Przejdź do treści
Velarozone

Gotowość operacyjna

Rejestracja VAT

Krótka odpowiedź

Rejestracja do VAT w ZEA jest obowiązkowa, gdy wartość Państwa dostaw opodatkowanych i importu przekroczy AED 375,000 w ciągu poprzednich 12 miesięcy lub gdy spodziewają się Państwo jej przekroczenia w ciągu najbliższych 30 dni. Federal Tax Authority (FTA) dopuszcza rejestrację dobrowolną powyżej AED 187,500, przy czym uwzględnia się zarówno wydatki podlegające opodatkowaniu, jak i sprzedaż. Po rejestracji składają Państwo każdą deklarację i dokonują płatności w ciągu 28 dni od końca okresu rozliczeniowego.

Rejestracja uruchamia ciąg obowiązków, zaczynając od deklaracji za każdy okres rozliczeniowy. To, czy muszą Państwo się zarejestrować, mogą zarejestrować się dobrowolnie, czy mogą pozostać poza systemem, zależy od dostaw opodatkowanych, importu i wydatków z ostatnich 12 miesięcy oraz od tego, czego spodziewają się Państwo w ciągu najbliższych 30 dni.

Za późną rejestrację FTA nakłada kary. Potraktowanie dostawy jako objętej stawką zerową lub zwolnionej, gdy podlega ona stawce podstawowej, powoduje, że są Państwo winni VAT, którego nigdy nie pobrali. Państwa rodzaje działalności objęte licencją pokazują, co Państwo sprzedają, ale traktowanie VAT nadal zależy od każdej dostawy.

Państwa pozycja w zakresie VAT zależy od 12-miesięcznego testu obrotu, 30-dniowego testu prospektywnego, klasyfikacji każdej dostawy oraz 28-dniowego terminu złożenia deklaracji. Należy umieścić ten termin w tym samym kalendarzu co proces odnowienia licencji w ZEA.

To jest dla Ciebie, jeśli

  • Państwa dostawy opodatkowane i import przekroczyły AED 375,000 w ciągu ostatnich 12 miesięcy lub spodziewają się Państwo, że przekroczą ten poziom w ciągu najbliższych 30 dni.
  • Są Państwo poniżej AED 375,000, ale Państwa dostawy opodatkowane, import lub wydatki podlegające opodatkowaniu przekraczają AED 187,500, więc mogą się Państwo zarejestrować dobrowolnie, aby odzyskać VAT naliczony od kosztów rozruchu działalności.
  • Nie jesteś pewien, czy Twoje dostawy są objęte stawką zerową, zwolnione, czy opodatkowane stawką standardową.
  • Potrzebują Państwo złożyć pierwszą deklarację w ciągu 28 dni od końca okresu rozliczeniowego oraz kalendarza dla kolejnych deklaracji.

To może nie być odpowiednia droga, jeśli

  • Chcesz mieć zapewnione traktowanie VAT dla konkretnej transakcji bez odpowiedniej analizy.
  • Chcą Państwo pozostać niezarejestrowani, mimo że Państwa dostawy opodatkowane i import przekroczyły AED 375,000 w ciągu 12 miesięcy.
  • Potrzebują Państwo formalnej interpretacji podatkowej od FTA. To odrębny proces składania wniosku.
  • Twoja sytuacja VAT jest już zarządzana profesjonalnie i tylko potrzebujesz drugiej opinii w jednej kwestii.

Na pierwszy rzut oka

Wstępny koszt
Wycenione w ramach Pana/Pani planu założenia: każdy składnik wyszczególniony.
Co jest wliczone
  • Ocena względem obowiązkowego progu AED 375,000 i dobrowolnego progu AED 187,500, z wykorzystaniem ostatnich 12 miesięcy i prognozy na 30 dni.
  • Wniosek rejestracyjny przygotowany i złożony do FTA za pośrednictwem portalu EmaraTax, który wymaga logowania przez UAE Pass.
  • Przegląd klasyfikacji Twoich dostaw jako standardowo opodatkowane, objęte zerową stawką lub zwolnione.

Co zawiera ta usługa

  • Ocena względem obowiązkowego progu AED 375,000 i dobrowolnego progu AED 187,500, z wykorzystaniem ostatnich 12 miesięcy i prognozy na 30 dni.
  • Wniosek rejestracyjny przygotowany i złożony do FTA za pośrednictwem portalu EmaraTax, który wymaga logowania przez UAE Pass.
  • Przegląd klasyfikacji Twoich dostaw jako standardowo opodatkowane, objęte zerową stawką lub zwolnione.
  • Wskazówki dotyczące odzyskiwania podatku naliczonego od kosztów działalności.
  • Kalendarz składania deklaracji oparty na 28-dniowym terminie po każdym okresie podatkowym.
  • Wsparcie w zakresie deregistracji, gdy stanie się to odpowiednie.

Co nie jest wliczone

  • Gwarantowana klasyfikacja dla konkretnej transakcji bez pełnych faktów.
  • Formalne orzeczenia podatkowe FTA, które są osobnym, bezpośrednio składanym procesem.
  • Składanie deklaracji poza zakresem uzgodnionym z Tobą.
  • Porady dotyczące traktowania VAT w jurysdykcjach poza ZEA.

Proces

Jak prace są uporządkowane

Każdy etap ma własne zależności (zatwierdzenia działalności, legalizacja dokumentów, przetwarzanie przez organ i weryfikacja bankowa), a o postępach informujemy w odniesieniu do nich, a nie do jednego ogólnego terminu.

  1. 01

    Ocena progów

    Państwa dostawy i import podlegające opodatkowaniu sprawdzone względem AED 375,000 i AED 187,500 w ciągu 12 miesięcy oraz kolejnych 30 dni.

  2. 02

    Klasyfikacja działalności

    Twoje linie przychodów przeglądane pod kątem klasyfikacji jako standardowo opodatkowane, objęte zerową stawką lub zwolnione.

  3. 03

    Rejestracja

    Wniosek przygotowany i złożony do FTA.

Pełna sekwencja, etap po etapie

Preferujesz zacząć na piśmie? Prześlij szczegóły przez formularz kontaktowy.

Zacznij od oceny struktury

Podczas wstępnej konsultacji otrzymujesz podsumowanie decyzji napisane prostym językiem, listę przygotowania dokumentów oraz następne kroki w Twojej sytuacji. Aktualne dane są potwierdzane w ramach porównania dróg ocenionego przez Twojego doradcę.

Napisz do nas na WhatsApp

Czynniki decyzyjne

Co właściwie decyduje o Twojej drodze

Doradca omawia te czynniki z Tobą, zanim zostanie zaproponowana jakakolwiek struktura. Każdy z nich może zmienić licencję, emirat lub free zone, alokację wiz oraz rozmowę z bankiem.

Progi rejestracji w AED, traktowanie dostaw, koszty refakturowane i wyrejestrowanie, wraz z weryfikacją właściwą dla każdego z tych zagadnień.

  • Obowiązkowy próg

    Co to oznacza
    Rejestracja jest obowiązkowa, gdy dostawy opodatkowane i import przekroczą AED 375,000 w ciągu poprzednich 12 miesięcy lub gdy oczekuje się ich przekroczenia w ciągu najbliższych 30 dni
    Co sprawdzić
    Czy Państwa ostatnie 12 miesięcy lub prognoza na 30 dni przekracza ten próg. Próg nie dotyczy przedsiębiorstw zagranicznych

  • Dobrowolny próg

    Co to oznacza
    Rejestracja jest dozwolona poniżej poziomu obowiązkowego, gdy dostawy, import lub wydatki podlegające opodatkowaniu przekroczą AED 187,500 w ciągu 12 miesięcy lub gdy oczekuje się tego w ciągu najbliższych 30 dni
    Co sprawdzić
    Czy same Państwa wydatki podlegające opodatkowaniu przekraczają już AED 187,500, ponieważ są liczone w tym teście

  • Dostawy opodatkowane stawką standardową

    Co to oznacza
    Opodatkowane według standardowej stawki VAT w ZEA
    Co sprawdzić
    Większość towarów i usług domyślnie mieści się w tej kategorii

  • Dostawy objęte zerową stawką

    Co to oznacza
    Opodatkowane na poziomie 0%, ale nadal zaliczane do rejestracji i wymagające raportowania
    Co sprawdzić
    Niektóre eksporty, transport międzynarodowy oraz określone kategorie

  • Dostawy zwolnione

    Co to oznacza
    Brak VAT, a podatek naliczony od związanych kosztów zazwyczaj nie jest zwracany
    Co sprawdzić
    Niektóre usługi finansowe, wynajem mieszkań oraz określone kategorie

  • Koszty refakturowane na klienta

    Co to oznacza
    Koszt, który ponosi Pan/Pani jako pełnomocnik klienta, fakturowany przez dostawcę na nazwę klienta i odzyskiwany dokładnie w wysokości poniesionej, stanowi wydatki poniesione w imieniu i na rzecz klienta i pozostaje poza VAT. Koszt zakupiony we własnym imieniu i refakturowany jest zwrotem kosztów: stanowi część własnej dostawy, z jej własnym traktowaniem w zakresie VAT
    Co sprawdzić
    Na czyją nazwę wystawiona jest faktura dostawcy oraz czy koszt jest odzyskiwany bez narzutu

  • Wykreślenie

    Co to oznacza
    Wymagane lub opcjonalne, gdy dostawy spadną poniżej odpowiednich progów lub działalność zostanie zakończona
    Co sprawdzić
    Terminowa deregistracja unika trwających obowiązków w zakresie składania dokumentów i kar

Możliwe kierunki

Kategorie struktury, które oceni doradca

Są to tematy do oceny, a nie do rekomendacji. Właściwa odpowiedź zależy od Twojej działalności, klientów, struktury własności, zespołu, potrzeb przestrzeni roboczej oraz wymagań regulatora lub banku.

Rejestracja obowiązkowa

Rejestracja przeprowadzona, ponieważ dostawy i import podlegające opodatkowaniu przekroczyły AED 375,000 w ciągu 12 miesięcy.

Rejestracja dobrowolna

Rejestracja poniżej AED 375,000, gdy dostawy, import lub wydatki przekraczają AED 187,500, zazwyczaj w celu odzyskania VAT naliczonego w fazie rozruchowej.

Rejestracja grupy podatkowej

Powiązane podmioty rejestrujące się jako jedna opodatkowana osoba, gdy spełnione są warunki.

Kontrola stanu VAT

Przegląd istniejącej rejestracji w celu wykrycia błędów klasyfikacyjnych, zanim staną się one zobowiązaniem.

Wykreślenie

Formalna deregistracja po zaprzestaniu działalności lub gdy dostawy spadną poniżej odpowiedniego progu.

Nowoczesna sala konferencyjna w biurze w Dubaju z widokiem na panoramę miasta

Każda droga jest planowana w odniesieniu do tego, jak firma będzie rzeczywiście funkcjonować w ZEA.

Następna decyzja

Powiązane materiały

Podatki i zgodność

Księgowość i rachunkowość

Księgowość

Gotowość do otwarcia konta bankowego dla firm

Pytania

Najczęściej zadawane pytania

Jaki jest próg rejestracji VAT w ZEA?
Dwa progi, oba ustalone przez Federal Tax Authority: AED 375,000 dla rejestracji obowiązkowej i AED 187,500 dla rejestracji dobrowolnej. Oba uwzględniają poprzednie 12 miesięcy lub następne 30 dni, a test dobrowolny uwzględnia także wydatki podlegające opodatkowaniu. Próg obowiązkowy nie dotyczy przedsiębiorstw zagranicznych.
Czy powinienem zarejestrować się do VAT dobrowolnie?
Mogą Państwo złożyć wniosek, gdy dostawy, import lub wydatki podlegające opodatkowaniu przekroczą AED 187,500 i pozostają Państwo poniżej AED 375,000. Rejestracja pozwala odzyskać VAT naliczony od kwalifikujących się kosztów, ale dodaje deklarację płatną w ciągu 28 dni od każdego okresu podatkowego, więc należy zestawić VAT, który by Państwo odzyskali, z tym nakładem pracy.
Jaka jest różnica między dostawami opodatkowanymi stawką 0% a zwolnionymi?
Dostawy objęte stawką zerową są opodatkowane według 0%. Wliczają się do progów AED 375,000 i AED 187,500, pojawiają się w deklaracji i umożliwiają odzyskanie VAT naliczonego. Dostawy zwolnione nie są dostawami podlegającymi opodatkowaniu, więc nie wliczają się do progów, a VAT naliczony od powiązanych kosztów co do zasady nie podlega odzyskaniu.
Jak często składam deklaracje VAT?
FTA przypisuje okres podatkowy przy rejestracji. Deklaracja i płatność są wymagalne w ciągu 28 dni od końca tego okresu. Kalendarz składania deklaracji budujemy po potwierdzeniu okresu.
Kiedy powinienem wyrejestrować się z VAT?
Kiedy Twoje dostawy podlegające opodatkowaniu spadną poniżej odpowiedniego progu, lub gdy firma przestanie prowadzić działalność, wyrejestrowanie powinno być złożone w wymaganym przez FTA terminie, aby uniknąć kar.

Źródła

Przepisy, opłaty i kwalifikowalność mogą się zmieniać. Każde oświadczenie regulacyjne jest ponownie sprawdzane przed publikacją i datowane powyżej.

Uwagi prawne i zakres

Velarozone zapewnia koordynację w zakresie uruchamiania i gotowości operacyjnej. Ta strona zawiera informacje ogólne, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe.

Informacje ogólne oparte na CBUAE Rulebook, w tym na Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) oraz Cabinet Resolution No. (134) of 2025 w brzmieniu opublikowanym; nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. Przepisy i wytyczne ulegają zmianom, dlatego przed złożeniem wniosku prosimy o potwierdzenie aktualnego tekstu oraz wymogów każdej instytucji.

Wyrejestrowanie z podatku od osób prawnych i VAT w UAE zależy od Państwa konkretnych okoliczności, w tym od tego, czy deklaracje i zobowiązania są uregulowane. Mogą mieć zastosowanie także obowiązki w kraju pochodzenia. Koordynujemy działania z Państwa doradcą podatkowym i nie wydajemy opinii podatkowej.

Przetłumaczona strona. Ta strona jest tłumaczeniem wersji angielskiej. W przypadku różnic ma zastosowanie wersja angielska. Wymagania oficjalne są ustalane przez federalne i emirackie władze oraz rejestry stref wolnocłowych, a kilka dokumentów źródłowych publikowanych jest w języku arabskim, zawsze sprawdź oryginalne źródło lub zapytaj nas przed podjęciem działania.