Dla założycieli z pierwszą licencją w ZEA
Pierwsza licencja w ZEA: księgowość, VAT i CIT od pierwszego miesiąca
Krótka odpowiedź
Nowa spółka w UAE musi złożyć wniosek o rejestrację do podatku dochodowego od osób prawnych w Federal Tax Authority (FTA) w ciągu trzech miesięcy od zawiązania, ustanowienia lub uznania, niezależnie od tego, czy prowadziła obrót. Rejestracja VAT jest obowiązkowa, gdy dostawy opodatkowane i import przekroczą AED 375,000, a dobrowolna powyżej AED 187,500. Księgi prowadzone od pierwszego miesiąca stanowią dowód w obu przypadkach.
Pierwszy rok działalności nowej spółki łatwiej dostrzec z zewnątrz niż od wewnątrz. Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych jest wymagana w ciągu trzech miesięcy od zawiązania, ustanowienia lub uznania, zgodnie z FTA Decision No. 3 of 2024. Wniosek w EmaraTax jest bezpłatny, a deklarowany przez FTA czas rozpatrzenia wynosi 20 dni roboczych od złożenia kompletnego wniosku. Pierwszy okres podatkowy biegnie od daty wyznaczonej przez FTA, a nie od pierwszej sprzedaży. Rejestracja VAT wynika z Państwa danych liczbowych. Jest obowiązkowa powyżej AED 375,000 dostaw opodatkowanych i importu lub gdy spodziewają się Państwo przekroczenia tej kwoty w ciągu najbliższych 30 dni. Jest dostępna dobrowolnie powyżej AED 187,500 dostaw opodatkowanych, importu lub wydatków podlegających opodatkowaniu. Każda z tych dat zależy od faktów, które muszą potwierdzać księgi.
Księgi na tym etapie są proste: plan kont dopasowany do rodzaju działalności, rachunek bankowy uzgadniany co miesiąc, faktury sprzedaży i zakupu zawierające dane dotyczące VAT wymagane przez prawo oraz kalendarz kolejnych zgłoszeń. Rejestracja wymaga także dokumentów, które warto przechowywać w jednym miejscu: licencji handlowej, Memorandum of Association lub umowy spółki, jeśli jest dostępna, Emirates ID i paszportu każdego właściciela posiadającego ponad 25% oraz osób upoważnionych do podpisu, a także dowodu umocowania takiej osoby. Późne rozpoczęcie prowadzenia ksiąg oznacza przygotowywanie pierwszej deklaracji VAT na podstawie nieuzgodnionych wyciągów bankowych.
Na pierwszy rzut oka
- Wstępny koszt
- FTA nie pobiera opłaty za rejestrację do podatku dochodowego od osób prawnych, a wynagrodzenie biegłego rewidenta, jeśli został zaangażowany, ponosi się odrębnie. Opłata za usługi Velarozone za rejestrację, prowadzenie ksiąg i deklaracje jest określona w Państwa umowie o świadczenie usług przed pierwszym miesiącem.
- Czas realizacji
- Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych złożona w ciągu trzech miesięcy od zawiązania; księgi prowadzone miesięcznie; deklaracje VAT zgodnie z cyklem wyznaczonym przez organ.
- Co jest wliczone
- Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych oraz decyzja w sprawie VAT na podstawie Państwa danych liczbowych
- Plan kont, faktury oraz uzgodnione połączenie z kontem bankowym
- Deklaracje i sprawozdanie na koniec roku w jednym kalendarzu
To jest dla Ciebie, jeśli
- Państwa licencja została wydana niedawno, więc trzymiesięczny termin rejestracji do podatku dochodowego od osób prawnych już biegnie, a księgowość nie jest jeszcze prowadzona.
- Nie są Państwo pewni, czy Państwa dostawy opodatkowane zbliżają się do AED 375,000 ani czy rejestracja dobrowolna powyżej AED 187,500 byłaby dla Państwa odpowiednia.
- Chcą Państwo, aby wniosek o rejestrację do podatku dochodowego od osób prawnych został złożony w EmaraTax w terminie, a pierwszy okres podatkowy był zrozumiały.
- Chcą Państwo miesięcznego rytmu, na którym można oprzeć prowadzenie firmy, a nie gorączkowego pośpiechu na koniec roku.
To może nie być odpowiednia droga, jeśli
- Chcą Państwo uzyskać poradę podatkową dotyczącą sytuacji w swoim kraju macierzystym; taka sprawa należy do doradcy działającego w tamtym kraju.
- Oczekują Państwo, że firma podpisze opinię z badania sprawozdania finansowego; opinie takie podpisuje zarejestrowany biegły rewident.
- Wolą Państwo samodzielnie prowadzić księgi rachunkowe i chcą zlecić wyłącznie składanie deklaracji; to węższy zakres usługi, który możemy ustalić.
Na pierwszy rzut oka
- Wstępny koszt
- FTA nie pobiera opłaty za rejestrację do podatku dochodowego od osób prawnych, a wynagrodzenie biegłego rewidenta, jeśli został zaangażowany, ponosi się odrębnie. Opłata za usługi Velarozone za rejestrację, prowadzenie ksiąg i deklaracje jest określona w Państwa umowie o świadczenie usług przed pierwszym miesiącem.
- Czas realizacji
- Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych złożona w ciągu trzech miesięcy od zawiązania; księgi prowadzone miesięcznie; deklaracje VAT zgodnie z cyklem wyznaczonym przez organ.
- Co jest wliczone
- Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych oraz decyzja w sprawie VAT na podstawie Państwa danych liczbowych
- Plan kont, faktury oraz uzgodnione połączenie z kontem bankowym
- Deklaracje i sprawozdanie na koniec roku w jednym kalendarzu
Co zawiera ta usługa
- Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych przygotowana i złożona w EmaraTax w ciągu trzech miesięcy od zawiązania; pierwszy okres podatkowy potwierdzony.
- Sytuacja w zakresie VAT oceniona względem progów AED 375,000 i AED 187,500, a rejestracja złożona, gdy jest wymagana lub wybrana.
- Plan kont, szablony faktur oraz comiesięczne uzgadnianie wyciągów bankowych skonfigurowane pod daną działalność.
- Comiesięczna księgowość oraz deklaracje VAT zgodnie z cyklem organu.
- Sprawozdanie na koniec roku oraz dokumentacja przygotowana dla audytora, gdy wymaga tego licencja.
- Jeden kalendarz dla wszystkich zgłoszeń, prowadzony razem z odnowieniami licencji i wiz.
Co nie jest wliczone
- Badanie ustawowe (audyt), które jest przeprowadzane i podpisywane przez audytora zarejestrowanego w Ministry of Economy.
- Doradztwo podatkowe w kraju siedziby.
- Jakiekolwiek zapewnienie co do wyniku kontroli prowadzonej przez organ.
Proces
Jak prace są uporządkowane
Każdy etap ma własne zależności (zatwierdzenia działalności, legalizacja dokumentów, przetwarzanie przez organ i weryfikacja bankowa), a o postępach informujemy w odniesieniu do nich, a nie do jednego ogólnego terminu.
- 01
Rejestracja
Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych złożona; sytuacja w zakresie VAT ustalona na podstawie danych liczbowych.
- 02
Konfiguracja
Plan kont, faktury oraz połączenie z kontem bankowym skonfigurowane pod daną działalność.
- 03
Co miesiąc
Księgowość i uzgadnianie sald; deklaracje VAT zgodnie z cyklem organu.
Jeśli korzystają Państwo ze stawki free-zone, jej warunki są sprawdzane w każdym okresie podatkowym, a dowodem ich spełnienia są dokumenty i ewidencje.
Preferujesz zacząć na piśmie? Prześlij szczegóły przez formularz kontaktowy.
Zacznij od oceny struktury
Podczas wstępnej konsultacji otrzymujesz podsumowanie decyzji napisane prostym językiem, listę przygotowania dokumentów oraz następne kroki w Twojej sytuacji. Aktualne dane są potwierdzane w ramach porównania dróg ocenionego przez Twojego doradcę.
Pierwszy rok
Co zaczyna się wraz z wydaniem licencji
Terminy wyznacza organ; dokumentację muszą Państwo przygotować, zanim nadejdą.
Obowiązki, które zaczynają się wraz z pierwszą licencją w ZEA, oraz to, czego każdy z nich wymaga od ksiąg rachunkowych.
Rejestracja podatku dochodowego od osób prawnych
- Co to uruchamia
- Zawiązanie, ustanowienie lub uznanie; wniosek w ciągu trzech miesięcy
- Co muszą wykazywać księgi rachunkowe
- Licencja handlowa, dokumenty założycielskie, dokumenty tożsamości właścicieli posiadających ponad 25% oraz osób upoważnionych do podpisu
Pierwszy okres podatkowy
- Co to uruchamia
- Okres wyznaczony przez organ od momentu rejestracji
- Co muszą wykazywać księgi rachunkowe
- Przychody, koszty i korekty możliwe do obliczenia na podstawie dokumentacji
Rejestracja VAT
- Co to uruchamia
- Dostawy opodatkowane i import powyżej AED 375,000 lub dobrowolna rejestracja powyżej AED 187,500
- Co muszą wykazywać księgi rachunkowe
- Miesięczne dostawy opodatkowane, wskazujące, kiedy przekroczono AED 375,000 lub kiedy spodziewano się tego w ciągu 30 dni
Deklaracje VAT
- Co to uruchamia
- Rejestracja, zgodnie z cyklem organu
- Co muszą wykazywać księgi rachunkowe
- VAT należny i naliczony dla każdej faktury, uzgodniony z wyciągiem bankowym
Sprawozdanie finansowe na koniec roku
- Co to uruchamia
- Koniec roku obrotowego
- Co muszą wykazywać księgi rachunkowe
- Zestawienie obrotów i sald, które się zamyka, wraz z załącznikami
Audyt, w przypadku gdy jest wymagany
- Co to uruchamia
- Free zone lub rodzaj licencji
- Co muszą wykazywać księgi rachunkowe
- Dokumentacja, którą audytor może zweryfikować
| Obowiązek | Co to uruchamia | Co muszą wykazywać księgi rachunkowe |
|---|---|---|
| Rejestracja podatku dochodowego od osób prawnych | Zawiązanie, ustanowienie lub uznanie; wniosek w ciągu trzech miesięcy | Licencja handlowa, dokumenty założycielskie, dokumenty tożsamości właścicieli posiadających ponad 25% oraz osób upoważnionych do podpisu |
| Pierwszy okres podatkowy | Okres wyznaczony przez organ od momentu rejestracji | Przychody, koszty i korekty możliwe do obliczenia na podstawie dokumentacji |
| Rejestracja VAT | Dostawy opodatkowane i import powyżej AED 375,000 lub dobrowolna rejestracja powyżej AED 187,500 | Miesięczne dostawy opodatkowane, wskazujące, kiedy przekroczono AED 375,000 lub kiedy spodziewano się tego w ciągu 30 dni |
| Deklaracje VAT | Rejestracja, zgodnie z cyklem organu | VAT należny i naliczony dla każdej faktury, uzgodniony z wyciągiem bankowym |
| Sprawozdanie finansowe na koniec roku | Koniec roku obrotowego | Zestawienie obrotów i sald, które się zamyka, wraz z załącznikami |
| Audyt, w przypadku gdy jest wymagany | Free zone lub rodzaj licencji | Dokumentacja, którą audytor może zweryfikować |
Przewodnik
Podatek dochodowy od osób prawnych w ZEA dla nowych firm
Rejestracja, pierwszy okres podatkowy i to, czym nie jest dochód podlegający opodatkowaniu, wyjaśnione w całości.
Przeczytaj przewodnik
Każda droga jest planowana w odniesieniu do tego, jak firma będzie rzeczywiście funkcjonować w ZEA.
Po uzyskaniu licencji
Co może być Państwu jeszcze potrzebne
Cztery usługi, o które najczęściej pytają w tej sytuacji założyciele w następnej kolejności, każda opisana na osobnej stronie.
Wizy i usługi PRO
Wizy pobytowe dla właścicieli, pracowników i rodzin, a także akta pracownicze MOHRE, badania lekarskie i odnowienia Emirates ID, które utrzymują licencję i jej pracowników w dobrej kondycji formalnej. Wiza sponsorowana obowiązuje 1, 2 lub 3 lata; zatwierdzenie pozostaje w gestii organu.
→Otwieranie rachunku bankowego w ZEA
Dokumentacja gotowa dla banku, zbudowana wokół struktury własności, działalności i oczekiwanych transakcji, dopasowana do banku, którego apetyt na ryzyko odpowiada Państwa profilowi. O akceptacji i terminie decyduje wyłącznie bank.
→Księgowość i podatki
Miesięczna księgowość, deklaracje VAT i podatku dochodowego od osób prawnych oraz sprawozdania roczne, z ustawowym badaniem podpisanym przez zarejestrowanego biegłego rewidenta.
→Usługi prawne
Umowy, dokumenty korporacyjne, spory i sprawy regulacyjne, z poradą prawników uprawnionych do praktyki w ZEA i wskazanych w liście zlecenia.
→
Następna decyzja
Powiązane materiały
Pytania
Najczęściej zadawane pytania
- Czy muszę od razu zarejestrować się do VAT?
- Nie, dopóki dostawy opodatkowane i import nie przekroczą AED 375,000 lub nie spodziewają się Państwo tego w ciągu najbliższych 30 dni. Poniżej tej kwoty mogą się Państwo zarejestrować dobrowolnie, gdy dostawy opodatkowane, import lub wydatki podlegające opodatkowaniu przekroczyły AED 187,500 w ciągu poprzednich 12 miesięcy albo spodziewane jest to w ciągu najbliższych 30 dni. To, czy rejestracja dobrowolna jest dla Państwa odpowiednia, zależy od tego, kim są Państwa odbiorcy i czy ponoszą Państwo VAT w swoich kosztach; przedstawiamy to na podstawie Państwa danych liczbowych.
- Kiedy zaczyna obowiązywać podatek dochodowy od osób prawnych?
- Rejestracja jest wymagana w ciągu trzech miesięcy od zawiązania, ustanowienia lub uznania, zgodnie z FTA Decision No. 3 of 2024, a dotyczy to także spółek free zone. Pierwszym okresem podatkowym jest okres wyznaczony przez FTA. Spóźnione wnioski podlegają karom administracyjnym na podstawie Cabinet Decision No. 75 of 2023. Stawka i progi są ustalane przez organ; księgi rozstrzygają o tym, jaka część Państwa dochodu podlega opodatkowaniu i co można odliczyć.
- Czy potrzebuję audytora?
- Niektóre free zones i rodzaje licencji wymagają zbadanych sprawozdań finansowych przy odnowieniu, a stawka podatku dochodowego od osób prawnych free-zone ma własne warunki. Gdy audyt jest wymagany, przeprowadza go zarejestrowany audytor w ramach odrębnego zlecenia; my przygotowujemy dokumentację, którą on bada.
- Czy mogę samodzielnie prowadzić księgowość?
- Tak, i niektórzy założyciele tak robią. Prosilibyśmy jednak, aby plan kont, format faktur oraz uzgadnianie sald zostały prawidłowo skonfigurowane od samego początku, ponieważ deklaracje i tak są przygotowywane na ich podstawie.
- Ile to kosztuje?
- Zakres jest określony przed pierwszym miesiącem: rejestracja, miesięczne prowadzenie ksiąg, deklaracje i zamknięcie roku. Opłata za usługi Velarozone jest wyszczególniona w Państwa umowie o świadczenie usług. Rejestracja do podatku dochodowego od osób prawnych w FTA jest bezpłatna, a wynagrodzenie biegłego rewidenta, jeśli został zaangażowany, ponosi się odrębnie.
Źródła
- Federal Tax Authority: podatek dochodowy od osób prawnych
- Federal Tax Authority: progi rejestracji VAT
- Federalny Urząd Podatkowy (Federal Tax Authority): przepisy i przewodniki dotyczące VAT
- Ministry of Finance: podatek dochodowy od osób prawnych w UAE
Przepisy, opłaty i kwalifikowalność mogą się zmieniać. Każde oświadczenie regulacyjne jest ponownie sprawdzane przed publikacją i datowane powyżej.
Uwagi prawne i zakres
Velarozone zapewnia koordynację w zakresie uruchamiania i gotowości operacyjnej. Ta strona zawiera informacje ogólne, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe.
Informacje ogólne oparte na CBUAE Rulebook, w tym na Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) oraz Cabinet Resolution No. (134) of 2025 w brzmieniu opublikowanym; nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. Przepisy i wytyczne ulegają zmianom, dlatego przed złożeniem wniosku prosimy o potwierdzenie aktualnego tekstu oraz wymogów każdej instytucji.
Wyrejestrowanie z podatku od osób prawnych i VAT w UAE zależy od Państwa konkretnych okoliczności, w tym od tego, czy deklaracje i zobowiązania są uregulowane. Mogą mieć zastosowanie także obowiązki w kraju pochodzenia. Koordynujemy działania z Państwa doradcą podatkowym i nie wydajemy opinii podatkowej.