첫 UAE 라이선스를 취득한 창업자를 위해
귀사의 첫 UAE 라이선스: 첫 달부터 시작하는 장부, VAT, 법인세
간단한 답변
신규 UAE 회사는 거래 여부와 관계없이 설립, 성립 또는 인정으로부터 3개월 이내에 Federal Tax Authority(FTA)에 법인세 신청을 해야 합니다. 과세 공급과 수입이 AED 375,000를 초과하면 VAT 등록이 의무이며, AED 187,500를 초과하면 임의입니다. 첫 달부터 기록한 장부가 둘 모두의 증빙이 됩니다.
신규 회사의 첫해는 안에서보다 밖에서 보기가 더 쉽습니다. 법인세 등록은 FTA 2024년 제3호 결정에 따라 설립, 성립 또는 인정으로부터 3개월 이내에 해야 합니다. 신청은 EmaraTax에서 무료이며, FTA가 밝힌 처리 시간은 완비된 신청서로부터 영업일 기준 20일입니다. 첫 과세기간은 첫 매출이 아니라 FTA가 지정한 날짜부터 시작됩니다. VAT 등록은 귀사의 수치를 따릅니다. 과세 공급과 수입이 AED 375,000를 초과하거나 향후 30일 이내에 초과할 것으로 예상되면 의무입니다. 과세 공급, 수입 또는 과세 대상 경비가 AED 187,500를 초과하면 임의로 등록할 수 있습니다. 이 날짜들은 모두 장부가 입증해야 하는 사실에 달려 있습니다.
이 단계의 장부는 단순합니다. 활동에 맞는 계정과목표, 매월 대조하는 은행 계좌, 법이 요구하는 VAT 정보를 담은 매출 및 매입 송장, 그리고 이후 신고의 캘린더입니다. 등록에는 한 폴더에 보관해 둘 만한 서류도 필요합니다. 트레이드 라이선스(business licence), 가능하다면 Memorandum of Association(정관) 또는 파트너십 계약서, 25%를 초과하는 각 소유자와 서명권자의 Emirates ID 및 여권, 그리고 서명권자의 권한 증빙입니다. 장부를 늦게 시작하면 첫 VAT 신고서를 대조되지 않은 은행 명세서로 작성하게 됩니다.
한눈에 보기
- 예상 비용
- FTA는 법인세 등록에 대해 아무런 비용도 부과하지 않으며, 감사인을 선임하는 경우 감사인의 보수는 감사인 측의 몫입니다. 등록, 장부 작성 및 신고서 제출에 대한 Velarozone 서비스 요금은 첫 달 이전에 용역 계약서에 명시됩니다.
- 소요 시간
- 설립 후 3개월 이내에 법인세 등록을 제출하고, 장부는 매월 작성하며, VAT 신고서는 당국의 주기에 맞추어 제출합니다.
- 포함 내용
- 법인세 등록 및 귀하의 수치에 근거한 VAT 결정
- 계정과목표, 인보이스 및 대사된 은행 연동 내역
- 신고와 연말 결산을 하나의 캘린더로 관리
이 서비스가 필요한 경우
- 트레이드 라이선스(business licence)가 최근 발급되어 3개월의 법인세 등록 기간이 진행 중이며 아직 기장은 없습니다.
- 귀하는 과세 대상 공급액이 AED 375,000에 가까운지, 또는 AED 187,500를 넘는 자발적 등록이 귀하에게 적합한지 확신하지 못하고 계십니다.
- 귀하는 EmaraTax를 통한 법인세 등록이 기한 내에 제출되고 첫 과세기간이 정리되기를 원하십니다.
- 연말에 몰아서 처리하는 방식이 아니라, 매달 사업을 운영할 수 있는 안정적인 리듬을 원합니다.
이 경로가 적합하지 않을 수 있는 경우
- 귀하가 원하시는 것이 본국의 세무 상황에 대한 조언이라면, 이는 현지의 자문가와 상담하셔야 할 사항입니다.
- 당사가 감사의견서에 서명하기를 기대하신다면, 감사는 등록된 감사인이 서명합니다.
- 직접 장부를 관리하고 신고 업무만 대행받기를 원하신다면, 이는 범위를 좁혀 별도로 진행할 수 있는 용역입니다.
한눈에 보기
- 예상 비용
- FTA는 법인세 등록에 대해 아무런 비용도 부과하지 않으며, 감사인을 선임하는 경우 감사인의 보수는 감사인 측의 몫입니다. 등록, 장부 작성 및 신고서 제출에 대한 Velarozone 서비스 요금은 첫 달 이전에 용역 계약서에 명시됩니다.
- 소요 시간
- 설립 후 3개월 이내에 법인세 등록을 제출하고, 장부는 매월 작성하며, VAT 신고서는 당국의 주기에 맞추어 제출합니다.
- 포함 내용
- 법인세 등록 및 귀하의 수치에 근거한 VAT 결정
- 계정과목표, 인보이스 및 대사된 은행 연동 내역
- 신고와 연말 결산을 하나의 캘린더로 관리
이 서비스에 포함된 내용
- 설립 후 3개월 이내에 EmaraTax로 법인세 등록을 준비하여 제출하며, 첫 과세기간을 확인합니다.
- AED 375,000 및 AED 187,500 기준액에 비추어 VAT 현황을 평가하고, 등록 시기가 도래하였거나 자발적으로 선택하는 경우 등록을 제출합니다.
- 해당 사업 활동에 맞춘 계정과목표, 인보이스 양식, 월별 은행 계정 대사를 마련합니다.
- 월별 기장 및 관할 당국의 주기에 따른 VAT 신고.
- 연말 결산, 그리고 트레이드 라이선스(licence)상 감사가 요구되는 경우 감사인을 위한 자료 준비.
- 모든 신고 일정을 하나의 캘린더로 관리하며, 트레이드 라이선스(licence) 및 비자 갱신 일정과 함께 관리합니다.
포함되지 않은 내용
- 법정 감사는 Ministry of Economy에 등록된 감사인이 수행하고 서명합니다.
- 본국 세무 자문.
- 관할 당국 심사 결과에 대한 보장.
프로세스
작업 순서
각 단계에는 고유한 선행 조건(사업 활동 승인, 서류 법적 인증, 당국 처리, 은행 심사)이 있으며, 당사는 하나의 전체 일정이 아니라 이러한 단계별 조건을 기준으로 진행 상황을 보고합니다.
- 01
등록
법인세 등록 신청 완료; 귀하의 수치에 근거하여 VAT 상황 결정.
- 02
설정
사업 활동에 맞춘 계정과목표, 인보이스 및 은행 연동 설정.
- 03
월별
기장 및 대사 작업; 관할 당국의 주기에 따른 VAT 신고.
프리존(free zone) 세율에 의존하는 경우, 그 요건은 매 과세기간마다 검증되며 이를 입증하는 것은 기록입니다.
서면으로 시작하는 것을 선호하십니까? 연락처 양식을 통해 세부정보를 보내주세요.
구조 평가부터 시작하세요
초기 상담에서 귀하는 쉽게 이해할 수 있는 결정 요약, 문서 준비 목록 및 귀하의 상황에 대한 다음 조치를 받습니다. 현재 수치는 귀하의 상담사가 검토한 경로 비교 내에서 확인됩니다.
첫 해
라이선스가 발급되면 시작되는 일
기한은 관할 당국이 정하지만, 그 기한이 오기 전에 갖추어야 할 기록은 귀하의 몫입니다.
UAE 트레이드 라이선스(licence)를 처음 취득하면서 시작되는 의무들과, 각 의무가 장부에 요구하는 사항입니다.
법인세 등록
- 발생 요건
- 설립, 설치 또는 인정; 3개월 이내에 신청
- 장부가 보여줘야 하는 내용
- 트레이드 라이선스, 정관 등 설립 문서, 지분 25% 초과 소유자와 서명권자의 신분증
첫 과세 기간
- 발생 요건
- 등록 시 관할 당국이 지정하는 기간
- 장부가 보여줘야 하는 내용
- 기록으로부터 산정 가능한 수입, 비용 및 조정 사항
VAT 등록
- 발생 요건
- 과세 대상 공급 및 수입액이 AED 375,000를 초과하는 경우, 또는 AED 187,500를 초과하는 자발적 선택
- 장부가 보여줘야 하는 내용
- 월별 과세 대상 공급액, AED 375,000를 넘은 시점 또는 30일 이내에 넘을 것으로 예상되는 시점을 보여 주는 자료
VAT 신고
- 발생 요건
- 등록, 관할 당국의 주기에 따라
- 장부가 보여줘야 하는 내용
- 송장별 매출 VAT와 매입 VAT를 은행 내역과 대조한 자료
연말 결산
- 발생 요건
- 회계연도 종료일
- 장부가 보여줘야 하는 내용
- 마감된 시산표와 이를 뒷받침하는 명세서
감사, 필요한 경우
- 발생 요건
- 프리존(free zone) 또는 트레이드 라이선스(licence) 유형
- 장부가 보여줘야 하는 내용
- 감사인이 검증할 수 있는 기록
| 의무 | 발생 요건 | 장부가 보여줘야 하는 내용 |
|---|---|---|
| 법인세 등록 | 설립, 설치 또는 인정; 3개월 이내에 신청 | 트레이드 라이선스, 정관 등 설립 문서, 지분 25% 초과 소유자와 서명권자의 신분증 |
| 첫 과세 기간 | 등록 시 관할 당국이 지정하는 기간 | 기록으로부터 산정 가능한 수입, 비용 및 조정 사항 |
| VAT 등록 | 과세 대상 공급 및 수입액이 AED 375,000를 초과하는 경우, 또는 AED 187,500를 초과하는 자발적 선택 | 월별 과세 대상 공급액, AED 375,000를 넘은 시점 또는 30일 이내에 넘을 것으로 예상되는 시점을 보여 주는 자료 |
| VAT 신고 | 등록, 관할 당국의 주기에 따라 | 송장별 매출 VAT와 매입 VAT를 은행 내역과 대조한 자료 |
| 연말 결산 | 회계연도 종료일 | 마감된 시산표와 이를 뒷받침하는 명세서 |
| 감사, 필요한 경우 | 프리존(free zone) 또는 트레이드 라이선스(licence) 유형 | 감사인이 검증할 수 있는 기록 |
모든 경로는 UAE에서 실제로 비즈니스가 운영되는 방안에 따라 계획됩니다.
라이선스 발급 후
추가로 필요할 수 있는 것
이런 상황에 있는 창업자 대부분이 다음으로 문의하는 네 가지 서비스이며, 각각 별도의 페이지에서 확인할 수 있습니다.
비자 및 PRO 서비스
소유주, 직원, 가족을 위한 거주 비자와 함께, 트레이드 라이선스와 그 소속 인원이 양호한 상태를 유지하도록 하는 MOHRE 근로 서류, 건강 검진, 에미레이트 ID(Emirates ID) 갱신. 스폰서 비자는 1년, 2년 또는 3년간 유효하며, 승인은 기관이 결정합니다.
→UAE 은행 계좌 개설
소유 구조, 사업 활동, 예상 거래를 중심으로 구성한 은행 제출용 파일을, 위험 선호도가 귀하의 프로필에 맞는 은행에 맞춰 연결합니다. 승인과 시기는 은행만 결정합니다.
→회계 및 세무
월간 장부 관리, VAT 및 법인세 신고, 연말 결산, 등록 감사인이 서명하는 법정 감사.
→법률 서비스
계약, 기업 문서, 분쟁, 규제 사안에 대해 UAE에서 업무가 허가되고 위임 계약서에 이름이 명시된 변호사가 자문합니다.
→
다음 결정
관련 자료
질문
자주 묻는 질문
- VAT 등록을 바로 해야 하나요?
- 과세 대상 공급 및 수입액이 AED 375,000를 초과할 때까지, 또는 향후 30일 이내에 초과할 것으로 예상될 때까지는 필요하지 않습니다. 그 아래에서는 직전 12개월 동안 과세 대상 공급, 수입 또는 과세 대상 비용이 AED 187,500를 넘었거나 향후 30일 이내에 넘을 것으로 예상되면 자발적으로 등록할 수 있습니다. 자발적 등록이 귀하에게 적합한지는 귀하의 고객이 누구인지, 그리고 비용에 대해 VAT를 부담하는지에 따라 달라지며, 저희는 귀하의 수치를 기준으로 이를 정리해 드립니다.
- 법인세는 언제부터 시작되나요?
- 등록은 2024년 FTA 결정 제3호에 따라 설립, 설치 또는 인정 후 3개월 이내에 해야 하며, 여기에는 프리존(free zone) 회사도 포함됩니다. 첫 과세기간은 FTA가 지정하는 기간입니다. 늦은 신청에는 2023년 내각 결정 제75호에 따른 행정 과태료가 부과됩니다. 세율과 기준액은 당국이 정하는 것이며, 장부가 결정하는 것은 귀하의 소득 중 얼마가 과세 대상인지와 무엇을 공제할 수 있는지입니다.
- 감사인이 필요한가요?
- 일부 프리존(free zone)과 트레이드 라이선스(licence) 유형은 갱신 시 감사받은 재무제표를 요구하며, 프리존 법인세율에도 자체 조건이 있습니다. 감사가 필요한 경우 이는 별도의 용역으로 등록된 감사인이 수행하며, 저희는 감사인이 검증할 기록을 준비합니다.
- 기장을 직접 할 수 있나요?
- 네, 실제로 그렇게 하시는 창업자분들도 있습니다. 다만 계정과목표, 인보이스 양식, 대사 작업만큼은 처음부터 제대로 갖추어 주시기를 요청드립니다. 어느 경우든 신고서는 이를 기반으로 준비되기 때문입니다.
- 비용은 얼마인가요?
- 업무 범위는 첫 달 이전에 명시됩니다. 등록, 월별 장부 작성, 신고서 제출 및 결산입니다. Velarozone 서비스 요금은 용역 계약서에 항목별로 기재됩니다. FTA의 법인세 등록은 무료이며, 감사인을 선임하는 경우 감사인의 보수는 감사인 측의 몫입니다.
출처
- Federal Tax Authority: 법인세
- Federal Tax Authority: VAT 등록 기준
- Federal Tax Authority: VAT 법령 및 가이드
- Ministry of Finance: UAE의 법인세
규정, 수수료 및 자격 요건은 변경될 수 있습니다. 모든 규제 성명서는 게시 전에 다시 확인되며 날짜가 기재됩니다.
법적 주의사항 및 범위
Velarozone 설치 및 운영 준비 조정을 제공합니다. 이 페이지는 일반 정보이며 법률, 세금, 이민 또는 은행 관련 조언이 아닙니다.
CBUAE Rulebook에서 발췌한 일반 정보이며, Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021)과 공표된 2025년 내각 결의 제(134)호를 포함하고, 법률 또는 세무 자문이 아닙니다. 규칙과 지침은 변경되므로 제출 전에 현행 본문과 각 기관 고유의 요건을 확인하십시오.
아랍에미리트의 법인세 및 VAT 등록 말소는 신고서와 채무가 최신 상태인지 여부를 포함한 귀하의 구체적인 사실관계에 따라 달라집니다. 본국의 의무도 적용될 수 있습니다. 저희는 귀하의 세무 자문가와 조율하며 세무 의견은 제공하지 않습니다.