Для засновників із першою ліцензією в ОАЕ
Ваша перша ліцензія в ОАЕ: бухгалтерія, ПДВ і корпоративний податок з першого місяця
Коротка відповідь
Нова компанія в ОАЕ має подати заявку на корпоративний податок до Federal Tax Authority (FTA) протягом трьох місяців після реєстрації, заснування або визнання, незалежно від того, чи вела вона торгівлю. Реєстрація VAT обов’язкова, щойно оподатковувані поставки та імпорт перевищують AED 375,000, і необов’язкова понад AED 187,500. Облік, який ведеться з першого місяця, надає підтвердження для обох.
Перший рік нової компанії легше побачити ззовні, ніж зсередини. Реєстрація для корпоративного податку має бути здійснена протягом трьох місяців після реєстрації, заснування або визнання відповідно до Рішення FTA № 3 від 2024 року. Заявка на EmaraTax безкоштовна, а заявлений FTA строк обробки становить 20 робочих днів із моменту подання повної заявки. Перший податковий період відлічується від дати, яку визначає FTA, а не від першого продажу. Реєстрація VAT залежить від ваших показників. Вона обов’язкова понад AED 375,000 оподатковуваних поставок та імпорту або коли ви очікуєте перетнути цей поріг протягом наступних 30 днів. Вона доступна добровільно понад AED 187,500 оподатковуваних поставок, імпорту або оподатковуваних витрат. Кожна з цих дат залежить від фактів, які має підтвердити облік.
Облік на цьому етапі простий: план рахунків, що відповідає діяльності, банківський рахунок, який щомісяця звіряється, рахунки-фактури на продаж і купівлю з реквізитами VAT, яких вимагає закон, і календар наступних подань. Реєстрація також вимагає документів, які варто тримати в одній теці: торгову ліцензію (business licence), установчий договір (Memorandum of Association) або партнерську угоду, якщо вона є, Emirates ID і паспорт кожного власника понад 25% та уповноважених підписантів, а також підтвердження повноважень підписанта. Якщо почати облік пізно, перша декларація VAT готуватиметься з незвірених банківських виписок.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- FTA не стягує плати за реєстрацію корпоративного податку, а винагорода аудитора, якщо його залучено, є його власною. Плата за послуги Velarozone за реєстрацію, ведення обліку та декларації вказана у вашому листі-угоді про умови надання послуг (engagement letter) до першого місяця.
- Терміни
- Реєстрацію корпоративного податку подано протягом трьох місяців після заснування; облік ведеться щомісяця; декларації з VAT подаються за циклом органу.
- Що входить
- Реєстрація платника корпоративного податку та рішення щодо VAT на основі ваших показників
- План рахунків, рахунки-фактури та звірена банківська виписка
- Подання звітності та річна фінансова звітність в одному календарі
Це для вас, якщо
- Вашу ліцензію видано нещодавно, тож тримісячне вікно для реєстрації корпоративного податку (corporate tax) вже відкрите, а бухгалтерського обліку ще немає.
- Ви не впевнені, чи ваші оподатковувані поставки близькі до 375 000 AED, або чи підійде вам добровільна реєстрація понад 187 500 AED.
- Ви хочете подати реєстрацію корпоративного податку через EmaraTax у встановлений строк і розібратися з першим податковим періодом.
- Ви хочете щомісячний ритм, на який можна спиратися в управлінні бізнесом, а не авральну роботу наприкінці року.
Це може бути невірним шляхом, якщо
- Ви хочете отримати податкову консультацію щодо вашого статусу в країні походження; це питання до консультанта там.
- Ви очікуєте, що компанія підпише аудиторський висновок; аудиторські висновки підписує зареєстрований аудитор.
- Ви радше самостійно вестимете бухгалтерський облік і хочете лише подання звітності; це вужчий обсяг співпраці, який ми можемо визначити.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- FTA не стягує плати за реєстрацію корпоративного податку, а винагорода аудитора, якщо його залучено, є його власною. Плата за послуги Velarozone за реєстрацію, ведення обліку та декларації вказана у вашому листі-угоді про умови надання послуг (engagement letter) до першого місяця.
- Терміни
- Реєстрацію корпоративного податку подано протягом трьох місяців після заснування; облік ведеться щомісяця; декларації з VAT подаються за циклом органу.
- Що входить
- Реєстрація платника корпоративного податку та рішення щодо VAT на основі ваших показників
- План рахунків, рахунки-фактури та звірена банківська виписка
- Подання звітності та річна фінансова звітність в одному календарі
Що включає ця послуга
- Реєстрацію корпоративного податку підготовлено й подано через EmaraTax протягом трьох місяців після заснування; перший податковий період підтверджено.
- Позицію щодо VAT оцінено відносно порогів 375 000 AED і 187 500 AED, а реєстрацію подано, коли вона є обов'язковою або обраною.
- План рахунків, шаблони рахунків-фактур та щомісячне звіряння банківських операцій, налаштовані під вид діяльності.
- Щомісячний бухгалтерський облік і декларації з VAT за циклом органу влади.
- Річна фінансова звітність та пакет документів, підготовлений для аудитора, якщо це вимагається ліцензією.
- Єдиний календар для подань звітності, що ведеться разом із поновленням ліцензії та віз.
Що вона не включає
- Обов'язковий аудит, який проводить і підписує аудитор, зареєстрований Ministry of Economy.
- Податкові консультації щодо країни походження.
- Будь-які обіцянки щодо результату перевірки з боку органу влади.
Процес
Як працює послідовність робіт
Кожен етап має власні залежності (погодження видів діяльності, легалізація документів, розгляд органами влади та перевірка банком), і ми звітуємо про перебіг щодо них, а не щодо однієї загальної дати.
- 01
Реєстрація
Реєстрація платника корпоративного податку подана; статус щодо VAT визначено на основі показників.
- 02
Налаштування
План рахунків, рахунки-фактури та банківська виписка, налаштовані під вид діяльності.
- 03
Щомісячно
Бухгалтерський облік і звіряння; декларації з VAT за циклом органу влади.
Якщо ви спираєтеся на ставку вільної зони (free zone), її умови перевіряються в кожному податковому періоді, а підтвердженням слугують облікові записи.
Віддаєте перевагу почати з письмового спілкування? Надіслати деталі через контактну форму.
Розпочніть з оцінки структури
На початковій консультації ви отримаєте резюме рішень простою мовою, список підготовки документів та наступні дії для вашої ситуації. Поточні цифри підтверджуються в рамках порівняння шляхів, яке переглянуто вашим консультантом.
Перший рік
Що починається після видачі ліцензії
Дати визначає орган влади; записи: ваша відповідальність, і їх потрібно підготувати заздалегідь.
Обов'язки, які виникають із першою ліцензією в ОАЕ, і що кожен із них вимагає від бухгалтерського обліку.
Реєстрація корпоративного податку
- Що це ініціює
- Заснування, створення або визнання; подайте заяву протягом трьох місяців
- Що повинен показувати бухгалтерський облік
- Торгова ліцензія, установчі документи, посвідчення особи власників з часткою понад 25% та підписантів
Перший податковий період
- Що це ініціює
- Період, який орган влади призначає від моменту реєстрації
- Що повинен показувати бухгалтерський облік
- Доходи, витрати та коригування, які можна обчислити на основі записів
Реєстрація ПДВ
- Що це ініціює
- Оподатковувані поставки й імпорт понад 375 000 AED або добровільний вибір понад 187 500 AED
- Що повинен показувати бухгалтерський облік
- Щомісячні оподатковувані поставки з зазначенням, коли було перевищено 375 000 AED або коли це очікувалося протягом 30 днів
ПДВ-звіти
- Що це ініціює
- Реєстрація, за циклом органу влади
- Що повинен показувати бухгалтерський облік
- Вихідний та вхідний VAT за кожним рахунком-фактурою, звірений із банком
Річна фінансова звітність
- Що це ініціює
- Закінчення фінансового року
- Що повинен показувати бухгалтерський облік
- Оборотно-сальдова відомість, яка закривається, із супровідними відомостями
Аудит, якщо він є обов'язковим
- Що це ініціює
- Вільна зона (free zone) або тип ліцензії
- Що повинен показувати бухгалтерський облік
- Записи, які аудитор може перевірити
| Зобов'язання | Що це ініціює | Що повинен показувати бухгалтерський облік |
|---|---|---|
| Реєстрація корпоративного податку | Заснування, створення або визнання; подайте заяву протягом трьох місяців | Торгова ліцензія, установчі документи, посвідчення особи власників з часткою понад 25% та підписантів |
| Перший податковий період | Період, який орган влади призначає від моменту реєстрації | Доходи, витрати та коригування, які можна обчислити на основі записів |
| Реєстрація ПДВ | Оподатковувані поставки й імпорт понад 375 000 AED або добровільний вибір понад 187 500 AED | Щомісячні оподатковувані поставки з зазначенням, коли було перевищено 375 000 AED або коли це очікувалося протягом 30 днів |
| ПДВ-звіти | Реєстрація, за циклом органу влади | Вихідний та вхідний VAT за кожним рахунком-фактурою, звірений із банком |
| Річна фінансова звітність | Закінчення фінансового року | Оборотно-сальдова відомість, яка закривається, із супровідними відомостями |
| Аудит, якщо він є обов'язковим | Вільна зона (free zone) або тип ліцензії | Записи, які аудитор може перевірити |
Посібник
Корпоративний податок ОАЕ для нових підприємств
Реєстрація, перший податковий період і те, що не є оподатковуваним доходом, пояснені докладно.
Читати посібник
Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.
Після отримання ліцензії
Що ще може вам знадобитися
Чотири послуги, про які найчастіше запитують засновники в цій ситуації далі, кожна на окремій сторінці.
Візи та послуги PRO
Візи резидента для власників, працівників і родини, а також трудові файли MOHRE, медичні огляди та продовження Emirates ID, що підтримують ліцензію та її людей у належному стані. Віза за спонсорством діє 1, 2 або 3 роки; схвалення залишається за органом.
→Відкриття банківського рахунку в ОАЕ
Банківське досьє, побудоване навколо структури власності, діяльності та очікуваних операцій і підібране під банк, чия схильність до ризику відповідає вашому профілю. Схвалення та строки визначає лише банк.
→Бухгалтерія та податки
Щомісячне бухгалтерське супроводження, декларації з ПДВ і корпоративного податку, річна звітність та обов'язковий аудит, підписаний зареєстрованим аудитором.
→Юридичні послуги
Договори, корпоративні документи, спори та регуляторні питання з консультаціями юристів, які мають право практики в ОАЕ й названі в листі про надання послуг.
→
Наступне рішення
Супутнє читання
Запитання
Часті питання
- Чи потрібно реєструватися для сплати VAT одразу?
- Ні, доки оподатковувані поставки й імпорт не перевищать 375 000 AED або ви не очікуватимете цього протягом наступних 30 днів. Нижче цього порогу ви можете зареєструватися добровільно, коли оподатковувані поставки, імпорт або оподатковувані витрати перевищили 187 500 AED за попередні 12 місяців або їх очікується перевищити протягом наступних 30 днів. Чи підходить вам добровільна реєстрація, залежить від того, хто ваші клієнти і чи несете ви VAT у своїх витратах; ми розраховуємо це на ваших цифрах.
- Коли починається корпоративний податок?
- Реєстрацію слід подати протягом трьох місяців після заснування, створення або визнання відповідно до Рішення FTA № 3 за 2024 рік, і це стосується також компаній вільних зон. Перший податковий період це той, який визначає FTA. Прострочені заяви тягнуть адміністративні штрафи відповідно до Постанови Кабінету Міністрів № 75 за 2023 рік. Ставка й пороги визначаються органом; облік вирішує, яка частина вашого доходу оподатковується і що можна відняти.
- Чи потрібен мені аудитор?
- Деякі вільні зони (free zone) та типи ліцензій вимагають аудитованої фінансової звітності при поновленні, а ставка корпоративного податку вільної зони має власні умови. Якщо аудит є обов'язковим, його проводить зареєстрований аудитор у межах власного договору; ми готуємо записи, які він перевіряє.
- Чи можу я вести бухгалтерський облік самостійно?
- Так, і деякі засновники так і роблять. Проте ми все одно просимо, щоб план рахунків, формат рахунків-фактур та звірка були налаштовані належним чином із самого початку, оскільки звітність готується саме на їх основі.
- Скільки це коштує?
- Обсяг послуг зазначається до першого місяця: реєстрація, щомісячне ведення обліку, декларації та закриття року. Плата за послуги Velarozone деталізована у вашому листі-угоді про умови надання послуг. Реєстрація корпоративного податку у FTA безкоштовна, а винагорода аудитора, якщо його залучено, є його власною.
Джерела
- Federal Tax Authority: корпоративний податок
- Federal Tax Authority: пороги реєстрації VAT
- Federal Tax Authority: законодавство та посібники з VAT
- Ministry of Finance: корпоративний податок в ОАЕ
Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.
Юридичні примітки та обсяг
Velarozone забезпечує координацію з питань створення та готовності до експлуатації. Ця сторінка містить загальну інформацію, а не юридичні, податкові, імміграційні або банківські консультації.
Загальна інформація, взята з CBUAE Rulebook, зокрема з Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), та Постанови Кабінету Міністрів № (134) 2025 року в опублікованому вигляді; вона не є юридичною чи податковою консультацією. Правила й настанови змінюються, тому перед поданням перевірте чинний текст і власні вимоги кожної установи.
Скасування реєстрації для корпоративного податку та VAT в ОАЕ залежить від ваших конкретних обставин, зокрема від того, чи актуальні декларації та зобов'язання. Також можуть застосовуватися зобов'язання у вашій країні походження. Ми координуємо роботу з вашим податковим радником і не надаємо податкових висновків.