Готовність до роботи
Реєстрація ПДВ
Коротка відповідь
Реєстрація платником ПДВ (VAT) в ОАЕ є обов'язковою, коли Ваші оподатковувані поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за попередні 12 місяців або Ви очікуєте перевищити цю суму протягом наступних 30 днів. Federal Tax Authority (FTA) дозволяє добровільну реєстрацію понад AED 187,500, враховуючи як оподатковувані витрати, так і продажі. Після реєстрації Ви подаєте кожну декларацію й сплачуєте протягом 28 днів від кінця податкового періоду.
Реєстрація запускає низку обов'язків, починаючи з декларації за кожен податковий період. Чи мусите Ви реєструватися, чи можете зареєструватися добровільно, чи можете залишитися поза системою, залежить від Ваших оподатковуваних поставок, імпорту та витрат за останні 12 місяців і від того, що Ви очікуєте протягом наступних 30 днів.
FTA штрафує за пізню реєстрацію. Якщо поставку трактують як таку, що оподатковується за нульовою ставкою або звільнена від податку, хоча вона оподатковується за стандартною ставкою, Ви залишаєтеся винним ПДВ (VAT), якого не збирали. Ваші ліцензовані види діяльності показують, що Ви продаєте, але режим ПДВ (VAT) усе одно залежить від кожної поставки.
Ваша позиція щодо ПДВ (VAT) залежить від 12-місячного тесту обороту, 30-денного прогнозного тесту, класифікації кожної поставки та 28-денного строку подання декларації. Внесіть цей строк до того самого календаря, що й процес поновлення ліцензії в ОАЕ.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Враховано у вашому плані заснування: кожну складову розписано окремо.
- Що входить
- Оцінка за обов'язковим тестом AED 375,000 і добровільним тестом AED 187,500 на підставі Ваших останніх 12 місяців і 30-денного прогнозу.
- Заява на реєстрацію підготовлена й подана до FTA через її портал EmaraTax, який вимагає входу через UAE Pass.
- Перегляд класифікації ваших поставок як стандартно оподатковуваних, за нульовою ставкою або звільнених від оподаткування.
Це для вас, якщо
- Ваші оподатковувані поставки та імпорт перевищили AED 375,000 за останні 12 місяців, або Ви очікуєте цього протягом наступних 30 днів.
- Ви нижче AED 375,000, але Ваші оподатковувані поставки, імпорт або оподатковувані витрати перевищують AED 187,500, тож можете зареєструватися добровільно, щоб відшкодувати вхідний ПДВ (VAT) на витрати запуску.
- Ви не впевнені, чи оподатковуються ваші постачання за нульовою ставкою, звільнені від ПДВ чи за стандартною ставкою.
- Вам потрібно подати першу декларацію протягом 28 днів від кінця Вашого податкового періоду та мати календар для наступних декларацій.
Це може бути невірним шляхом, якщо
- Ви хочете гарантованого порядку оподаткування ПДВ для конкретної транзакції без належного аналізу.
- Ви хочете залишатися незареєстрованими після того, як Ваші оподатковувані поставки та імпорт перевищили AED 375,000 за 12 місяців.
- Вам потрібне офіційне податкове роз'яснення від FTA. Це окрема процедура подання заяви.
- Ваша позиція з ПДВ вже професійно управляється, і вам потрібна лише друга думка з одного питання.
Загальний огляд
- Орієнтовна вартість
- Враховано у вашому плані заснування: кожну складову розписано окремо.
- Що входить
- Оцінка за обов'язковим тестом AED 375,000 і добровільним тестом AED 187,500 на підставі Ваших останніх 12 місяців і 30-денного прогнозу.
- Заява на реєстрацію підготовлена й подана до FTA через її портал EmaraTax, який вимагає входу через UAE Pass.
- Перегляд класифікації ваших поставок як стандартно оподатковуваних, за нульовою ставкою або звільнених від оподаткування.
Що включає ця послуга
- Оцінка за обов'язковим тестом AED 375,000 і добровільним тестом AED 187,500 на підставі Ваших останніх 12 місяців і 30-денного прогнозу.
- Заява на реєстрацію підготовлена й подана до FTA через її портал EmaraTax, який вимагає входу через UAE Pass.
- Перегляд класифікації ваших поставок як стандартно оподатковуваних, за нульовою ставкою або звільнених від оподаткування.
- Поради щодо відшкодування вхідного ПДВ за бізнес-витратами.
- Календар подання, побудований на 28-денному строку після кожного податкового періоду.
- Підтримка дереєстрації, коли це стає доцільним.
Що вона не включає
- Гарантована класифікація для конкретної транзакції без повних фактів.
- Офіційні податкові рішення FTA, які є окремим процесом, що подається безпосередньо.
- Подання декларацій, що виходить за межі узгодженої з вами сфери.
- Консультації щодо застосування ПДВ у юрисдикціях за межами ОАЕ.
Процес
Як працює послідовність робіт
Кожен етап має власні залежності (погодження видів діяльності, легалізація документів, розгляд органами влади та перевірка банком), і ми звітуємо про перебіг щодо них, а не щодо однієї загальної дати.
- 01
Оцінка порогу
Ваші оподатковувані поставки та імпорт перевірено щодо AED 375,000 і AED 187,500 за 12 місяців, а також на наступні 30 днів.
- 02
Класифікація постачання
Ваші лінії доходу перевіряються на предмет стандартної ставки, нульової ставки або звільнення від оподаткування.
- 03
Реєстрація
Заява підготовлена та подана до FTA.
Віддаєте перевагу почати з письмового спілкування? Надіслати деталі через контактну форму.
Розпочніть з оцінки структури
На початковій консультації ви отримаєте резюме рішень простою мовою, список підготовки документів та наступні дії для вашої ситуації. Поточні цифри підтверджуються в рамках порівняння шляхів, яке переглянуто вашим консультантом.
Фактори прийняття рішення
Що насправді визначає ваш шлях
Радник опрацьовує ці фактори з вами, перш ніж буде рекомендована будь-яка структура. Кожен з них може змінити ліцензію, емірат або free zone, розподіл віз та обговорення банківських послуг.
Пороги реєстрації в AED, режими оподаткування постачань, витрати, що повторно виставляються клієнту, та зняття з реєстрації, із перевіркою, яка застосовується до кожного з них.
Обов'язковий поріг
- Що це означає
- Реєстрація є обов'язковою, щойно оподатковувані поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за попередні 12 місяців або очікується, що перевищать протягом наступних 30 днів
- Що перевірити
- Чи перевищують його Ваші останні 12 місяців або 30-денний прогноз. Поріг не застосовується до іноземних підприємств
Добровільний поріг
- Що це означає
- Реєстрація дозволена нижче обов'язкового рівня, щойно поставки, імпорт або оподатковувані витрати перевищують AED 187,500 за 12 місяців або очікується, що перевищать протягом наступних 30 днів
- Що перевірити
- Чи перевищують лише Ваші оподатковувані витрати AED 187,500, адже вони враховуються в цьому тесті
Постачання за стандартною ставкою
- Що це означає
- Оподатковуються за стандартною ставкою ПДВ ОАЕ
- Що перевірити
- Більшість товарів і послуг за замовчуванням належать до цієї категорії
Поставки за нульовою ставкою (zero-rated supplies)
- Що це означає
- Оподатковується за ставкою 0%, але все ще враховується для реєстрації та потребує звітності
- Що перевірити
- Певний експорт, міжнародні перевезення та визначені категорії
Звільнені поставки (exempt supplies)
- Що це означає
- ПДВ не стягується, а вхідний ПДВ за пов'язаними витратами, як правило, не відшкодовується
- Що перевірити
- Певні фінансові послуги, оренда житлових приміщень та визначені категорії
Витрати, що повторно виставляються клієнту
- Що це означає
- Витрати, які Ви сплачуєте як агент свого клієнта, за рахунком постачальника, виписаним на ім'я Вашого клієнта, і відшкодовуєте точно в розмірі сплаченого, є відшкодовуваними витратами, сплаченими від імені клієнта (disbursement), і перебувають поза межами VAT. Витрати, які Ви купуєте від власного імені та повторно виставляєте клієнту, є відшкодуванням: частиною Вашого власного постачання, з відповідним режимом VAT
- Що перевірити
- На чиє ім'я виписано рахунок постачальника та чи відшкодовуєте Ви витрати без націнки
Дереєстрація (deregistration)
- Що це означає
- Обов'язкова або добровільна, якщо обсяг поставок падає нижче відповідних порогів або бізнес припиняє діяльність
- Що перевірити
- Своєчасна дереєстрація дозволяє уникнути поточних зобов'язань зі звітності та штрафів
| Концепція | Що це означає | Що перевірити |
|---|---|---|
| Обов'язковий поріг | Реєстрація є обов'язковою, щойно оподатковувані поставки та імпорт перевищують AED 375,000 за попередні 12 місяців або очікується, що перевищать протягом наступних 30 днів | Чи перевищують його Ваші останні 12 місяців або 30-денний прогноз. Поріг не застосовується до іноземних підприємств |
| Добровільний поріг | Реєстрація дозволена нижче обов'язкового рівня, щойно поставки, імпорт або оподатковувані витрати перевищують AED 187,500 за 12 місяців або очікується, що перевищать протягом наступних 30 днів | Чи перевищують лише Ваші оподатковувані витрати AED 187,500, адже вони враховуються в цьому тесті |
| Постачання за стандартною ставкою | Оподатковуються за стандартною ставкою ПДВ ОАЕ | Більшість товарів і послуг за замовчуванням належать до цієї категорії |
| Поставки за нульовою ставкою (zero-rated supplies) | Оподатковується за ставкою 0%, але все ще враховується для реєстрації та потребує звітності | Певний експорт, міжнародні перевезення та визначені категорії |
| Звільнені поставки (exempt supplies) | ПДВ не стягується, а вхідний ПДВ за пов'язаними витратами, як правило, не відшкодовується | Певні фінансові послуги, оренда житлових приміщень та визначені категорії |
| Витрати, що повторно виставляються клієнту | Витрати, які Ви сплачуєте як агент свого клієнта, за рахунком постачальника, виписаним на ім'я Вашого клієнта, і відшкодовуєте точно в розмірі сплаченого, є відшкодовуваними витратами, сплаченими від імені клієнта (disbursement), і перебувають поза межами VAT. Витрати, які Ви купуєте від власного імені та повторно виставляєте клієнту, є відшкодуванням: частиною Вашого власного постачання, з відповідним режимом VAT | На чиє ім'я виписано рахунок постачальника та чи відшкодовуєте Ви витрати без націнки |
| Дереєстрація (deregistration) | Обов'язкова або добровільна, якщо обсяг поставок падає нижче відповідних порогів або бізнес припиняє діяльність | Своєчасна дереєстрація дозволяє уникнути поточних зобов'язань зі звітності та штрафів |
Можливі напрямки
Категорії структур, які оцінить радник
Це теми для оцінки, а не рекомендації. Правильна відповідь залежить від вашої діяльності, клієнтів, власності, команди, потреб у робочому просторі та вимог регулятора чи банку.
Обов'язкова реєстрація (mandatory registration)
Реєстрацію оформлено, оскільки оподатковувані поставки та імпорт перевищили AED 375,000 за 12 місяців.
Добровільна реєстрація (voluntary registration)
Реєстрація нижче AED 375,000, щойно поставки, імпорт або витрати перевищують AED 187,500, як правило, для відшкодування вхідного ПДВ (VAT) на етапі запуску.
Реєстрація податкової групи (tax group registration)
Декілька пов'язаних юридичних осіб реєструються як єдина оподатковувана особа, за умови дотримання відповідних умов.
Перевірка стану ПДВ (VAT health check)
Перевірка існуючої реєстрації на предмет помилок класифікації, перш ніж вони стануть відповідальністю.
Дереєстрація (deregistration)
Офіційна дереєстрація після припинення діяльності підприємства або якщо поставки падають нижче відповідного порогу.
Кожен шлях планується з урахуванням того, як бізнес фактично функціонуватиме в ОАЕ.
Запитання
Часті питання
- Який поріг реєстрації ПДВ в ОАЕ?
- Два пороги, обидва встановлені Federal Tax Authority: AED 375,000 для обов'язкової реєстрації та AED 187,500 для добровільної. Обидва враховують попередні 12 місяців або наступні 30 днів, а добровільний тест враховує також оподатковувані витрати. Обов'язковий поріг не застосовується до іноземних підприємств.
- Чи варто мені реєструватися на ПДВ добровільно?
- Ви можете подати заяву, щойно Ваші оподатковувані поставки, імпорт або оподатковувані витрати перевищать AED 187,500, а Ви перебуваєте нижче AED 375,000. Реєстрація дає змогу відшкодувати вхідний ПДВ (VAT) на прийнятні витрати, але додає декларацію, що подається протягом 28 днів від кожного податкового періоду, тож зважте ПДВ (VAT), який Ви відшкодуєте, і цей обсяг роботи.
- Яка різниця між постачаннями з нульовою ставкою та звільненими постачаннями?
- Поставки за нульовою ставкою оподатковуються за ставкою 0%. Вони враховуються в порогах AED 375,000 і AED 187,500, відображаються в декларації та дають право на відшкодування вхідного ПДВ (VAT). Звільнені від податку поставки не є оподатковуваними, тому не враховуються в порогах, а вхідний ПДВ (VAT) на пов'язані витрати зазвичай не відшкодовується.
- Як часто я подаю декларації з ПДВ?
- FTA визначає Ваш податковий період під час реєстрації. Декларацію та платіж слід подати протягом 28 днів від кінця цього періоду. Ми складаємо Ваш календар подання, щойно період підтверджено.
- Коли мені слід скасувати реєстрацію ПДВ?
- Коли ваші оподатковувані постачання падають нижче відповідного порогу або бізнес припиняє торгівлю, скасування реєстрації повинно бути подано протягом встановленого FTA терміну, щоб уникнути штрафів.
Джерела
- Federal Tax Authority: законодавство та посібники з VATОригінал арабською
- Federal Tax Authority: послуги з реєстрації платників ПДВ (VAT)Оригінал арабською
- Урядовий портал ОАЕ: ПДВ
Нормативні акти, збори та критерії відповідності можуть змінюватися. Кожна регулятивна заява повторно перевіряється перед публікацією та датується вище.
Юридичні примітки та обсяг
Velarozone забезпечує координацію з питань створення та готовності до експлуатації. Ця сторінка містить загальну інформацію, а не юридичні, податкові, імміграційні або банківські консультації.
Загальна інформація, взята з CBUAE Rulebook, зокрема з Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), та Постанови Кабінету Міністрів № (134) 2025 року в опублікованому вигляді; вона не є юридичною чи податковою консультацією. Правила й настанови змінюються, тому перед поданням перевірте чинний текст і власні вимоги кожної установи.
Скасування реєстрації для корпоративного податку та VAT в ОАЕ залежить від ваших конкретних обставин, зокрема від того, чи актуальні декларації та зобов'язання. Також можуть застосовуватися зобов'язання у вашій країні походження. Ми координуємо роботу з вашим податковим радником і не надаємо податкових висновків.