Готовность к операционной деятельности
Регистрация НДС (VAT registration)
Краткий ответ
Регистрация по VAT в ОАЭ обязательна, если стоимость Ваших облагаемых налогом поставок и импорта превышает AED 375,000 за предыдущие 12 месяцев либо Вы ожидаете превысить этот порог в ближайшие 30 дней. Federal Tax Authority (FTA) допускает добровольную регистрацию при превышении AED 187,500, при этом облагаемые налогом расходы учитываются наряду с продажами. После регистрации Вы подаёте каждую декларацию и уплачиваете налог в течение 28 дней после окончания налогового периода.
Регистрация влечёт за собой ряд обязанностей, начиная с подачи декларации за каждый налоговый период. Обязаны ли Вы зарегистрироваться, вправе ли зарегистрироваться добровольно или можете остаться вне системы, зависит от облагаемых налогом поставок, импорта и расходов за последние 12 месяцев, а также от того, что Вы ожидаете в ближайшие 30 дней.
За несвоевременную регистрацию FTA применяет штрафные санкции. Если поставка рассматривается как облагаемая по нулевой ставке или освобождённая от налога, хотя она облагается по стандартной ставке, у Вас возникает обязанность уплатить VAT, который Вы не взимали. Ваши лицензированные виды деятельности показывают, что Вы продаёте, но режим VAT по-прежнему зависит от каждой поставки.
Ваша позиция по VAT определяется тестом оборота за 12 месяцев, прогнозным тестом на 30 дней, классификацией каждой поставки и 28-дневным сроком подачи декларации. Внесите этот срок в тот же календарь, что и процесс продления лицензии в ОАЭ.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Стоимость включена в ваш план учреждения: каждая составляющая указана отдельно.
- Что включено
- Оценка по обязательному тесту AED 375,000 и добровольному тесту AED 187,500 на основе Ваших последних 12 месяцев и прогноза на 30 дней.
- Заявление на регистрацию подготавливается и подаётся в FTA через портал EmaraTax, для входа в который требуется UAE Pass.
- Проверка классификации ваших поставок как облагаемых по стандартной ставке, нулевой ставке или освобожденных от НДС.
Это для вас, если
- Ваши облагаемые налогом поставки и импорт превысили AED 375,000 за последние 12 месяцев, либо Вы ожидаете этого в ближайшие 30 дней.
- Ваши показатели ниже AED 375,000, но облагаемые налогом поставки, импорт или облагаемые налогом расходы превышают AED 187,500, поэтому Вы можете зарегистрироваться добровольно, чтобы возместить входной VAT по расходам на запуск бизнеса.
- Вы не уверены, являются ли ваши поставки облагаемыми нулевой ставкой, освобожденными от НДС или облагаемыми по стандартной ставке.
- Вам необходимо подать первую декларацию в течение 28 дней после окончания налогового периода и иметь календарь для последующих деклараций.
Это может быть не самый подходящий путь, если
- Вы хотите получить гарантированное налоговое трактование конкретной транзакции без надлежащего анализа.
- Вы хотите остаться незарегистрированным после того, как Ваши облагаемые налогом поставки и импорт превысили AED 375,000 за 12 месяцев.
- Вам нужно официальное налоговое разъяснение от FTA. Это отдельная процедура подачи заявления.
- Ваша позиция по НДС уже профессионально управляется, и вам требуется только второе мнение по одному вопросу.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Стоимость включена в ваш план учреждения: каждая составляющая указана отдельно.
- Что включено
- Оценка по обязательному тесту AED 375,000 и добровольному тесту AED 187,500 на основе Ваших последних 12 месяцев и прогноза на 30 дней.
- Заявление на регистрацию подготавливается и подаётся в FTA через портал EmaraTax, для входа в который требуется UAE Pass.
- Проверка классификации ваших поставок как облагаемых по стандартной ставке, нулевой ставке или освобожденных от НДС.
Что входит в эту услугу
- Оценка по обязательному тесту AED 375,000 и добровольному тесту AED 187,500 на основе Ваших последних 12 месяцев и прогноза на 30 дней.
- Заявление на регистрацию подготавливается и подаётся в FTA через портал EmaraTax, для входа в который требуется UAE Pass.
- Проверка классификации ваших поставок как облагаемых по стандартной ставке, нулевой ставке или освобожденных от НДС.
- Руководство по возмещению входящего НДС по расходам бизнеса.
- Календарь подачи деклараций, построенный на 28-дневном сроке после каждого налогового периода.
- Поддержка при снятии с регистрации, когда это становится целесообразным.
Что не входит
- Гарантированная классификация для конкретной транзакции без полного набора фактов.
- Официальные налоговые решения FTA, которые являются отдельным процессом, подаваемым напрямую.
- Подача отчетности сверх объема, согласованного с вами.
- Консультации по режиму НДС в юрисдикциях за пределами ОАЭ.
Процесс
Как работа организована по этапам
У каждого этапа свои зависимости (одобрения видов деятельности, легализация документов, рассмотрение органами власти и проверка банком), и о ходе работы мы сообщаем по каждому из них, а не по одной общей дате.
- 01
Оценка порога
Проверка Ваших облагаемых налогом поставок и импорта на соответствие AED 375,000 и AED 187,500 за 12 месяцев, а также за следующие 30 дней.
- 02
Классификация поставок
Анализ ваших источников дохода на предмет обложения по стандартной ставке, нулевой ставке или освобождения от налогообложения.
- 03
Регистрация
Заявка подготовлена и подана в FTA.
Предпочитаете начать с письменного обращения? Отправьте детали через контактную форму.
Начните с оценки структуры
На начальной консультации вы получите резюме решения на понятном языке, список необходимых документов и дальнейшие действия в вашей ситуации. Текущие цифры подтверждаются в пределах вашего сравнения маршрутов, проверенного консультантом.
Факторы принятия решений
Что на самом деле определяет ваш путь
Консультант прорабатывает эти факторы с вами, прежде чем будет рекомендована какая-либо структура. Каждый из них может изменить лицензию, эмират или free zone, распределение виз и вопросы банковского обслуживания.
Пороговые значения для регистрации в дирхамах ОАЭ, режимы налогообложения поставок, перевыставляемые расходы и снятие с регистрации с указанием проверки, применимой к каждому из них.
Обязательный порог
- Что это означает
- Регистрация обязательна, как только облагаемые налогом поставки и импорт превышают AED 375,000 за предыдущие 12 месяцев либо ожидается, что они превысят эту сумму в ближайшие 30 дней
- Что проверить
- Превышает ли этот порог Ваш показатель за последние 12 месяцев или прогноз на 30 дней. Порог не применяется к иностранным предприятиям
Добровольный порог
- Что это означает
- Регистрация допускается ниже обязательного уровня, если поставки, импорт или облагаемые налогом расходы превышают AED 187,500 за 12 месяцев либо ожидается, что они превысят эту сумму в ближайшие 30 дней
- Что проверить
- Превышают ли AED 187,500 одни только Ваши облагаемые налогом расходы, поскольку они учитываются в этом тесте
Поставки, облагаемые по стандартной ставке
- Что это означает
- Облагаются по стандартной ставке НДС ОАЭ
- Что проверить
- Большинство товаров и услуг по умолчанию относятся к этой категории
Поставки с нулевой ставкой
- Что это означает
- Облагаются 0%, но все равно учитываются при регистрации и требуют отчетности
- Что проверить
- Некоторые виды экспорта, международные перевозки и определенные категории
Освобожденные от НДС поставки
- Что это означает
- НДС не взимается, и входящий НДС по сопутствующим затратам, как правило, не возмещается
- Что проверить
- Определенные финансовые услуги, аренда жилых помещений и определенные категории
Расходы, перевыставляемые клиенту
- Что это означает
- Расход, который вы оплачиваете как агент вашего клиента, при этом счёт поставщика выставлен на имя вашего клиента, а вы возмещаете его ровно в той сумме, которую заплатили, является возмещаемыми расходами, оплаченными от имени клиента, и не облагается VAT. Расход, который вы приобретаете от своего имени и перевыставляете, является возмещением затрат: он входит в вашу собственную поставку, и к нему применяется соответствующий режим VAT
- Что проверить
- На чьё имя выставлен счёт поставщика и возмещаете ли вы расход без наценки
Снятие с регистрации (Deregistration)
- Что это означает
- Обязательно или опционально, когда поставки падают ниже соответствующих пороговых значений или бизнес прекращает свою деятельность
- Что проверить
- Своевременное снятие с регистрации позволяет избежать текущих обязательств по подаче отчетности и штрафов
| Концепция | Что это означает | Что проверить |
|---|---|---|
| Обязательный порог | Регистрация обязательна, как только облагаемые налогом поставки и импорт превышают AED 375,000 за предыдущие 12 месяцев либо ожидается, что они превысят эту сумму в ближайшие 30 дней | Превышает ли этот порог Ваш показатель за последние 12 месяцев или прогноз на 30 дней. Порог не применяется к иностранным предприятиям |
| Добровольный порог | Регистрация допускается ниже обязательного уровня, если поставки, импорт или облагаемые налогом расходы превышают AED 187,500 за 12 месяцев либо ожидается, что они превысят эту сумму в ближайшие 30 дней | Превышают ли AED 187,500 одни только Ваши облагаемые налогом расходы, поскольку они учитываются в этом тесте |
| Поставки, облагаемые по стандартной ставке | Облагаются по стандартной ставке НДС ОАЭ | Большинство товаров и услуг по умолчанию относятся к этой категории |
| Поставки с нулевой ставкой | Облагаются 0%, но все равно учитываются при регистрации и требуют отчетности | Некоторые виды экспорта, международные перевозки и определенные категории |
| Освобожденные от НДС поставки | НДС не взимается, и входящий НДС по сопутствующим затратам, как правило, не возмещается | Определенные финансовые услуги, аренда жилых помещений и определенные категории |
| Расходы, перевыставляемые клиенту | Расход, который вы оплачиваете как агент вашего клиента, при этом счёт поставщика выставлен на имя вашего клиента, а вы возмещаете его ровно в той сумме, которую заплатили, является возмещаемыми расходами, оплаченными от имени клиента, и не облагается VAT. Расход, который вы приобретаете от своего имени и перевыставляете, является возмещением затрат: он входит в вашу собственную поставку, и к нему применяется соответствующий режим VAT | На чьё имя выставлен счёт поставщика и возмещаете ли вы расход без наценки |
| Снятие с регистрации (Deregistration) | Обязательно или опционально, когда поставки падают ниже соответствующих пороговых значений или бизнес прекращает свою деятельность | Своевременное снятие с регистрации позволяет избежать текущих обязательств по подаче отчетности и штрафов |
Возможные направления
Категории структуры, которые оценит советник
Это темы для оценки, а не рекомендации. Правильный ответ зависит от вашей деятельности, клиентов, структуры собственности, команды, потребностей в рабочем пространстве, а также требований регулятора или банка.
Обязательная регистрация (Mandatory registration)
Регистрация оформляется потому, что облагаемые налогом поставки и импорт превысили AED 375,000 за 12 месяцев.
Добровольная регистрация (Voluntary registration)
Регистрация при показателях ниже AED 375,000, если поставки, импорт или расходы превышают AED 187,500, как правило, для возмещения входного VAT на стартовом этапе.
Регистрация налоговой группы (Tax group registration)
Несколько связанных компаний регистрируются как единое налогооблагаемое лицо при соблюдении условий.
Проверка НДС (VAT health check)
Проверка существующей регистрации на предмет ошибок классификации до того, как они станут обязательством.
Снятие с регистрации (Deregistration)
Формальное снятие с регистрации, когда бизнес прекращает свою деятельность или поставки падают ниже соответствующего порога.
Каждый путь планируется исходя из того, как бизнес будет фактически работать в UAE.
Вопросы
Часто задаваемые вопросы
- Какой порог регистрации НДС в ОАЭ?
- Два порога, оба установлены Federal Tax Authority: AED 375,000 для обязательной регистрации и AED 187,500 для добровольной регистрации. Оба учитывают предыдущие 12 месяцев или следующие 30 дней, а добровольный тест учитывает также облагаемые налогом расходы. Обязательный порог не применяется к иностранным предприятиям.
- Стоит ли мне регистрироваться для НДС добровольно?
- Вы можете подать заявление, когда Ваши облагаемые налогом поставки, импорт или облагаемые налогом расходы превысят AED 187,500, а показатели остаются ниже AED 375,000. Регистрация позволяет возмещать входной VAT по допустимым расходам, но влечёт за собой декларацию, подаваемую в течение 28 дней после каждого налогового периода, поэтому сопоставьте VAT, который Вы возместили бы, с этой нагрузкой.
- В чем разница между поставками с нулевой ставкой и освобожденными от НДС?
- Поставки, облагаемые по нулевой ставке, облагаются налогом по ставке 0%. Они учитываются при расчёте порогов AED 375,000 и AED 187,500, отражаются в декларации и позволяют возмещать входной VAT. Освобождённые от налога поставки не являются облагаемыми налогом поставками, поэтому не учитываются при расчёте порогов, а входной VAT по связанным расходам, как правило, не возмещается.
- Как часто я подаю декларации по НДС?
- FTA назначает Ваш налоговый период при регистрации. Декларация должна быть подана, а платёж внесён в течение 28 дней с окончания этого периода. Мы составляем Ваш календарь подачи после подтверждения периода.
- Когда мне следует отменить регистрацию по НДС?
- Когда ваши налогооблагаемые поставки падают ниже соответствующего порога или когда бизнес прекращает свою деятельность, отмена регистрации должна быть подана в течение требуемого FTA срока, чтобы избежать штрафов.
Источники
- Federal Tax Authority: законодательство и руководства по VATОригинал на арабском языке
- Federal Tax Authority: услуги по регистрации в качестве плательщика VATОригинал на арабском языке
- Портал правительства ОАЭ: VAT
Нормативные акты, сборы и критерии отбора могут меняться. Каждое регуляторное заявление перепроверяется перед публикацией и датируется выше.
Юридические примечания и объем
Velarozone предоставляет координацию по созданию и обеспечению операционной готовности. Эта страница содержит общую информацию и не является юридической, налоговой, иммиграционной или банковской консультацией.
Общая информация, основанная на CBUAE Rulebook, включая Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), и на Cabinet Resolution No. (134) of 2025 в опубликованной редакции, не является юридической или налоговой консультацией. Правила и разъяснения меняются, поэтому перед подачей проверьте действующий текст и собственные требования каждого учреждения.
Снятие с регистрации по корпоративному налогу и VAT в ОАЭ зависит от конкретных обстоятельств, в том числе от того, находятся ли декларации и обязательства в актуальном состоянии. Также могут применяться обязательства в Вашей стране происхождения. Мы координируем работу с Вашим налоговым консультантом и не даём налогового заключения.