Estableciendo una Fundación, Asociación u Organización Sin Ánimo de Lucro en los EAU

El portal del Gobierno de los Emiratos Árabes Unidos expone con claridad las normas sobre captación de fondos, y a los fundadores les sorprenden.

La captación de fondos, tradicional o digital, está limitada a las organizaciones benéficas y humanitarias y a las instituciones de interés público cuyo decreto, ley o resolución de creación la permita. El portal indica que las personas físicas no pueden organizar, promover ni llevar a cabo ninguna actividad de captación de fondos. La Federal Law No. 3 of 2021 regula la captación de fondos y las donaciones para entidades benéficas y abarca tanto la mainland como las free zones. El Federal Decree-Law No. 34 of 2021 prohíbe promover o recaudar donaciones en línea sin la licencia adecuada. La captación de fondos no autorizada conlleva penas de prisión y multas elevadas.

De ello se derivan tres consecuencias. Un fundador no puede «empezar a recaudar» para una causa y constituir la entidad más tarde. Una sociedad ordinaria no puede aceptar donaciones en nombre de una entidad benéfica. Y una dirección en una free zone no le sitúa fuera de estas leyes.

Si una campaña se va a desarrollar a través de una entidad benéfica con licencia ya existente, el portal enumera lo que el solicitante debe aportar: la aprobación de esa entidad benéfica, la finalidad, las personas responsables con sus documentos de identidad, los beneficiarios y los lugares. Es una vía viable para un proyecto que todavía no es una organización, y mantiene la cuestión de la licencia en manos del organismo que ya la posee.

El portal designa al Ministry of Community Development federal como el organismo que concede licencia a las asociaciones. En Abu Dabi, el Department of Community Development concede initial approvals y otorga licencia a las fundaciones e instituciones de la sociedad civil. En Dubái, el Islamic Affairs and Charitable Activities Department (IACAD), Dubai Humanitarian y la Community Development Authority otorgan reconocimiento y licencias a las entidades benéficas, las ONG y las organizaciones de ayuda humanitaria.

Eso es un mapa de organismos, no un árbol de decisión. Cuál de ellos resulta aplicable depende de dónde opere usted, de quién se beneficie y de si se dirige al público. Redacte la respuesta a esas tres preguntas antes de hablar con cualquiera de ellos, y cuente con que cada uno le pedirá información sobre los fundadores, el consejo y el origen de los fondos.

Las asociaciones cooperativas figuran por separado en la sección de regulación empresarial del Ministry of Economy and Tourism, de modo que no dé por hecho que una entidad benéfica o una entidad de socios sigue esa vía.

Las cuatro figuras no son intercambiables, y elegir la equivocada es el error inicial más costoso.

Una fundación se adecúa a una dotación: un patrimonio fijo, una finalidad declarada y un consejo que destina los rendimientos. Una asociación se adecúa a socios que comparten un interés y se gobiernan a sí mismos. Una entidad benéfica es la figura que pide dinero al público y, por ello, soporta la supervisión más intensa. Una sociedad, incluida la que tiene una finalidad social, puede operar y conceder subvenciones, pero no puede recaudar donaciones como lo hace una entidad benéfica.

Muchos grupos necesitan dos figuras. La dotación se sitúa en una fundación. Los ingresos por patrocinio, los ingresos por eventos y la actividad comercial se sitúan en una sociedad ordinaria, de modo que el organismo supervisado no sea una entidad de finalidad mixta. Los supervisores y los bancos interpretan las finalidades mixtas como un riesgo de gobernanza, y una separación limpia suele acortar la conversación. Cuando la estructura implica varias jurisdicciones o a una familia detrás, la constitución de estructuras de titularidad reguladas y complejas es el trabajo que determina quién se sitúa dónde.

Los bancos tratan a las entidades sin ánimo de lucro como clientes sujetos a diligencia reforzada. Preguntan por el origen de los fondos, el destino de las subvenciones, la exposición a sanciones y quién aprueba los pagos. Los ingresos son la cifra que menos les interesa.

Haga que el rastro del dinero resulte anodino. Identifique a cada financiador y conserve las pruebas. Documente a cada beneficiario antes de la primera transferencia. Designe a las personas que aprueban los pagos e indique qué ocurre cuando una de ellas se marcha. Para las dotaciones y las aportaciones de los fundadores, un expediente de origen del patrimonio y de los fondos preparado antes de la solicitud de la cuenta responde a la primera ronda de preguntas.

Las subvenciones al extranjero merecen un control propio. Decida el cribado, el paso de aprobación y la información que se reportará antes de que salga la primera, no después de que el banco pregunte. Los fondos que han circulado por la figura equivocada son difíciles de deshacer, y por eso la estructura va antes que la cuenta. El trabajo de preparación para la cuenta bancaria corporativa abarca cómo presentar todo esto a un banco.

El coste depende de la vía. La licencia rara vez es la cifra más elevada; las cuentas auditadas, la capacidad de cumplimiento normativo y la información a las autoridades se repiten durante toda la vida de la organización. Los honorarios de servicio de Velarozone se detallan en la carta de encargo, y cómo funciona Velarozone explica qué cubren.

Los proyectos vinculados a la educación suman sus propias aprobaciones. Un programa que emite certificados plantea las cuestiones tratadas en nuestra guía sobre un instituto de formación profesional o de certificación.