Чи закінчує моя віза резидента ОАЕ мою податкову резидентність вдома?

Жоден документ ОАЕ не говорить про це, і жоден не міг би. ОАЕ визначає, хто є резидентом в ОАЕ. Чи залишаєтеся ви резидентом в тій країні, де проживаєте, визначається власним внутрішнім тестом цієї країни, який зазвичай враховує дні присутності, чи підтримується постійний дім, де перебуває ваша родина і де ваші економічні зв'язки найсильніші.

В ОАЕ немає податку на прибуток, тож чому я маю щось заборгувати?

Тому що цей факт описує, що оподатковує ОАЕ, а не що оподатковує інша країна. Урядовий портал ОАЕ підтверджує, що ОАЕ не стягує податок на доходи з фізичних осіб. Якщо ви є резидентом країни, яка оподатковує своїх резидентів на їхній дохід, правила цієї країни залишаються в силі незалежно від того, що ОАЕ робить чи не робить.

Чи можу я бути податковим резидентом у двох країнах одночасно?

Так, і це звичайна практика для мобільних людей, оскільки дві держави, застосовуючи власні тестові системи на базі фактів, можуть обидві прийти до позитивної відповіді. Коли між ними діє угода про подвійне оподаткування, її механізм прив'язки розподіляє резиденцію для цілей цієї угоди: постійний дім, потім центр життєвих інтересів, потім звичайне місце проживання, потім національність, з процедурою компетентного органу, якщо жоден з цих критеріїв не вирішує питання.

Чи слід мені припинити подавати звіти вдома, коли я отримав візу ОАЕ?

Ні. Віза ОАЕ не змінює ваших зобов'язань відповідно до законодавства іншої країни, і припинення подання звіту, до якого ви зобов'язані, є серйозною справою в більшості юрисдикцій. Встановіть свою фактичну позицію з радником, кваліфікованим у вашій країні, перш ніж вносити будь-які зміни, і продовжуйте подавати звіти в цей час.

Чи може Velarozone дати пораду щодо моєї податкової ситуації в рідній країні?

Ні. Ми надаємо консультації з питань структурування в ОАЕ — що вимагає ОАЕ, а також що робить і що не робить ліцензія, дозвіл або Сертифікат про податкову резидентність ОАЕ. Ваша позиція в країні, в якій ви проживаєте, визначається тестами цієї країни і потребує консультанта, кваліфікованого в цій юрисдикції.

Блог

Чи зупиняє віза ОАЕ оподаткування у вашій країні проживання?

VelarozoneПодатки та комплаєнс26 August 20269 мін читання

Коротка відповідь

Зазвичай - ні, і жодне джерело ОАЕ не стверджує інакше. Жодний інструмент або орган ОАЕ не претендує на визначення, завершення чи вплив на статус проживання особи в іншій країні — ОАЕ визначає, хто є резидентом ОАЕ. Держави визначають резидентство за своїм внутрішнім правом, і ці тести зазвичай ґрунтуються на таких фактах, як кількість днів присутності, чи підтримується постійний дім, де живе родина людини та де їх особисті та економічні зв’язки найсильніші, а не на тому, яку візу вони мають. Коли дві держави вважають одну й ту ж особу резидентом, угода про подвійне оподаткування між ними визначає резидентство для цілей цієї угоди. Той факт, що ОАЕ не накладає податок на прибуток на фізичних осіб, є заявою про власні податкові вибори ОАЕ, а не про зобов’язання в іншому місці.

Це заява, на якій ґрунтується весь ринок, і вона є такою, за якою немає жодної влади. Якась версія цього є на кожній цільовій сторінці: отримайте візу, і питання податків вирішене.

Важливо чітко вказати, чому це неправильно, адже причина структурна, а не питання ступеня. ОАЕ видає дозвіл та вирішує питання ОАЕ. Чи залишаєтеся ви резидентом десь ще, визначається тим десь ще, відповідно до його власного права, використовуючи свої власні факти. Немає жодного документа ОАЕ, який сягає до цього — ні віза, ні ліцензія, ні сертифікат.

Мета цієї сторінки є коригувальним, а її практична порада — нудною: встановіть своє реальне становище з кимось кваліфікованим, де ви живете, і продовжуйте подавати, де ви відповідаєте, поки ви це робите. Нічого на цій сторінці не є методом, який дозволяє з’являтися десь, де вас немає.

Що вирішує ОАЕ та де закінчується її влада

Розпорядження Кабінету Міністрів № 85 від 2022 року має назву Визначення Податкового Резиденства, і кожна його діюча норма визначає резидентство в Державі — ОАЕ. В ньому зазначено, коли фізична особа є Податковим Резидентом в Державі. Про статус будь-кого в іншій державі не сказано, оскільки це не те, що може визначити інструмент ОАЕ.

Федеральна податкова влада також дуже обережна. Її посібник розділяє податкову резиденцію від імміграційної резиденції, розділяє статус резидента ОАЕ від статусу резидента для корпоративного податку і розділяє обидва з умовами угод. Ні в якому разі жодний з цих матеріалів не стверджує вплив на іноземну резиденцію, і це би було надзвичайно, якби таке було.

Отже, коли постачальник говорить вам, що віза ОАЕ закінчує ваше проживання вдома, запитайте, який інструмент таке стверджує. Немає жодного. Ця заява виживає, тому що її ніколи не цитують.

Правдоподібний факт, який робить роботу, яку не може зробити

Урядовий портал ОАЕ стверджує, що ОАЕ не накладає податок на прибуток на фізичних осіб. Це точно, і це факт, що лежить в основі більшості маркетингу.

Це заява про те, що ОАЕ вибирає для оподаткування. Це не заява про те, що особа, що має візу ОАЕ, не зобов’язана сплачувати податок на прибуток де-небудь ще. Ці дві пропозиції з'єднані так регулярно, що зв'язок перестав бути видимим, але це абсолютно різні заяви і лише перша має джерело.

Якщо ви живете та працюєте в країні, яка оподатковує своїх резидентів, рішення ОАЕ не оподатковувати фізичних осіб не досягає вашого доходу. Воно прибирає рівень ОАЕ, який ніколи не мав відношення до вас з самого початку.

Як держави зазвичай визначають резидентство — шаблон, а не правила будь-якої країни

Ми не будемо вам говорити, що є тестом у вашій країні. Ми не маємо професійної кваліфікації для цього, відповідь у кожному місці різна, і впевнений підсумок цього з компанії корпоративних послуг ОАЕ — це саме те, що потрапляє людей в неприємності. Що можна сказати, то це загальна форма, оскільки вона повторюється.

Держави визначають резидентство відповідно до свого внутрішнього права. Ці тести зазвичай зважують факти одного й того ж роду: скільки днів людина присутня, чи підтримує вона дім, доступний їй, де живе її родина, де знаходяться її професія та бізнес, і де її особисті та економічні зв'язки найсильніші в цілому. Вони зазвичай не залежать від того, яку візу має людина чи яка країна її видала, оскільки віза є імміграційним інструментом, а резидентство для податків — це питання про суть життя людини.

Власні правила ОАЕ ілюструють шаблон, а не керують ним. Міністерське рішення № 27 від 2023 року запитує, де особа звичайно або зазвичай проживає, де вона проводить більшість свого часу в рамках усталеної рутини, і де її особисті та економічні інтереси найближчі — з урахуванням професії, сімейних та соціальних зв'язків, культурної діяльності, місця ведення бізнесу та де управляється її майно. Це ті ж самі види фактів, які зважують інші держави. І саме тому одна й та ж особа може одночасно задовольняти вимоги двох країн.

Саме з цієї причини дві країни можуть одночасно претендувати на вас

Подвійне резидентство не є провалом системи, це передбачуваний результат її роботи. Дві держави, що застосовують подібні факти, на одного мобільного особу, іноді обидві можуть дати позитивну відповідь. Механізм, який це вирішує, — це угода про подвійне оподаткування, а не віза.

Стаття 6 Розпорядження Кабінету Міністрів № 85 від 2022 року передбачає, що коли міжнародна угода встановлює умови для визначення податкового резидентства, ці положення застосовуються для цілей цієї угоди. Федеральна податкова служба викладає ієрархію ще більш безпосередньо: угода про подвійне оподаткування, що діяла в ОАЕ, має перевагу над положеннями будь-якого внутрішнього права, включаючи закон про корпоративний податок та Розпорядження Кабінету Міністрів № 85 від 2022 року.

Коли угода застосовується, її механізм розв’язання визначає резидентство для цілей цієї угоди. Служба публікує ту послідовність, яку зазвичай дотримується: постійний дім спочатку; потім центр життєвих інтересів, якщо є постійний дім в обох; потім звичайне місце проживання; потім національність; і якщо нічого з цього не вирішує, дві компетентні влади можуть консультуватися та узгодити позицію між ними.

Прочитайте цей порядок у контексті ситуації, для якої написана ця сторінка. Перший крок запитує, де знаходиться ваш постійний дім. Другий крок запитує, де найближче ваші особисті та економічні зв'язки, а власні нотатки служби зазначають, що місцезнаходження членів родини в одній юрисдикції може бути більш вирішальним фактором, ніж членство в клубах в іншій. Для когось, хто живе зі своєю родиною в іншій країні і має візу ОАЕ, опублікована послідовність вказує в сторону від ОАЕ на перших двох кроках. Це протилежне тому, що більшість людей у цій ситуації вважали.

Що ця сторінка не зробить, і чому це буде корисною частиною

Є версія цієї статті, яка перераховує речі, які людина може зробити, щоб виглядати не-резидентом у тому місці, де вона все ще проживає. Ми не будемо її писати, і ви повинні розглядати її появу в інших місцях як застереження про автора, а не як послугу.

Тести на резиденцію перевіряють сутність. Вони запитують, де ви фактично знаходитесь, де насправді ваш дім і де насправді живе ваша родина. Схеми, які призначені для створення іншого враження, в той час як сутність залишається незмінною, не є податковою стратегією; це ризик, який проявляється за розкладом іншої особи, зазвичай через кілька років з відсотками.

Порада, яка насправді варта надання, коротка. Не припиняйте подавати звіти, де ви зобов'язані. Не припускайте зміну статусу, яку ви не встановили. Нехай вашу ситуацію визначить належним чином хтось, хто має право це робити.

Де проходить межа між нами та вашим власним радником

Правила вашої країни різняться, вони встановлюються власними тестами цієї країни, і вам потрібна порада, кваліфікована в юрисдикції, де ви живете. Ми консультуємо з питань структурування в ОАЕ — що вимагає ОАЕ, що робить і не робить ліцензія та дозвіл ОАЕ, і як буде підтверджено позицію в ОАЕ. Ми не консультуємо з питань закону про іноземний податок і не будемо робити вигляд, що позиція ОАЕ вирішує інше.

На практиці корисна послідовність є зворотною до тієї, яку дотримується більшість людей. Встановіть, яка насправді ваша позиція вдома, з кимось, хто там кваліфікований. Потім вирішіть, яку структуру ОАЕ варто будувати, знаючи, що вона змінить і що не змінить. Придбання структури спочатку і запитання пізніше — це те, як люди отримують ліцензію, яка нічого не вирішує, і історію подання, яку потрібно пояснювати.

Що насправді перевіряє країна, в якій ви живете, і що це дає у ваших фактах?
Чи подаєте ви звіти скрізь, де зобов'язані, і чи щось, що вам сказали, призвело до того, що ви зупинилися?
Чи є угода про подвійне оподаткування, що діє — чинна, а не просто підписана — між цією країною та ОАЕ?
Якщо так, то що робить її механізм прив'язки у ваших фактах, читаних кимось, хто діє відповідно до цієї угоди?
Лише потім: яка структура ОАЕ варта того, щоб її мати, і що вона насправді змінить?

Коротко

Що потрібно взяти з цього

Жоден документ ОАЕ не визначає, не закінчує і не впливає на статус резидента особи в іншій країні.
Держави визначають резиденцію відповідно до свого власного законодавства, на підставі таких фактів, як дні присутності, постійний дім, місцезнаходження родини та центр зв’язків — не на основі того, яка віза має.
Те, що ОАЕ не стягує податок на доходи фізичних осіб, є заявою про податкові вибори ОАЕ, а не про зобов'язання в іншому місці.
Якщо дві держави обидві заявляють про резиденцію, механізм прив'язки угоди про подвійне оподаткування розподіляє її — починаючи з постійного дому, потім центру життєвих інтересів.
Продовжуйте подавати звіти, де ви зобов'язані, і беріть поради, кваліфіковані в країні, де ви живете. Ця компанія консультує з питань структурування в ОАЕ, а не з питання закону про іноземний податок.

Чи закінчує моя віза резидента ОАЕ мою податкову резидентність вдома?: Жоден документ ОАЕ не говорить про це, і жоден не міг би. ОАЕ визначає, хто є резидентом в ОАЕ. Чи залишаєтеся ви резидентом в тій країні, де проживаєте, визначається власним внутрішнім тестом цієї країни, який зазвичай враховує дні присутності, чи підтримується постійний дім, де перебуває ваша родина і де ваші економічні зв'язки найсильніші.
В ОАЕ немає податку на прибуток, тож чому я маю щось заборгувати?: Тому що цей факт описує, що оподатковує ОАЕ, а не що оподатковує інша країна. Урядовий портал ОАЕ підтверджує, що ОАЕ не стягує податок на доходи з фізичних осіб. Якщо ви є резидентом країни, яка оподатковує своїх резидентів на їхній дохід, правила цієї країни залишаються в силі незалежно від того, що ОАЕ робить чи не робить.
Чи можу я бути податковим резидентом у двох країнах одночасно?: Так, і це звичайна практика для мобільних людей, оскільки дві держави, застосовуючи власні тестові системи на базі фактів, можуть обидві прийти до позитивної відповіді. Коли між ними діє угода про подвійне оподаткування, її механізм прив'язки розподіляє резиденцію для цілей цієї угоди: постійний дім, потім центр життєвих інтересів, потім звичайне місце проживання, потім національність, з процедурою компетентного органу, якщо жоден з цих критеріїв не вирішує питання.
Чи слід мені припинити подавати звіти вдома, коли я отримав візу ОАЕ?: Ні. Віза ОАЕ не змінює ваших зобов'язань відповідно до законодавства іншої країни, і припинення подання звіту, до якого ви зобов'язані, є серйозною справою в більшості юрисдикцій. Встановіть свою фактичну позицію з радником, кваліфікованим у вашій країні, перш ніж вносити будь-які зміни, і продовжуйте подавати звіти в цей час.
Чи може Velarozone дати пораду щодо моєї податкової ситуації в рідній країні?: Ні. Ми надаємо консультації з питань структурування в ОАЕ — що вимагає ОАЕ, а також що робить і що не робить ліцензія, дозвіл або Сертифікат про податкову резидентність ОАЕ. Ваша позиція в країні, в якій ви проживаєте, визначається тестами цієї країни і потребує консультанта, кваліфікованого в цій юрисдикції.

Джерела

Звідки це береться

Ця сторінка містить лише загальну інформацію про реєстрацію бізнесу в ОАЕ, а не юридичні, податкові, імміграційні чи банківські консультації. Правила, збори, дозволені види діяльності та банківські політики можуть змінюватися. Остаточна придатність залежить від ваших обставин та застосовних правил на момент подання заявки.