Dla spółek posiadających aktywa wirtualne w bilansie
Spółka z aktywami wirtualnymi: bankowość, księgi, audyt i realizacja transakcji
Krótka odpowiedź
Spółka posiadająca aktywa wirtualne zachowuje swój bank, przechodzi audyt i dokonuje konwersji po uczciwej cenie na podstawie jednego dokumentu, który odpowiada jednocześnie czterem instytucjom: bankowi, audytorowi, organowi podatkowemu i licencjonowanemu biuru transakcyjnemu. Dokument ten wskazuje, skąd pochodzą aktywa, jak są przechowywane i kontrolowane, jak są wyceniane i ewidencjonowane, jakie są przepływy oraz które biuro dokonuje ich konwersji. Organizujemy bank, księgowość, dokumentację audytową oraz wprowadzenie do biura transakcyjnego, i przechowujemy ten dokument; nigdy nie przechowujemy aktywów.
Ostrzeżenie o ryzyku
Aktywa wirtualne charakteryzują się wysoką zmiennością i mogą stracić całą swoją wartość. Nie są odpowiednie dla każdej firmy ani inwestora, a wyniki osiągnięte w przeszłości nie stanowią wskazówki co do przyszłych wyników.
Velarozone nie realizuje transakcji, nie przechowuje aktywów wirtualnych i nie przechowuje środków klientów. Realizacja transakcji odbywa się za pośrednictwem domu maklerskiego licencjonowanego przez VARA, na jego własnych warunkach i zgodnie z jego własną klasyfikacją Państwa jako klienta; przechowywanie odbywa się za pośrednictwem licencjonowanego depozytariusza lub w ramach Państwa własnych ustaleń.
Spółka posiadająca aktywa wirtualne jest zwykłą spółką z nietypowym składnikiem majątku, a instytucje wokół niej reagują najpierw na ten składnik majątku, a dopiero potem na samą spółkę. Banki stosują wzmożone środki należytej staranności wobec przepływów powiązanych z kryptowalutami, a niektóre wprost je odrzucają; audytorzy pytają, jak posiadane aktywa są kontrolowane, wyceniane i dokumentowane; organ podatkowy traktuje zyski, straty i wpływy zgodnie z przepisami, które muszą zostać zastosowane; a konwersja znaczącej kwoty na walutę fiducjarną za pośrednictwem giełdy detalicznej, zamiast licencjonowanego biura transakcyjnego, zmienia cenę i skutkuje rozliczeniem, którego bank może odmówić.
Rozwiązaniem jest dokument, który odpowiada wszystkim tym instytucjom jednocześnie: skąd pochodzą aktywa, jak są przechowywane i kontrolowane, jak są wyceniane i ewidencjonowane, jakie są przepływy i dlaczego, oraz który licencjonowany kontrahent dokonuje ich konwersji. Spółka, która może okazać taki dokument, zachowuje swój bank, przechodzi audyt i realizuje transakcje po uczciwej cenie; ta, która nie może, otrzymuje te same pytania kolejno od czterech instytucji.
Na pierwszy rzut oka
- Wstępny koszt
- Opłaty banku, audytora i deska są ich własne, a wycena deska należy do deska; opłata za usługi VelaroZone za dokumentację i wprowadzenia jest wyszczególniona w umowie o świadczenie usług.
- Czas realizacji
- Dokumentacja zbudowana raz, w ciągu kilku tygodni; bank, audytor i desk działają każdy na własnym zegarze.
- Co jest wliczone
- Dokumentacja wyjaśniająca źródło, przechowywanie, kontrolę i wycenę
- Bank, którego apetyt na ryzyko obejmuje posiadane aktywa, lub konto międzynarodowe obok niego
- Dokumentacja audytowa i wprowadzenie do licencjonowanego deska
To jest dla Ciebie, jeśli
- Państwa spółka posiada aktywa wirtualne jako rezerwę skarbową, otrzymuje je jako przychód lub przechowuje je na rzecz założyciela bądź inwestora.
- Państwa bank zapytał o przepływy powiązane z kryptowalutami lub odmówił z tego powodu otwarcia rachunku.
- Państwa audytor lub organ podatkowy wymaga, aby posiadane aktywa były prawidłowo ewidencjonowane i udokumentowane.
- Muszą Państwo dokonać konwersji dużej kwoty na walutę fiducjarną, lub odwrotnie, za pośrednictwem licencjonowanego kontrahenta.
To może nie być odpowiednia droga, jeśli
- Oczekują Państwo doradztwa inwestycyjnego, prognozy cenowej lub obietnicy zwrotu z inwestycji; żadne z nich nie jest udzielane.
- Oczekują Państwo, że Velarozone będzie przechowywać lub przemieszczać aktywa; nigdy tego nie robimy.
- Prowadzą Państwo działalność związaną z aktywami wirtualnymi, która wymaga własnej licencji; odpowiednia jest wówczas strona dotycząca doradztwa regulacyjnego.
Na pierwszy rzut oka
- Wstępny koszt
- Opłaty banku, audytora i deska są ich własne, a wycena deska należy do deska; opłata za usługi VelaroZone za dokumentację i wprowadzenia jest wyszczególniona w umowie o świadczenie usług.
- Czas realizacji
- Dokumentacja zbudowana raz, w ciągu kilku tygodni; bank, audytor i desk działają każdy na własnym zegarze.
- Co jest wliczone
- Dokumentacja wyjaśniająca źródło, przechowywanie, kontrolę i wycenę
- Bank, którego apetyt na ryzyko obejmuje posiadane aktywa, lub konto międzynarodowe obok niego
- Dokumentacja audytowa i wprowadzenie do licencjonowanego deska
Co zawiera ta usługa
- Dokumentacja bankowa wyjaśniająca posiadane aktywa i przepływy oraz wprowadzenie do banku, którego apetyt na ryzyko je obejmuje; w razie potrzeby konto międzynarodowe obok konta w ZEA.
- Księgowość rejestrująca posiadane aktywa wirtualne, wpływy, zyski i straty zgodnie z obowiązującymi standardami i przepisami podatkowymi.
- Dokumentacja audytowa: dowody przechowywania, mechanizmy kontroli, metoda wyceny i daty, przygotowana dla zarejestrowanego audytora.
- Wprowadzenie do brokera-dealera licencjonowanego przez VARA na potrzeby dużych konwersji, wraz z onboardingiem deska przygotowanym na podstawie tej samej dokumentacji.
- Rejestr posiadanych aktywów i polityka kontroli dla zarządu.
Co nie jest wliczone
- Przechowywanie, realizacja lub przemieszczanie jakiegokolwiek aktywa wirtualnego lub środków.
- Doradztwo inwestycyjne, prognozy cenowe lub jakakolwiek obietnica zwrotu.
- Badanie ustawowe, podpisane przez zarejestrowanego audytora; opinie prawne od licencjonowanej kancelarii prawnej.
Proces
Jak prace są uporządkowane
Każdy etap ma swoje własne zależności — zatwierdzenia aktywności, legalizację dokumentów, przetwarzanie przez władze i przegląd bankowy — i raportujemy postępy w stosunku do nich, a nie do jednej ogólnej daty.
- 01
Plik
Źródło, przechowywanie, kontrola, wycena i przepływy udokumentowane jednorazowo.
- 02
Bank i księgi
Dokumentacja bankowa przedstawiona; księgowość skonfigurowana pod posiadane aktywa.
- 03
Ścieżka audytu
Dokumentacja audytowa przygotowana, a audytor wspierany.
Posiadanie pozycji osobiście, a nie przez spółkę? To osobna strona i osobna dokumentacja.
Preferujesz zacząć na piśmie? Prześlij szczegóły przez formularz kontaktowy.
Zacznij od oceny struktury
Podczas wstępnej konsultacji otrzymujesz podsumowanie decyzji napisane prostym językiem, listę przygotowania dokumentów oraz następne kroki w Twojej sytuacji. Aktualne dane są potwierdzane w ramach porównania dróg ocenionego przez Twojego doradcę.
Cztery instytucje, jeden dokument
Czego każda instytucja wymaga od spółki z aktywami wirtualnymi
Ten sam dokument odpowiada wszystkim czterem; tworzy się go raz.
Pytania, jakie bank, audytor, organ podatkowy i biuro transakcyjne zadają posiadaczowi aktywów wirtualnych.
Bank
- O co pyta
- Skąd pochodzą i dokąd trafiają środki powiązane z kryptowalutami; kto je wymienia
- Co pokazuje dokument
- Źródło aktywów, przechowywanie, licencjonowany desk, przepływy i ich cel
Audytor
- O co pyta
- Istnienie, własność, kontrola i wycena posiadanych aktywów
- Co pokazuje dokument
- Dowody portfela i przechowywania, mechanizmy kontroli, metoda wyceny i daty
Organ podatkowy
- O co pyta
- Jak traktowane są wpływy, zyski i straty
- Co pokazuje dokument
- Ewidencja stosująca zasady podatku dochodowego od osób prawnych i VAT do każdej transakcji
Desk realizujący transakcje
- O co pyta
- Kim jest klient i skąd pochodzą aktywa oraz środki fiducjarne
- Co pokazuje dokument
- Własny proces onboardingu deska, przygotowany na podstawie tej samej dokumentacji
Zarząd
- O co pyta
- Co posiada spółka, ile to jest warte, kto może tym dysponować
- Co pokazuje dokument
- Rejestr posiadanych aktywów i polityka kontroli
| Instytucja | O co pyta | Co pokazuje dokument |
|---|---|---|
| Bank | Skąd pochodzą i dokąd trafiają środki powiązane z kryptowalutami; kto je wymienia | Źródło aktywów, przechowywanie, licencjonowany desk, przepływy i ich cel |
| Audytor | Istnienie, własność, kontrola i wycena posiadanych aktywów | Dowody portfela i przechowywania, mechanizmy kontroli, metoda wyceny i daty |
| Organ podatkowy | Jak traktowane są wpływy, zyski i straty | Ewidencja stosująca zasady podatku dochodowego od osób prawnych i VAT do każdej transakcji |
| Desk realizujący transakcje | Kim jest klient i skąd pochodzą aktywa oraz środki fiducjarne | Własny proces onboardingu deska, przygotowany na podstawie tej samej dokumentacji |
| Zarząd | Co posiada spółka, ile to jest warte, kto może tym dysponować | Rejestr posiadanych aktywów i polityka kontroli |
Usługa
Realizacja transakcji krypto OTC przez desk z licencją
Strona usługi opisuje, jak duże konwersje są kierowane do brokera-dealera licencjonowanego przez VARA, oraz czego nigdy nie robimy.
Zobacz usługę crypto OTC
Każda droga jest planowana w odniesieniu do tego, jak firma będzie rzeczywiście funkcjonować w ZEA.
Po uzyskaniu licencji
Co może być Państwu jeszcze potrzebne
Cztery usługi, o które najczęściej pytają w tej sytuacji założyciele w następnej kolejności — każda opisana na osobnej stronie.
Wizy i usługi PRO
Wizy rezydenckie dla właścicieli, pracowników i rodziny, Emirates ID i badania lekarskie, a także prace PRO, które utrzymują licencję i związane z nią osoby w zgodzie z wymogami. Kwalifikowalność i zatwierdzenie pozostają w gestii urzędu.
→Otwieranie rachunku bankowego w ZEA
Dokumentacja gotowa dla banku oraz wprowadzenie do banku, którego apetyt na ryzyko odpowiada Państwa profilowi. Decyzja o zatwierdzeniu i jej termin pozostają w gestii banku.
→Księgowość i rachunkowość
Comiesięczna księgowość, deklaracje VAT i CIT oraz roczne sprawozdanie finansowe, przy czym badanie ustawowe jest kierowane do zarejestrowanego biegłego rewidenta.
→Usługi prawne
Umowy, dokumenty korporacyjne, spory i sprawy regulacyjne, w oparciu o doradztwo licencjonowanych kancelarii prawnych z naszej sieci.
→
Następna decyzja
Powiązane materiały
Pytania
Najczęściej zadawane pytania
- Czy bank w ZEA utrzyma konto z przepływami powiązanymi z kryptowalutami?
- Niektóre tak, w ramach wzmocnionej analizy due diligence i po wyjaśnieniu przepływów; niektóre nie, niezależnie od dokumentacji. Prace nad gotowością bankową znajdują te banki, których apetyt na ryzyko obejmuje Twój profil, a w międzyczasie w razie potrzeby organizowane jest konto międzynarodowe obok konta w ZEA.
- Jak posiadane aktywa są ujmowane w księgach?
- Zgodnie ze standardami rachunkowości stosowanymi przez spółkę, które decydują, czy dany składnik jest wartością niematerialną, zapasem czy czymś innym, oraz jak jest wyceniany. Traktowanie podatkowe wynika z przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych i VAT dla każdej transakcji. Księgi stosują obie zasady konsekwentnie.
- Co musi zobaczyć audytor?
- Że aktywa istnieją, że spółka jest ich właścicielem i sprawuje nad nimi kontrolę, oraz jak zostały wycenione na dzień bilansowy: dowody portfela lub depozytariusza, mechanizmy kontroli podpisów i dostępu oraz udokumentowaną metodę wyceny. Dokumentacja audytowa jest budowana tak, by dokładnie to wykazać.
- Dlaczego nie konwertować przez giełdę?
- Duże zlecenie na giełdzie detalicznej przesuwa cenę na Twoją niekorzyść i rozlicza się w sposób, który wiele banków kwestionuje. Licencjonowany broker-dealer wycenia wielkość transakcji bezpośrednio i rozlicza środki fiducjarne na konto na nazwę spółki na podstawie licencji uznawanej przez bank i audytora.
- Czy Velarozone kiedykolwiek dotyka aktywów?
- Nie. Organizujemy bank, księgowość, dokumentację audytową i wprowadzenie do deska; przechowywanie należy do Ciebie lub licencjonowanego depozytariusza, a realizacja transakcji – do deska.
Źródła
- Virtual Assets Regulatory Authority (VARA)
- CBUAE - standardy due diligence klientów
- Federalna Agencja Podatkowa — podatek dochodowy od osób prawnych
- Federalna Agencja Podatkowa — ustawodawstwo VAT i przewodniki
Przepisy, opłaty i kwalifikowalność mogą się zmieniać. Każde oświadczenie regulacyjne jest ponownie sprawdzane przed publikacją i datowane powyżej.
Uwagi prawne i zakres
Velarozone zapewnia koordynację w zakresie uruchamiania i gotowości operacyjnej. Ta strona zawiera informacje ogólne, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe.
Ta strona zawiera ogólne informacje o zakładaniu działalności w ZEA, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe. Zasady, opłaty, dozwolone działania i polityki bankowe mogą się zmieniać. Ostateczna kwalifikowalność zależy od twoich faktów oraz obowiązujących zasad w momencie składania wniosku.
Podatek korporacyjny ZEA, VAT i traktowanie w free-zone zależą od twoich konkretnych faktów. Mogą również obowiązywać zobowiązania w kraju macierzystym. Koordynujemy współpracę z twoim doradcą podatkowym i nie udzielamy opinii podatkowej.
Aktywa wirtualne charakteryzują się wysoką zmiennością i mogą stracić całą swoją wartość; nie są odpowiednie dla każdej firmy ani inwestora. Velarozone nie świadczy usług związanych z aktywami wirtualnymi, przechowywania, doradztwa inwestycyjnego ani realizacji transakcji. Realizacja odbywa się za pośrednictwem brokera-dealera licencjonowanego przez VARA na jego własnych warunkach i zgodnie z klasyfikacją klienta, a banki decydują według własnych kryteriów.