banco, un auditor, la autoridad tributaria y una mesa de ejecución plantean a quien posee activos virtuales.
El banco
- Qué pregunta
- De dónde procede y adónde va el dinero vinculado a las criptomonedas; quién lo convierte
- Qué muestra el expediente
- El origen de los activos, la custodia, la mesa autorizada, los flujos y su finalidad
El auditor
- Qué pregunta
- La existencia, titularidad, control y valoración de las tenencias
- Qué muestra el expediente
- Evidencia del monedero y de la custodia, controles, método de valoración y fechas
La autoridad fiscal
- Qué pregunta
- Cómo se tratan los ingresos, las ganancias y las pérdidas a efectos del impuesto sobre sociedades y del IVA
- Qué muestra el expediente
- Registros que aplican las normas del impuesto de sociedades y del VAT a cada operación
La mesa de ejecución
- Qué pregunta
- Quién es el cliente y de dónde proceden los activos y la moneda fiduciaria
- Qué muestra el expediente
- El propio proceso de incorporación de la mesa, preparado a partir del mismo expediente
El consejo
- Qué pregunta
- Qué posee la empresa, cuánto vale y quién puede moverlo
- Qué muestra el expediente
- Un registro de tenencias y una política de control
| Institución | Qué pregunta | Qué muestra el expediente |
|---|---|---|
| El banco | De dónde procede y adónde va el dinero vinculado a las criptomonedas; quién lo convierte | El origen de los activos, la custodia, la mesa autorizada, los flujos y su finalidad |
| El auditor | La existencia, titularidad, control y valoración de las tenencias | Evidencia del monedero y de la custodia, controles, método de valoración y fechas |
| La autoridad fiscal | Cómo se tratan los ingresos, las ganancias y las pérdidas a efectos del impuesto sobre sociedades y del IVA | Registros que aplican las normas del impuesto de sociedades y del VAT a cada operación |
| La mesa de ejecución | Quién es el cliente y de dónde proceden los activos y la moneda fiduciaria | El propio proceso de incorporación de la mesa, preparado a partir del mismo expediente |
| El consejo | Qué posee la empresa, cuánto vale y quién puede moverlo | Un registro de tenencias y una política de control |
El servicio
Ejecución OTC de criptoactivos a través de una mesa autorizada
La página de servicio detalla cómo se ejecutan las grandes conversiones en una mesa licenciada por VARA, con la advertencia de riesgo en su totalidad.
Consulte el servicio de OTC de criptoactivos
Cada ruta se planifica en función de cómo operará realmente el negocio en los EAU.
Después de la licencia
Qué más puede necesitar
Los cuatro servicios que más consultan a continuación los fundadores en esta situación, cada uno en su propia página.
Visados y servicios de PRO
Visados de residencia para propietarios, empleados y familiares, además de los expedientes laborales del MOHRE, los reconocimientos médicos y las renovaciones del Emirates ID que mantienen en regla una licencia y a las personas que dependen de ella. Un visado patrocinado tiene una validez de 1, 2 o 3 años; la aprobación corresponde a la autoridad.
→Apertura de cuenta bancaria en los EAU
Un expediente listo para el banco, construido en torno a su titularidad, actividad y transacciones previstas, y adaptado al banco cuya tolerancia al riesgo encaja con su perfil. Solo el banco decide la aprobación y los plazos.
→Contabilidad e impuestos
Contabilidad mensual, declaraciones de IVA e impuesto de sociedades y cuentas anuales, con auditoría legal firmada por un auditor registrado.
→Servicios legales
Contratos, documentos societarios, disputas y asuntos regulatorios, asesorados por abogados habilitados para ejercer en los EAU y nombrados en la carta de encargo.
→
Siguiente decisión
Lectura relacionada
Preguntas
Preguntas frecuentes
- ¿Un banco de los EAU mantendrá una cuenta con flujos vinculados a criptoactivos?
- Algunos aceptarán, con diligencia debida reforzada y con los flujos explicados; otros rechazan los flujos vinculados a criptoactivos sea cual sea el expediente. Presentamos el expediente a bancos cuyo apetito incluye su perfil y, si entretanto el negocio necesita una cuenta, gestionamos una internacional junto a la cuenta de los EAU. Ningún banco está obligado a aceptar, y cada uno decide con sus propios criterios.
- ¿Cómo se registran las tenencias en la contabilidad?
- Según las normas contables que aplica la empresa, que deciden si un activo es un intangible, existencias u otra categoría, y cómo se mide. Una empresa que negocia con activos en el curso ordinario de su actividad recibe un tratamiento distinto del de una que los mantiene como tesorería. A continuación se aplican el impuesto sobre sociedades y el IVA a cada operación: el VAT Executive Regulation enumera la transferencia y la conversión de activos virtuales como servicios financieros, por lo general exentos, con un tratamiento distinto para las comisiones explícitas. La contabilidad registra ambos para que las cifras cuadren.
- ¿Qué necesita ver el auditor?
- Que los activos existen, que la empresa es su titular y los controla, y cómo se valoraron en la fecha del balance: evidencia del monedero o del custodio, controles de firma y de acceso, y un método de valoración documentado. El expediente de auditoría se elabora precisamente para mostrar eso.
- ¿Por qué no convertir a través de un exchange?
- Una orden grande en un exchange minorista puede mover el precio en su contra, y la moneda fiat puede llegar desde una cuenta de exchange que un banco cuestiona. Un broker-dealer con licencia de VARA cotiza el volumen directamente y liquida la moneda fiat en una cuenta a nombre de la empresa. El banco sigue revisando el ingreso con sus propios criterios, y la cotización es de la mesa.
- ¿Dónde se mantienen los activos y quién ejecuta?
- La custodia es suya o de un custodio con licencia. Los servicios de custodia y de broker-dealer son actividades con licencia de VARA distintas, por lo que una mesa que ejecuta no custodia sus activos salvo que cuente también con licencia de custodia. La ejecución se realiza con una licencia de Broker-Dealer Services de VARA, con la moneda fiat liquidada en la cuenta bancaria de la propia empresa. Nosotros gestionamos el banco, la contabilidad, el expediente de auditoría y el camino hasta la mesa, y custodiamos ese expediente.
Fuentes
- Autoridad Reguladora de Activos Virtuales (VARA)
- Orientaciones de la CBUAE sobre la diligencia debida respecto de los clientes, el origen de los fondos y del patrimonio
- Federal Tax Authority: impuesto sobre sociedades
- Federal Tax Authority: legislación y guías sobre el IVA
Las regulaciones, tarifas y elegibilidad pueden cambiar. Cada declaración regulatoria se verifica nuevamente antes de su publicación y se fecha arriba.
Notas legales y alcance
Velarozone proporciona coordinación para la configuración y la preparación operativa. Esta página contiene información general, no asesoramiento legal, fiscal, migratorio o bancario.
Información general extraída del CBUAE Rulebook, incluida la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), y de la Resolución del Consejo de Ministros n.º (134) de 2025 tal como se ha publicado; no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Las normas y las directrices cambian, por lo que confirme el texto vigente y los requisitos propios de cada entidad antes de presentar su solicitud.
La baja en el registro del impuesto sobre sociedades y del VAT de los Emiratos Árabes Unidos depende de sus circunstancias concretas, incluido si las declaraciones y las deudas tributarias están al día. También pueden ser aplicables obligaciones en su país de origen. Coordinamos con su asesor fiscal y no emitimos dictámenes fiscales.
Los activos virtuales son altamente volátiles y pueden perder todo su valor; no son adecuados para todas las empresas o inversores. Velarozone no presta servicios de activos virtuales, custodia, asesoramiento de inversión ni ejecución. La ejecución corre a cargo de un intermediario financiero autorizado por VARA, conforme a sus propios términos y a la clasificación del cliente, y los bancos deciden según sus propios criterios.