Для основателей с первой лицензией в ОАЭ
Ваша первая лицензия в ОАЭ: учёт, VAT и налог на прибыль с первого месяца
Краткий ответ
Новая компания в ОАЭ должна подать заявку на регистрацию по корпоративному налогу в Federal Tax Authority (FTA) в течение трёх месяцев с момента регистрации, учреждения или признания вне зависимости от того, вела ли она деятельность. Регистрация по VAT обязательна, как только налогооблагаемые поставки и импорт превышают AED 375,000, и является добровольной при превышении AED 187,500. Бухгалтерские книги, которые ведутся с первого месяца, служат доказательством для обоих случаев.
Первый год новой компании легче оценить со стороны, чем изнутри. Регистрация по корпоративному налогу должна быть выполнена в течение трёх месяцев с момента регистрации, учреждения или признания в соответствии с Решением FTA № 3 за 2024 год. Заявка на EmaraTax подаётся бесплатно, а заявленный FTA срок обработки составляет 20 рабочих дней с момента подачи полной заявки. Первый налоговый период отсчитывается с даты, назначенной FTA, а не с первой продажи. Регистрация по VAT зависит от ваших показателей. Она обязательна при превышении AED 375,000 налогооблагаемых поставок и импорта либо если вы ожидаете превысить эту сумму в течение следующих 30 дней. Она доступна на добровольной основе при превышении AED 187,500 налогооблагаемых поставок, импорта или налогооблагаемых расходов. Каждая из этих дат зависит от фактов, которые должны подтверждаться бухгалтерскими книгами.
Бухгалтерские книги на этом этапе просты: план счетов, соответствующий виду деятельности, банковский счёт, сверяемый ежемесячно, счета-фактуры по продажам и покупкам с реквизитами VAT, которые требует закон, и календарь последующих подач отчётности. Для регистрации также нужны документы, которые стоит хранить в одной папке: торговая лицензия, Меморандум об учреждении (MOA) или партнёрское соглашение, если имеется, Emirates ID и паспорт любого владельца, доля которого превышает 25%, и уполномоченных подписантов, а также подтверждение полномочий подписанта. Если начать вести книги поздно, первую декларацию по VAT придётся готовить по несверенным банковским выпискам.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- FTA не взимает плату за регистрацию по корпоративному налогу, а вознаграждение аудитора, если он привлекается, остаётся на нём. Плата за услуги Velarozone за регистрацию, ведение бухгалтерского учёта и подачу деклараций указывается в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг до начала первого месяца.
- Сроки
- Заявка на регистрацию по корпоративному налогу подаётся в течение трёх месяцев после учреждения компании; бухгалтерский учёт ведётся ежемесячно; декларации по НДС подаются по графику органа.
- Что включено
- Регистрация для целей корпоративного налога и решение по VAT на основе ваших показателей
- План счетов, счета и сверенная банковская выписка
- Декларации и годовая отчётность в едином календаре
Это для вас, если
- Ваша торговая лицензия была выдана недавно, поэтому трёхмесячный срок регистрации по корпоративному налогу уже идёт, а бухгалтерский учёт пока не ведётся.
- Вы не уверены, приближаются ли ваши налогооблагаемые поставки к AED 375,000 и подойдёт ли вам добровольная регистрация при превышении AED 187,500.
- Вы хотите, чтобы регистрация по корпоративному налогу была подана на EmaraTax в установленный срок, а первый налоговый период был понятен.
- Вы хотите ежемесячный ритм, на который можно опираться в управлении бизнесом, а не аврал в конце года.
Это может быть не самый подходящий путь, если
- Вы хотите получить налоговую консультацию по своей ситуации в стране проживания; этим должен заниматься консультант там.
- Вы рассчитываете, что фирма подпишет аудиторское заключение; аудиторские заключения подписывает зарегистрированный аудитор.
- Вы предпочитаете вести бухгалтерский учёт самостоятельно и хотите поручить только подачу отчётности; это более узкий объём услуг, который мы можем согласовать отдельно.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- FTA не взимает плату за регистрацию по корпоративному налогу, а вознаграждение аудитора, если он привлекается, остаётся на нём. Плата за услуги Velarozone за регистрацию, ведение бухгалтерского учёта и подачу деклараций указывается в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг до начала первого месяца.
- Сроки
- Заявка на регистрацию по корпоративному налогу подаётся в течение трёх месяцев после учреждения компании; бухгалтерский учёт ведётся ежемесячно; декларации по НДС подаются по графику органа.
- Что включено
- Регистрация для целей корпоративного налога и решение по VAT на основе ваших показателей
- План счетов, счета и сверенная банковская выписка
- Декларации и годовая отчётность в едином календаре
Что входит в эту услугу
- Регистрация по корпоративному налогу подготовлена и подана на EmaraTax в течение трёх месяцев с момента регистрации; первый налоговый период подтверждён.
- Позиция по VAT оценена относительно порогов AED 375,000 и AED 187,500, а регистрация подана, когда наступает срок, или по добровольному выбору.
- План счетов, шаблоны счетов и ежемесячная сверка банковских операций, настроенные под вид деятельности.
- Ежемесячный бухгалтерский учёт и декларации по VAT по циклу, установленному органом власти.
- Годовая отчётность и папка документов, подготовленная для аудитора, если этого требует лицензия.
- Единый календарь подачи отчётности, который ведётся вместе с продлением лицензии и виз.
Что не входит
- Обязательный аудит, который проводит и подписывает аудитор, зарегистрированный в Ministry of Economy.
- Налоговые консультации по стране проживания.
- Любые обещания относительно результата проверки со стороны органа власти.
Процесс
Как работа организована по этапам
У каждого этапа свои зависимости (одобрения видов деятельности, легализация документов, рассмотрение органами власти и проверка банком), и о ходе работы мы сообщаем по каждому из них, а не по одной общей дате.
- 01
Регистрация
Регистрация для целей корпоративного налога подана; позиция по VAT определена на основе показателей.
- 02
Настройка
План счетов, счета и банковская выписка настроены под вид деятельности.
- 03
Ежемесячно
Бухгалтерский учёт и сверка; декларации по VAT по циклу, установленному органом власти.
Если вы пользуетесь ставкой для свободной зоны (free zone), её условия проверяются в каждом налоговом периоде, и доказывают их именно учётные записи.
Предпочитаете начать с письменного обращения? Отправьте детали через контактную форму.
Начните с оценки структуры
На начальной консультации вы получите резюме решения на понятном языке, список необходимых документов и дальнейшие действия в вашей ситуации. Текущие цифры подтверждаются в пределах вашего сравнения маршрутов, проверенного консультантом.
Первый год
Что начинается с момента выдачи лицензии
Даты устанавливает орган власти; записи вы должны подготовить до их наступления.
Обязательства, которые возникают с получением первой лицензии в ОАЭ, и что для каждого из них требуется от бухгалтерского учёта.
Регистрация корпоративного налога
- Что служит основанием
- Регистрация, учреждение или признание; заявку подать в течение трёх месяцев
- Что должны показывать бухгалтерские записи
- Торговая лицензия, учредительные документы, удостоверения личности владельцев с долей более 25% и подписантов
Первый налоговый период
- Что служит основанием
- Период, который орган власти назначает с момента регистрации
- Что должны показывать бухгалтерские записи
- Доходы, расходы и корректировки, которые можно рассчитать по записям учёта
Регистрация НДС (VAT registration)
- Что служит основанием
- Налогооблагаемые поставки и импорт свыше AED 375,000 либо добровольное решение о регистрации при превышении AED 187,500
- Что должны показывать бухгалтерские записи
- Ежемесячные налогооблагаемые поставки с указанием момента, когда AED 375,000 было превышено или ожидалось превышение в течение 30 дней
Возврат НДС
- Что служит основанием
- Регистрация, по циклу, установленному органом власти
- Что должны показывать бухгалтерские записи
- Исходящий и входящий VAT по каждому счёту, сверенные с банком
Годовая отчётность
- Что служит основанием
- Окончание финансового года
- Что должны показывать бухгалтерские записи
- Оборотно-сальдовая ведомость, которая закрывается, с подтверждающими приложениями
Аудит, если требуется
- Что служит основанием
- Свободная зона (free zone) или тип лицензии
- Что должны показывать бухгалтерские записи
- Записи, которые аудитор может проверить
| Обязательство | Что служит основанием | Что должны показывать бухгалтерские записи |
|---|---|---|
| Регистрация корпоративного налога | Регистрация, учреждение или признание; заявку подать в течение трёх месяцев | Торговая лицензия, учредительные документы, удостоверения личности владельцев с долей более 25% и подписантов |
| Первый налоговый период | Период, который орган власти назначает с момента регистрации | Доходы, расходы и корректировки, которые можно рассчитать по записям учёта |
| Регистрация НДС (VAT registration) | Налогооблагаемые поставки и импорт свыше AED 375,000 либо добровольное решение о регистрации при превышении AED 187,500 | Ежемесячные налогооблагаемые поставки с указанием момента, когда AED 375,000 было превышено или ожидалось превышение в течение 30 дней |
| Возврат НДС | Регистрация, по циклу, установленному органом власти | Исходящий и входящий VAT по каждому счёту, сверенные с банком |
| Годовая отчётность | Окончание финансового года | Оборотно-сальдовая ведомость, которая закрывается, с подтверждающими приложениями |
| Аудит, если требуется | Свободная зона (free zone) или тип лицензии | Записи, которые аудитор может проверить |
Руководство
Корпоративный налог ОАЭ для новых предприятий
Регистрация, первый налоговый период и то, что не относится к налогооблагаемому доходу: подробное объяснение.
Читать руководство
Каждый путь планируется исходя из того, как бизнес будет фактически работать в UAE.
После получения лицензии
Что ещё может понадобиться
Четыре услуги, о которых в этой ситуации чаще всего спрашивают основатели, каждая на отдельной странице.
Визы и услуги PRO
Резидентские визы для владельцев, сотрудников и членов семей, а также трудовые файлы MOHRE, медицинские осмотры и продление Emirates ID, которые поддерживают лицензию и её людей в надлежащем порядке. Визы по спонсорству действуют 1, 2 или 3 года; одобрение остаётся за органом.
→Открытие банковского счёта в ОАЭ
Банковское досье, выстроенное вокруг структуры собственности, деятельности и ожидаемых операций и подобранное под банк, чья склонность к риску подходит вашему профилю. Одобрение и сроки определяет только банк.
→Бухгалтерия и налоги
Ежемесячное бухгалтерское сопровождение, декларации по НДС и корпоративному налогу, годовая отчётность и обязательный аудит, подписанный зарегистрированным аудитором.
→Юридические услуги
Договоры, корпоративные документы, споры и регуляторные вопросы с консультациями юристов, имеющих право практики в ОАЭ и названных в письме об оказании услуг.
→
Следующее решение
Похожие материалы
Вопросы
Часто задаваемые вопросы
- Нужно ли регистрироваться по VAT сразу?
- Не раньше, чем налогооблагаемые поставки и импорт превысят 375 000 AED или вы ожидаете этого в течение ближайших 30 дней. Ниже этого порога вы можете зарегистрироваться добровольно, когда налогооблагаемые поставки, импорт или налогооблагаемые расходы превысят 187 500 AED за предыдущие 12 месяцев или, как ожидается, превысят их в течение ближайших 30 дней. Подходит ли вам добровольная регистрация, зависит от того, кто ваши покупатели и несёте ли вы НДС в составе своих затрат; мы разбираем это на ваших данных.
- Когда начинается действие корпоративного налога?
- Регистрация должна быть выполнена в течение трёх месяцев после учреждения, создания или признания в соответствии с Решением FTA № 3 от 2024 года, и это относится в том числе к компаниям свободных зон (free zone). Первый налоговый период это тот, который назначает FTA. За несвоевременную подачу заявок налагаются административные штрафы по Постановлению Кабинета министров № 75 от 2023 года. Ставка и пороговые значения устанавливаются органом; бухгалтерский учёт определяет, какая часть вашего дохода облагается налогом и что можно вычесть.
- Нужен ли мне аудитор?
- Некоторые свободные зоны (free zone) и типы лицензий требуют аудированной финансовой отчётности при продлении, а ставка корпоративного налога свободной зоны имеет свои собственные условия. Если аудит требуется, его проводит зарегистрированный аудитор в рамках отдельного соглашения; мы готовим записи, которые он проверяет.
- Могу ли я вести бухгалтерский учёт самостоятельно?
- Да, и некоторые основатели так и делают. Тем не менее мы бы попросили, чтобы план счетов, формат счетов-фактур и сверка данных были правильно настроены с самого начала, поскольку отчётность в любом случае готовится на их основе.
- Сколько это стоит?
- Объём услуг определяется до начала первого месяца: регистрация, ежемесячное ведение бухгалтерского учёта, декларации и закрытие года. Плата за услуги Velarozone детализирована в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг. Регистрация по корпоративному налогу в FTA бесплатна, а вознаграждение аудитора, если он привлекается, остаётся на нём.
Источники
- Federal Tax Authority: корпоративный налог
- Federal Tax Authority: пороги регистрации по VAT
- Federal Tax Authority: законодательство и руководства по VAT
- Ministry of Finance: корпоративный налог в ОАЭ
Нормативные акты, сборы и критерии отбора могут меняться. Каждое регуляторное заявление перепроверяется перед публикацией и датируется выше.
Юридические примечания и объем
Velarozone предоставляет координацию по созданию и обеспечению операционной готовности. Эта страница содержит общую информацию и не является юридической, налоговой, иммиграционной или банковской консультацией.
Общая информация, основанная на CBUAE Rulebook, включая Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), и на Cabinet Resolution No. (134) of 2025 в опубликованной редакции, не является юридической или налоговой консультацией. Правила и разъяснения меняются, поэтому перед подачей проверьте действующий текст и собственные требования каждого учреждения.
Снятие с регистрации по корпоративному налогу и VAT в ОАЭ зависит от конкретных обстоятельств, в том числе от того, находятся ли декларации и обязательства в актуальном состоянии. Также могут применяться обязательства в Вашей стране происхождения. Мы координируем работу с Вашим налоговым консультантом и не даём налогового заключения.