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신설 기업을 위한 UAE 법인세
간단한 답변
UAE 법인세는 과세 소득이 AED 375,000까지는 0%, 그 이상의 과세 소득에는 9%가 적용됩니다. 과세 소득은 조정 후 회계 이익에서 계산되므로 수익과는 다릅니다. 과세 의무가 있는 개인에게는 세금이 부과되는지 여부와 관계없이 등록 및 신고 의무가 적용됩니다.
가장 흔한 오해는 AED 375,000 수치를 수익 임계값으로 취급하는 것입니다. 이는 허용된 공제 후의 과세 소득에 적용됩니다. UAE 소규모 사업 세금 임계값을 이해하는 것은 새로운 사업체에 매우 중요합니다.
두 번째로 흔한 오해는 프리존 등록이 제도를 완전히 제거한다고 가정하는 것입니다. 그렇지 않습니다.
세율 및 기준
UAE 법인세 주요 사항.
과세 소득이 AED 375,000까지인 경우
- 세율
- 0%
- 비고
- 수익이 아닌 과세 소득에 적용됩니다.
과세 소득이 AED 375,000을 초과하는 경우
- 세율
- 9%
- 비고
- 초과분에 대한 표준 세율
적격 프리존 개인 — 적격 소득
- 세율
- 0%
- 비고
- 모든 조건이 충족될 때만 해당
적격 프리존 개인 — 비적격 소득
- 세율
- 표준 세율
- 비고
- 조건을 상실할 수 있음
| 위치 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 과세 소득이 AED 375,000까지인 경우 | 0% | 수익이 아닌 과세 소득에 적용됩니다. |
| 과세 소득이 AED 375,000을 초과하는 경우 | 9% | 초과분에 대한 표준 세율 |
| 적격 프리존 개인 — 적격 소득 | 0% | 모든 조건이 충족될 때만 해당 |
| 적격 프리존 개인 — 비적격 소득 | 표준 세율 | 조건을 상실할 수 있음 |
등록 및 신고
- 과세 의무가 있는 개인은 연방세무청(Federal Tax Authority)에 등록하고 세금 등록 번호를 받습니다.
- 각 세금 기간에 대해 FTA가 설정한 마감일 내에 신고를 해야 합니다.
- 세금이 제로인 경우에도 신고가 필요합니다.
- 늦은 등록이나 신고는 벌금을 유발할 수 있습니다.
유지해야 할 기록
회계 기록 및 지원 문서는 적용 가능한 규칙에서 설정한 보유 기간 동안 유지되어야 합니다. 실제로 이는 UAE 세금 신고 마감일 전에 재구성하는 것이 아니라 처음부터 적절한 부기를 의미합니다.
VAT는 별도입니다
VAT는 자체 등록 기준 및 신고 주기를 가진 다른 세금입니다. 등록 여부는 FTA의 의무 및 자발적 기준에 따라 측정된 과세 공급에 따라 달라집니다.
