指南
阿联酋新企业的企业税
简短的回答
阿联酋企业税适用于应纳税收入不超过375,000阿联酋迪拉姆的部分为0%，超过这一部分的应纳税收入为9%。应纳税收入是在经过调整后的会计利润基础上计算的，因此与收入并不相同。无论是否应缴税款，应税人都需遵守注册和申报义务。
最常见的误解是把375,000阿联酋迪拉姆这一数字当作营收门槛。它实际上适用于扣除允许扣减项后的应税所得。
第二个最常见的误解是认为自由区注册完全免除该税制。实际上并非如此。
税率和门槛
阿联酋企业税的主要立场。
应纳税收入不超过375,000阿联酋迪拉姆
- 税率
- 0%
- 备注
- 适用于应税收入，而不是收入
超过 AED 375,000 的应税收入
- 税率
- 9%
- 备注
- 超出部分的标准税率
合格自由区人士 — 合格收入
- 税率
- 0%
- 备注
- 仅在满足所有条件时适用
合格自由区人士 — 非合格收入
- 税率
- 标准税率
- 备注
- 条件可能会丧失
| 立场 | 税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 应纳税收入不超过375,000阿联酋迪拉姆 | 0% | 适用于应税收入，而不是收入 |
| 超过 AED 375,000 的应税收入 | 9% | 超出部分的标准税率 |
| 合格自由区人士 — 合格收入 | 0% | 仅在满足所有条件时适用 |
| 合格自由区人士 — 非合格收入 | 标准税率 | 条件可能会丧失 |
注册与申报
- 应税人需向联邦税务局注册并获得税务登记号码。
- 应在联邦税务局（FTA）设定的截止日期内提交每个税期的申报。
- 即使应缴税款为零，仍需提交申报。
- 迟延注册或申报可能会受到处罚。
您必须保留的记录
会计记录及支持性文件必须按适用规则规定的留存期限予以保存。在实践中,这意味着从第一天起就要有妥善的账簿记录,而不是在阿联酋纳税申报截止日期前临时重建。
增值税是独立的
增值税是具有自己注册门槛和申报周期的不同税种。您是否必须注册取决于您的应税供应与联邦税务局的强制性和自愿性门槛的比较。
