للشركات التي تملك أصولًا افتراضية ضمن الميزانية العمومية
شركة حائزة على أصول افتراضية: الخدمات المصرفية والدفاتر والتدقيق والتنفيذ
الإجابة المختصرة
تمنح الشركة في دولة الإمارات العربية المتحدة التي تحوز أصولًا افتراضية نفسها أفضل فرصة للاحتفاظ بحسابها المصرفي واجتياز تدقيقها بالإجابة عن أربع جهات قارئة بملف واحد: البنك والمدقق والهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) ومكتب مرخص من هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA) في حالة التحويلات الكبيرة. ويبيّن الملف من أين جاءت الأصول، ومن يتحكم في المحافظ أو حساب أمين الحفظ، وكيف تُقيَّم كل حيازة في تاريخ الميزانية العمومية، وما الغرض من التدفقات. نُعدّ هذا الملف ونحتفظ به وننظّم البنك والدفاتر وملف التدقيق والمسار إلى مكتب مرخص؛ وتظل كل مؤسسة تقرر وفق معاييرها الخاصة.
تحذير من المخاطر
الأصول الافتراضية شديدة التقلب ويمكن أن تفقد كامل قيمتها. وهي ليست مناسبة لكل شركة أو مستثمر، والأداء السابق ليس مؤشرًا على الأداء المستقبلي.
التنفيذ يتم بموجب رخصة خدمات الوساطة من VARA، تحت إشراف هيئة تنظيم الأصول الافتراضية، وفقًا لشروط المكتب نفسه وتصنيفه لكم كعميل؛ الحفظ يكون من قبل حارس مرخص أو وفقًًا لترتيباتكم الخاصة. لا تقدم Velarozone خدمات الأصول الافتراضية أو نصائح استثمارية، ولا يوجد شيء في هذه الصفحة هو سعر أو توصية للتداول.
الشركة التي تحوز أصولًا افتراضية شركة عادية بأصل غير مألوف، وتتفاعل كل مؤسسة حولها مع الأصل أولًا. فتطبق البنوك العناية الواجبة المعززة على التدفقات المرتبطة بالعملات المشفرة، ويرفضها بعضها رفضًا تامًا. ويختبر المدققون ما إذا كانت الحيازات موجودة ومن يملكها ويتحكم بها وكيف تُقيَّم. وتطبق الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) ضريبة الشركات وVAT على كل إيراد وكسب وخسارة. وقد يحرّك البيع الكبير عبر منصة تداول للأفراد، بدلًا من مكتب مرخص، السعر ويُنتج تسوية قد يرفضها البنك.
ملف واحد يجيب عن الأربعة بالوقائع نفسها: من أين جاءت الأصول، ومن يحمل المفاتيح أو حساب أمين الحفظ، وكيف تُقيَّم كل حيازة وتُسجَّل، وما التدفقات ولماذا، وأي طرف مقابل مرخص يحوّلها. والشركة التي لديها ذلك الملف تجيب كل مؤسسة من سجل واحد. أما الشركة التي لا تملكه فتجيب عن الأسئلة نفسها أربع مرات، بأربع صيغ.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- رسوم البنك والمدقق والمكتب هي رسومها، وعرض أسعار المكتب هو عرض المكتب نفسه؛ رسوم خدمة Velarozone عن الملف والتنسيق مُفصَّلة في كتاب الارتباط الخاص بك.
- التوقيت
- يُعدّ الملف مرة واحدة، خلال أسابيع، قبل التواصل مع أي مؤسسة؛ ثم يسير البنك والمدقق والمكتب كلٌّ وفق جدوله الزمني.
- ما هو مشمول
- ملف يشرح المصدر والحفظ والسيطرة والتقييم
- بنك يشمل نطاق قبوله هذه الحيازات، أو حساب دولي إلى جانبه
- ملف تدقيق وطريق إلى مكتب مرخص.
هذا مناسب لك إذا
- شركتكم تحتفظ بأصول افتراضية كخزينة، أو تتلقاها كإيرادات، أو تحتفظ بها نيابة عن مؤسس أو مستثمر.
- طلب بنككم معلومات عن التدفقات المرتبطة بالعملات الرقمية، أو رفض الحساب بسببها.
- طلب مدققك أدلة على المحفظة أو أمين الحفظ وطريقة للتقييم، أو تحتاج الهيئة الضريبية إلى معالجة كل إيراد وكسب وخسارة وفق قواعد ضريبة الشركات وVAT.
- تحتاجون إلى تحويل مبلغ كبير إلى عملة نقدية، أو من عملة نقدية إلى أصول افتراضية، عبر طرف مقابل مرخّص.
قد لا يكون هذا هو المسار الصحيح إذا
- تريدون استشارة استثمارية أو رأيًا حول السعر أو وعدًا بعائد؛ ولا شيء من ذلك يُقدَّم.
- ترغب في نقل الأصول خارج مكتب مرخص أو حارس مرخص؛ هذه ليست طريقة سنقوم بتنظيمها.
- تديرون عملًا في مجال الأصول الافتراضية يحتاج إلى رخصته الخاصة؛ وتلك هي صفحة الاستشارات التنظيمية.
نظرة سريعة
- تكلفة تقديرية
- رسوم البنك والمدقق والمكتب هي رسومها، وعرض أسعار المكتب هو عرض المكتب نفسه؛ رسوم خدمة Velarozone عن الملف والتنسيق مُفصَّلة في كتاب الارتباط الخاص بك.
- التوقيت
- يُعدّ الملف مرة واحدة، خلال أسابيع، قبل التواصل مع أي مؤسسة؛ ثم يسير البنك والمدقق والمكتب كلٌّ وفق جدوله الزمني.
- ما هو مشمول
- ملف يشرح المصدر والحفظ والسيطرة والتقييم
- بنك يشمل نطاق قبوله هذه الحيازات، أو حساب دولي إلى جانبه
- ملف تدقيق وطريق إلى مكتب مرخص.
ما تشمله هذه الخدمة
- ملف بنكي يشرح الحيازات والتدفقات، وتعريف ببنك يشمل نطاق قبوله هذه الحيازات؛ وحساب دولي إلى جانب الحساب الإماراتي عند الحاجة.
- مسك دفاتر يصنّف كل حيازة وفق المعايير المحاسبية التي تطبقها الشركة، أصلًا غير ملموس أو مخزونًا أو فئة أخرى، ويسجّل كل إيراد وكسب وخسارة مع معالجته في ضريبة الشركات وVAT.
- ملف تدقيق: أدلة المحفظة أو أمين الحفظ، وضوابط التوقيع والوصول، وطريقة التقييم وتواريخه، معدّ لمدقق مسجل.
- الوصول إلى مكتب مرخص من هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA) لخدمات الوسيط-المتعامل (Broker-Dealer Services)، للتحويلات الكبيرة، مع إعداد تهيئة العميل لدى المكتب من الملف نفسه.
- سجل حيازات وسياسة ضبط لمجلس الإدارة.
ما لا تشمله
- الحفظ والتنفيذ، اللذان يتواجدان مع حارس مرخص والمكتب المرخص وفقًا لشروطهم الخاصة.
- استشارات استثمارية، أو آراء حول الأسعار، أو أي وعد بعائد.
- التدقيق القانوني، بتوقيع مدقق مسجَّل؛ والآراء القانونية، من مكتب محاماة مرخّص.
العملية
كيفية ترتيب العمل
لكل مرحلة اعتماداتها الخاصة (موافقات الأنشطة وتصديق الوثائق ومعالجة الجهات الرسمية ومراجعة البنك)، ونُبلغك بالتقدم المحرز بالنسبة إليها لا بالنسبة إلى موعد إجمالي واحد.
- 01
وثيقة
توثيق المصدر والحفظ والسيطرة والتقييم والتدفقات مرة واحدة.
- 02
البنك والدفاتر
ملف البنك المقدم إلى بنك تشمل شهيته الحيازات؛ والحسابات المعدّة لها مع معالجتها في ضريبة الشركات وVAT.
- 03
التدقيق
أدلة الحفظ والضوابط وتواريخ التقييم تُسلَّم إلى المدقق المسجل، الذي يكوّن رأيًا مستقلًا.
هل تحوزون المركز شخصياً بدلاً من الشركة؟ لذلك صفحته وملفه الخاصان.
تفضل البدء كتابيًا؟ أرسل التفاصيل من خلال نموذج الاتصال.
ابدأ بتقييم الهيكل
في الاستشارة الأولية، تتلقى ملخص قرار بلغة واضحة، وقائمة إعداد الوثائق، والإجراءات التالية لوضعك. يتم تأكيد الأرقام الحالية ضمن مقارنة المسارات التي راجعها مستشارك.
أربع جهات، ملف واحد
ما تطلبه كل جهة من شركة حائزة على أصول افتراضية
كل مؤسسة تطرح سؤالها الخاص. وتأتي الإجابات كلها من سجل واحد للمصدر والحفظ والتحكم والتقييم والتدفقات.
الأسئلة التي يطرحها البنك والمدقق والجهة الضريبية ومكتب التنفيذ على حائز الأصول الافتراضية.
البنك
- ما تطلبه
- من أين تأتي الأموال المرتبطة بالعملات الرقمية وإلى أين تذهب؛ ومن يحوّلها
- ما يُظهره الملف
- مصدر الأصول، والحفظ، والمكتب المرخّص، والتدفقات والغرض منها
المدقق
- ما تطلبه
- وجود الحيازات وملكيتها والسيطرة عليها وتقييمها
- ما يُظهره الملف
- أدلة المحفظة والحفظ، والضوابط، وطريقة التقييم والتواريخ
الهيئة الضريبية
- ما تطلبه
- كيف تُعالج الإيرادات والأرباح والخسائر لأغراض ضريبة الشركات وVAT
- ما يُظهره الملف
- سجلات تُطبِّق قواعد ضريبة الشركات وVAT على كل معاملة
مكتب التنفيذ
- ما تطلبه
- من هو العميل ومن أين تأتي الأصول والعملة الورقية
- ما يُظهره الملف
- إجراءات التأهيل الخاصة بالمكتب، المُعدّة من الملف نفسه
مجلس الإدارة
- ما تطلبه
- ما تحوزه الشركة، وقيمته، ومن يمكنه التصرف فيه
- ما يُظهره الملف
- سجل حيازات وسياسة ضبط
| الجهة | ما تطلبه | ما يُظهره الملف |
|---|---|---|
| البنك | من أين تأتي الأموال المرتبطة بالعملات الرقمية وإلى أين تذهب؛ ومن يحوّلها | مصدر الأصول، والحفظ، والمكتب المرخّص، والتدفقات والغرض منها |
| المدقق | وجود الحيازات وملكيتها والسيطرة عليها وتقييمها | أدلة المحفظة والحفظ، والضوابط، وطريقة التقييم والتواريخ |
| الهيئة الضريبية | كيف تُعالج الإيرادات والأرباح والخسائر لأغراض ضريبة الشركات وVAT | سجلات تُطبِّق قواعد ضريبة الشركات وVAT على كل معاملة |
| مكتب التنفيذ | من هو العميل ومن أين تأتي الأصول والعملة الورقية | إجراءات التأهيل الخاصة بالمكتب، المُعدّة من الملف نفسه |
| مجلس الإدارة | ما تحوزه الشركة، وقيمته، ومن يمكنه التصرف فيه | سجل حيازات وسياسة ضبط |
الخدمة
تنفيذ صفقات العملات الرقمية خارج البورصة (OTC) عبر مكتب مرخّص
توضح صفحة الخدمة كيفية تنفيذ التحويلات الكبيرة على مكتب مرخص من VARA، مع تحذير المخاطر بالكامل.
اطّلعوا على خدمة تداول العملات الرقمية خارج البورصة (OTC)
تُخطط كل مسار بناءً على كيفية عمل النشاط التجاري فعليًا في الإمارات العربية المتحدة.
بعد الرخصة
ما قد تحتاجونه أيضًا
الخدمات الأربع التي يسأل عنها معظم المؤسسين في هذا الوضع لاحقًا، كل منها في صفحتها الخاصة.
التأشيرات وخدمات PRO
تأشيرات إقامة للملاك والموظفين والأسرة، إضافة إلى ملفات العمل لدى MOHRE والفحوص الطبية وتجديدات Emirates ID التي تُبقي الرخصة وأفرادها في وضع سليم. تمتد التأشيرة بالكفالة سنة أو سنتين أو ثلاث سنوات؛ ويبقى القبول بيد الجهة المختصة.
→إعداد حساب مصرفي في الإمارات
ملف جاهز للبنك مبني على هيكل الملكية والنشاط والمعاملات المتوقعة، ومطابق للبنك الذي تناسب شهيته للمخاطر ملفكم. القرار بشأن الموافقة والتوقيت يعود للبنك وحده.
→المحاسبة والضرائب
مسك الدفاتر شهرياً، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، والحسابات الختامية، مع تدقيق قانوني يوقّعه مدقق مسجّل.
→الخدمات القانونية
العقود والوثائق المؤسسية والنزاعات والمسائل التنظيمية، بمشورة محامين مرخّصين لممارسة المهنة في الإمارات ومذكورين في خطاب التكليف.
→
الأسئلة
الأسئلة المتكررة
- هل يحتفظ بنك إماراتي بحساب فيه تدفقات مرتبطة بالعملات الرقمية؟
- بعضها سيفعل، بعد عناية واجبة معززة وبتوضيح التدفقات؛ وبعضها يرفض التدفقات المرتبطة بالعملات المشفرة مهما كان الملف. نقدّم الملف إلى البنوك التي تشمل شهيتها ملفك، وحيث تحتاج الأعمال إلى حساب في الأثناء ننظّم حسابًا دوليًا إلى جانب الحساب في دولة الإمارات العربية المتحدة. ولا يُلزَم أي بنك بالقبول، ويقرر كل بنك وفق معاييره الخاصة.
- كيف تُسجَّل الحيازات في الحسابات؟
- وفق المعايير المحاسبية التي تطبقها الشركة، وهي التي تحدد ما إذا كانت الحيازة أصلًا غير ملموس أو مخزونًا أو فئة أخرى، وكيف تُقاس. وتُعامل الشركة التي تتاجر بالحيازات في سياق عملها المعتاد معاملة مختلفة عن التي تحتفظ بها كخزينة. ثم تُطبَّق ضريبة الشركات وVAT على كل معاملة: إذ تدرج اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة (VAT Executive Regulation) تحويل الأصول الافتراضية وصرفها ضمن الخدمات المالية، وهي معفاة عمومًا، مع معاملة الرسوم الصريحة معاملة مختلفة. وتسجّل الدفاتر الأمرين معًا لتتطابق الأرقام.
- ما الذي يحتاج المدقق إلى الاطلاع عليه؟
- أن الأصول موجودة، وأن الشركة تملكها وتسيطر عليها، وكيف جرى تقييمها في تاريخ الميزانية العمومية: أدلة المحفظة أو أمين الحفظ، وضوابط التوقيع والوصول، وطريقة تقييم موثَّقة. يُبنى ملف التدقيق ليُظهر ذلك بالضبط.
- لماذا لا يتم التحويل عبر بورصة؟
- قد يحرّك أمر كبير على منصة تداول للأفراد السعر ضدك، وقد تصل العملة الورقية من حساب منصة يستفسر عنه البنك. ويقدّم الوسيط-المتعامل المرخص من هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA) سعرًا للحجم مباشرة ويسوّي العملة الورقية إلى حساب باسم الشركة. ويظل البنك يراجع الإيراد وفق معاييره الخاصة، وعرض السعر هو عرض المكتب.
- أين تُحتفظ الأصول، ومن ينفذ؟
- الحفظ لديك أو لدى أمين حفظ مرخص. فخدمات الحفظ وخدمات الوسيط-المتعامل نشاطان مرخصان منفصلان لدى هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA)، ولذلك فالمكتب الذي ينفذ لا يحتفظ بأصولك ما لم يكن يحمل أيضًا رخصة حفظ. ويجري التنفيذ بموجب رخصة خدمات الوسيط-المتعامل (Broker-Dealer Services) من الهيئة، مع تسوية العملة الورقية إلى الحساب المصرفي الخاص بالشركة. ننظّم البنك والدفاتر وملف التدقيق والمسار إلى المكتب، ونحتفظ بذلك الملف.
المصادر
- هيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA)
- توجيهات CBUAE بشأن العناية الواجبة تجاه العملاء ومصدر الأموال والثروة
- الهيئة الاتحادية للضرائب: ضريبة الشركات
- الهيئة الاتحادية للضرائب: تشريعات وأدلة ضريبة القيمة المضافة (VAT)
يمكن أن تتغير اللوائح والرسوم ومعايير الأهلية. يتم إعادة التحقق من كل بيان تنظيمي قبل النشر وتاريخه مذكور أعلاه.
ملاحظات قانونية ونطاق
Velarozone تقدم تنسيق الإعداد والجاهزية التشغيلية. هذه الصفحة هي معلومات عامة، وليست مشورة قانونية أو ضريبية أو متعلقة بالهجرة أو مصرفية.
معلومات عامة مستمدة من دليل قواعد مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي (CBUAE)، ومنها Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)، وقرار مجلس الوزراء رقم (134) لسنة 2025 كما نُشر، وهي ليست مشورة قانونية أو ضريبية. القواعد والتوجيهات تتغير، فتأكد من النص الحالي ومن متطلبات كل مؤسسة قبل التقديم.
يعتمد إلغاء تسجيل ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات العربية المتحدة على وقائعك المحددة، ومنها ما إذا كانت الإقرارات والالتزامات محدَّثة. وقد تنطبق أيضاً التزامات في بلدك الأم. ننسق مع مستشارك الضريبي ولا نقدم رأياً ضريبياً.
الأصول الافتراضية شديدة التقلب وقد تفقد قيمتها بالكامل؛ وهي ليست مناسبة لكل شركة أو مستثمر. لا تقدّم Velarozone خدمات الأصول الافتراضية أو الحفظ أو الاستشارات الاستثمارية أو التنفيذ. يتم التنفيذ عبر وسيط تاجر مرخّص من VARA وفق شروطه الخاصة وتصنيفه للعملاء، وتقرّر البنوك وفق معاييرها الخاصة.