운영 준비 상태
VAT 등록
간단한 답변
UAE VAT 등록은 직전 12개월 동안의 과세 공급 및 수입 금액이 AED 375,000을 초과하거나 향후 30일 이내에 이를 초과할 것으로 예상되는 경우 의무입니다. Federal Tax Authority(FTA)는 판매뿐 아니라 과세 대상 비용도 합산하여 AED 187,500을 넘으면 자발적 등록을 허용합니다. 등록 후에는 과세 기간 종료일로부터 28일 이내에 각 신고서를 제출하고 납부해야 합니다.
등록은 과세 기간마다 신고서를 제출하는 것을 시작으로 일련의 의무를 수반합니다. 등록이 의무인지, 자발적으로 등록할 수 있는지, 아니면 등록하지 않아도 되는지는 직전 12개월의 과세 공급, 수입, 과세 대상 비용과 향후 30일 동안의 예상에 따라 달라집니다.
FTA는 늦은 등록에 벌칙을 부과합니다. 표준세율 대상인 공급을 영세율 또는 면세로 처리하면, 징수하지 않은 VAT를 납부해야 하는 상황이 됩니다. 허가받은 사업 활동은 무엇을 판매하는지를 보여 주지만, VAT 처리는 여전히 각 공급에 따라 달라집니다.
귀하의 VAT 상황은 12개월 매출 기준 테스트, 향후 30일 기준 테스트, 각 공급의 분류 방식, 그리고 28일의 신고 기한에 따라 결정됩니다. 그 기한을 UAE 트레이드 라이선스 갱신 절차와 같은 달력에 올려 두십시오.
한눈에 보기
- 예상 비용
- 설립 플랜에 포함하여 산정: 모든 구성 항목을 항목별로 명시합니다.
- 포함 내용
- 직전 12개월과 30일 예상치를 사용하여, AED 375,000 의무 기준 및 AED 187,500 자발적 기준에 비추어 하는 평가입니다.
- FTA의 EmaraTax 포털을 통해 준비하고 제출하는 등록 신청서이며, 이 포털에는 UAE Pass 로그인이 필요합니다.
- 귀하의 공급을 표준 세금, 제로 세금 또는 면세로 분류 검토
이 서비스가 필요한 경우
- 지난 12개월 동안 과세 공급 및 수입이 AED 375,000을 넘었거나, 향후 30일 이내에 넘을 것으로 예상됩니다.
- AED 375,000 미만이지만 과세 공급, 수입 또는 과세 대상 비용이 AED 187,500을 초과하므로, 창업 초기 비용에 대한 매입 VAT를 환급받기 위해 자발적으로 등록할 수 있습니다.
- 귀하의 공급물이 면세인지, 면제인지, 표준 세율인지 확실하지 않습니다.
- 과세 기간 종료 후 28일 이내에 첫 신고서를 제출해야 하며, 그 이후의 신고를 위한 일정표가 필요합니다.
이 경로가 적합하지 않을 수 있는 경우
- 적절한 분석 없이 특정 거래에 대해 보장된 VAT 처리를 원하십니다.
- 12개월 동안 과세 공급 및 수입이 AED 375,000을 넘었는데도 미등록 상태로 남고자 합니다.
- FTA의 공식 세무 유권해석이 필요합니다. 이는 별도의 신청 절차입니다.
- 귀하의 VAT 위치는 이미 전문적으로 관리되고 있으며, 한 가지 문제에 대한 이견만 필요합니다.
한눈에 보기
- 예상 비용
- 설립 플랜에 포함하여 산정: 모든 구성 항목을 항목별로 명시합니다.
- 포함 내용
- 직전 12개월과 30일 예상치를 사용하여, AED 375,000 의무 기준 및 AED 187,500 자발적 기준에 비추어 하는 평가입니다.
- FTA의 EmaraTax 포털을 통해 준비하고 제출하는 등록 신청서이며, 이 포털에는 UAE Pass 로그인이 필요합니다.
- 귀하의 공급을 표준 세금, 제로 세금 또는 면세로 분류 검토
이 서비스에 포함된 내용
- 직전 12개월과 30일 예상치를 사용하여, AED 375,000 의무 기준 및 AED 187,500 자발적 기준에 비추어 하는 평가입니다.
- FTA의 EmaraTax 포털을 통해 준비하고 제출하는 등록 신청서이며, 이 포털에는 UAE Pass 로그인이 필요합니다.
- 귀하의 공급을 표준 세금, 제로 세금 또는 면세로 분류 검토
- 사업 비용에 대한 입력 VAT 회수에 대한 지침
- 각 과세 기간 이후 28일 기한을 기준으로 작성한 신고 일정표입니다.
- 적절해질 때 등록 취소 지원
포함되지 않은 내용
- 전체 사실 없이 특정 거래에 대한 확정된 분류
- 별도로 직접 제출되는 공식 FTA 세금 판결
- 귀하와 합의된 범위를 넘어서는 세금 신고서 제출
- UAE 외 관할 구역에서의 VAT 처리에 대한 조언
프로세스
작업 순서
각 단계에는 고유한 선행 조건(사업 활동 승인, 서류 법적 인증, 당국 처리, 은행 심사)이 있으며, 당사는 하나의 전체 일정이 아니라 이러한 단계별 조건을 기준으로 진행 상황을 보고합니다.
- 01
기준 평가
12개월 동안, 그리고 향후 30일에 대해 AED 375,000 및 AED 187,500과 대조하여 확인한 귀하의 과세 공급 및 수입입니다.
- 02
공급 분류
귀하의 수익 항목이 표준 세금, 제로 세금 또는 면세 처리로 검토됨.
- 03
등록
신청서가 FTA에 준비되어 제출되었습니다.
서면으로 시작하는 것을 선호하십니까? 연락처 양식을 통해 세부정보를 보내주세요.
구조 평가부터 시작하세요
초기 상담에서 귀하는 쉽게 이해할 수 있는 결정 요약, 문서 준비 목록 및 귀하의 상황에 대한 다음 조치를 받습니다. 현재 수치는 귀하의 상담사가 검토한 경로 비교 내에서 확인됩니다.
결정 요인
실제로 귀하의 경로를 결정짓는 것
자문가는 추천 구조에 앞서 이러한 요인을 귀하와 함께 검토합니다. 각 요인은 라이선스, 에미레이트 또는 프리존 (free zone), 비자 배정 및 은행 대화에 영향을 미칠 수 있습니다.
AED 기준 등록 문턱, 공급 유형별 처리, 재청구 비용, 등록 말소, 그리고 각 항목에 적용되는 확인 사항을 다룹니다.
의무 기준
- 의미
- 직전 12개월 동안 과세 공급 및 수입이 AED 375,000을 초과하거나 향후 30일 이내에 초과할 것으로 예상되면 등록이 의무입니다
- 확인할 사항
- 직전 12개월 또는 30일 예상치가 기준을 넘는지 여부입니다. 이 기준은 외국 사업체에는 적용되지 않습니다
자발적 기준
- 의미
- 12개월 동안 공급, 수입 또는 과세 대상 비용이 AED 187,500을 초과하거나 향후 30일 이내에 초과할 것으로 예상되면, 의무 기준에 못 미쳐도 등록할 수 있습니다
- 확인할 사항
- 과세 대상 비용만으로도 이미 AED 187,500을 넘는지 여부입니다. 이 테스트에서는 비용도 산입되기 때문입니다
표준 세율 적용 공급
- 의미
- UAE VAT의 표준 세율로 세금이 부과됩니다.
- 확인할 사항
- 대부분의 상품과 서비스는 기본적으로 여기에 해당합니다.
제로 세금 공급
- 의미
- 세율 0% 적용되지만 등록에 포함되며 보고가 필요함
- 확인할 사항
- 특정 수출, 국제 운송 및 특정 카테고리
면세 공급
- 의미
- VAT가 부과되지 않으며 관련 비용에 대한 입력 세금은 일반적으로 회수할 수 없음
- 확인할 사항
- 특정 금융 서비스, 주거 임대 및 특정 카테고리
고객에게 재청구하는 비용
- 의미
- 귀사가 고객의 대리인으로서 지급하고, 공급업체가 고객 명의로 청구서를 발행하며, 지급한 금액 그대로 회수하는 비용은 고객을 대신하여 지급한 금액(disbursement)이며 VAT 범위 밖에 놓입니다. 귀사가 자기 명의로 구매하여 재청구하는 비용은 비용 상환(reimbursement)으로서 귀사 자체 공급의 일부이며, 그에 따른 VAT 처리가 적용됩니다
- 확인할 사항
- 공급업체 청구서에 누구의 이름이 기재되어 있는지, 그리고 가산 없이 비용을 회수하는지 여부
탈퇴
- 의미
- 관련 기준 아래로 공급이 떨어지거나 사업이 중단되면 필수 또는 선택적으로 적용됨
- 확인할 사항
- 적시에 등록 취소를 하여 지속적인 신고 의무 및 벌금을 피할 수 있음
| 개념 | 의미 | 확인할 사항 |
|---|---|---|
| 의무 기준 | 직전 12개월 동안 과세 공급 및 수입이 AED 375,000을 초과하거나 향후 30일 이내에 초과할 것으로 예상되면 등록이 의무입니다 | 직전 12개월 또는 30일 예상치가 기준을 넘는지 여부입니다. 이 기준은 외국 사업체에는 적용되지 않습니다 |
| 자발적 기준 | 12개월 동안 공급, 수입 또는 과세 대상 비용이 AED 187,500을 초과하거나 향후 30일 이내에 초과할 것으로 예상되면, 의무 기준에 못 미쳐도 등록할 수 있습니다 | 과세 대상 비용만으로도 이미 AED 187,500을 넘는지 여부입니다. 이 테스트에서는 비용도 산입되기 때문입니다 |
| 표준 세율 적용 공급 | UAE VAT의 표준 세율로 세금이 부과됩니다. | 대부분의 상품과 서비스는 기본적으로 여기에 해당합니다. |
| 제로 세금 공급 | 세율 0% 적용되지만 등록에 포함되며 보고가 필요함 | 특정 수출, 국제 운송 및 특정 카테고리 |
| 면세 공급 | VAT가 부과되지 않으며 관련 비용에 대한 입력 세금은 일반적으로 회수할 수 없음 | 특정 금융 서비스, 주거 임대 및 특정 카테고리 |
| 고객에게 재청구하는 비용 | 귀사가 고객의 대리인으로서 지급하고, 공급업체가 고객 명의로 청구서를 발행하며, 지급한 금액 그대로 회수하는 비용은 고객을 대신하여 지급한 금액(disbursement)이며 VAT 범위 밖에 놓입니다. 귀사가 자기 명의로 구매하여 재청구하는 비용은 비용 상환(reimbursement)으로서 귀사 자체 공급의 일부이며, 그에 따른 VAT 처리가 적용됩니다 | 공급업체 청구서에 누구의 이름이 기재되어 있는지, 그리고 가산 없이 비용을 회수하는지 여부 |
| 탈퇴 | 관련 기준 아래로 공급이 떨어지거나 사업이 중단되면 필수 또는 선택적으로 적용됨 | 적시에 등록 취소를 하여 지속적인 신고 의무 및 벌금을 피할 수 있음 |
가능한 방향
구조는 자문사가 평가할 범주입니다.
이들은 평가 주제로서, 권장 사항이 아닙니다. 올바른 답변은 귀하의 활동, 고객, 소유권, 팀, 작업 공간 요구 사항 및 규제 기관 또는 은행 요구 사항에 따라 달라집니다.
의무 등록
12개월 동안 과세 공급 및 수입이 AED 375,000을 넘었기 때문에 처리되는 등록입니다.
자발적 등록
공급, 수입 또는 비용이 AED 187,500을 초과하면 AED 375,000 미만에서도 하는 등록이며, 보통 창업 단계에서 매입 VAT를 환급받기 위한 것입니다.
세금 그룹 등록
조건이 충족될 경우 여러 관련 법인이 단일 과세자로 등록
VAT 건강 점검
부담이 되기 전에 기존 등록에 대한 분류 오류 검토
탈퇴
사업이 중단되거나 공급이 관련 기준 아래로 떨어질 경우 공식적으로 등록 취소
모든 경로는 UAE에서 실제로 비즈니스가 운영되는 방안에 따라 계획됩니다.
다음 결정
관련 자료
질문
자주 묻는 질문
- UAE의 VAT 등록 기준액은 얼마입니까?
- 두 가지 기준이 있으며, 모두 Federal Tax Authority가 정합니다. 의무 등록은 AED 375,000, 자발적 등록은 AED 187,500입니다. 둘 다 직전 12개월 또는 향후 30일을 기준으로 하며, 자발적 등록 테스트에는 과세 대상 비용도 포함됩니다. 의무 기준은 외국 사업체에는 적용되지 않습니다.
- 자발적으로 VAT에 등록해야 합니까?
- 과세 공급, 수입 또는 과세 대상 비용이 AED 187,500을 넘고 AED 375,000 미만이면 신청할 수 있습니다. 등록하면 적격 비용에 대한 매입 VAT를 환급받을 수 있지만, 각 과세 기간 종료 후 28일 이내에 제출해야 하는 신고서가 추가되므로, 환급받을 VAT와 그 업무 부담을 비교해 보십시오.
- 제로세와 면세 공급의 차이는 무엇입니까?
- 영세율 공급은 0%로 과세됩니다. 이는 AED 375,000 및 AED 187,500 기준에 산입되고, 신고서에 기재되며, 매입 VAT 환급을 가능하게 합니다. 면세 공급은 과세 공급이 아니므로 기준에 산입되지 않으며, 관련 비용에 대한 매입 VAT는 일반적으로 환급되지 않습니다.
- VAT 신고는 얼마나 자주 해야 합니까?
- FTA는 등록 시 귀하의 과세 기간을 지정합니다. 신고서 제출과 납부는 해당 기간 종료일로부터 28일 이내에 해야 합니다. 기간이 확정되면 신고 일정표를 작성해 드립니다.
- VAT에서 탈퇴해야 할 시점은 언제입니까?
- 과세 공급이 해당 기준액 아래로 떨어지거나 사업이 중단될 때, FTA에서 요구하는 기간 내에 탈퇴 신고를 해야 하며, 이를 통해 벌금을 피할 수 있습니다.
출처
규정, 수수료 및 자격 요건은 변경될 수 있습니다. 모든 규제 성명서는 게시 전에 다시 확인되며 날짜가 기재됩니다.
법적 주의사항 및 범위
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아랍에미리트의 법인세 및 VAT 등록 말소는 신고서와 채무가 최신 상태인지 여부를 포함한 귀하의 구체적인 사실관계에 따라 달라집니다. 본국의 의무도 적용될 수 있습니다. 저희는 귀하의 세무 자문가와 조율하며 세무 의견은 제공하지 않습니다.