海外の本社に報告する財務チームのために
外資系グループのUAE子会社:申告、報告、そして銀行対応
短い回答
外国グループのUAE子会社は、一つの帳簿で三者の読み手に同時に対応します。UAE当局への申告、本社向けのグループパック、そしてグループ内取引のあらゆる流れに対する銀行の見方です。私たちはその帳簿を維持し、そこから現地申告とグループパックを作成し、親会社の暦と並べて事業体の暦を管理します。
子会社とは、帳簿でひとつに結びついた二つの会計上の課題です。現地では、独自の登録、申告および記録保持義務を負うUAEの納税者であり、そのフリーゾーン(free zone)またはライセンスが監査済み財務諸表を要求する場合には、独自の監査も必要になります。グループにとっては、その数値がグループの勘定科目表にマッピングされ、グループの通貨に換算され、通常は現地の期限より早いグループの期限までに締められて届く必要がある報告単位です。
銀行はその両者の間に立っています。グループ内資金調達、管理費、共通費用、配当は、銀行が最も頻繁に目にしながら最も理解しにくい流れであり、各流れの背後にある合意を帳簿で示せる子会社はその審査を通過します。示せない子会社は、送金のたびにその説明を求められます。移転価格税制やこれら流れに対する税務上の取扱いは、親会社の顧問とUAEの申告の双方に関わる事柄であり、帳簿はその両方に応えなければなりません。
一目で
- 予想コスト
- UAEの監査人の報酬とグループの顧問の報酬はそれぞれの請求であり、現地の申告とグループパックに対するVelaroZone サービス料は、貴社の業務委託契約書に明細として記載されます。
- タイミング
- まずマッピングを本社と合意し、その後は毎月、二つの暦のうち早い方に合わせて締めます。
- 含まれる内容
- グループのものにマッピングされた現地の勘定科目表
- 銀行と監査人のために文書化されたグループ間取引
- 単一の元帳から作成される現地申告書とグループパック
これが適している場合
- 貴社のUAE事業体は、他の場所に本社を置くグループに所有され、そのグループに報告しています。
- グループの書式と通貨による、月次または四半期ごとのグループパックが必要です。
- グループ内の請求、資金調達、配当がUAE事業体を通じて流れています。
- UAEでの申告とグループの暦が衝突し始めています。
これが適していない可能性がある場合
- グループ構造そのもの、あるいは移転価格ポリシーについての助言が必要な場合、それはグループの税務顧問の領域であり、UAEに関する見解が必要な場合には、私たちが調整するライセンスを持つ専門家の領域です。
- グループの監査人の意見書に私たちの署名を求めています。
- 事業体に活動も資金の流れもなく、良好な法的地位を維持するだけでよい場合、それはより限定的な業務です。
一目で
- 予想コスト
- UAEの監査人の報酬とグループの顧問の報酬はそれぞれの請求であり、現地の申告とグループパックに対するVelaroZone サービス料は、貴社の業務委託契約書に明細として記載されます。
- タイミング
- まずマッピングを本社と合意し、その後は毎月、二つの暦のうち早い方に合わせて締めます。
- 含まれる内容
- グループのものにマッピングされた現地の勘定科目表
- 銀行と監査人のために文書化されたグループ間取引
- 単一の元帳から作成される現地申告書とグループパック
このサービスに含まれる内容
- UAEの暦に基づく現地の記帳、VATおよび法人税の申告。
- グループの書式と通貨によるグループ報告パックを、グループの期限までに締めます。
- 銀行と監査人が追跡できるように記録された、グループ内の契約、請求、決済。
- UAEの監査人向けの監査ファイルと、グループの監査人向けのコンポーネント明細。
- 現地の申告とグループの締めを並べて管理する一つの暦。
含まれない内容
- 移転価格ポリシーおよびグループの税務助言。
- 登録監査人による署名済みの法定監査。
- グループ内契約書の法的な作成は、ライセンスを持つ法律事務所が担当します。
プロセス
作業の順序
各段階にはそれぞれ依存関係があり、活動の承認、書類の公証、当局の処理、銀行のレビューが含まれます。そして、私たちはそれらに対して進捗を報告します。
- 01
マッピング
現地の勘定科目表をグループのものにマッピングし、通貨、レート、締めの暦を本社と合意します。
- 02
グループ間取引
事業体とグループの間のあらゆる流れを文書化し、コード付けします。
- 03
月次
同じ帳簿から現地の記帳とグループパックを作成し、UAEのサイクルに基づいてVATを申告します。
支店にするか子会社にするか、まだ迷っていますか?進出ページはこのページより先にご覧ください。
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初回の相談では、平易な言葉で書かれた決定の要約、文書準備リスト、あなたの状況に対する次のアクションを受け取ります。現在の数値は、あなたのアドバイザーによるルート比較の中で確認されます。
現地、グループ、銀行
一つの帳簿、三者の読み手
同じ取引が三通りに読み取られます。帳簿は、それぞれの読み手が求める答えを得られるように設計されています。
UAE当局、グループ、銀行がそれぞれ子会社の帳簿に何を求めるか。
連邦税庁
- 必要とするもの
- UAEの暦に基づく法人税およびVATの申告、法律が求めるとおりに保持される記録
- 帳簿がそれをどう提供するか
- 現地の法定帳簿、申告期限のスケジュール管理
ライセンス発行当局
- 必要とするもの
- ライセンスまたはゾーンが求める場合の監査済み財務諸表
- 帳簿がそれをどう提供するか
- 登録監査人が検証できる監査ファイル
本社
- 必要とするもの
- グループの勘定科目表、通貨、暦によるパック
- 帳簿がそれをどう提供するか
- 現地の勘定科目表からのマッピング、グループのレートでの換算、より早い締め
グループの監査人
- 必要とするもの
- その指示に基づくコンポーネント報告
- 帳簿がそれをどう提供するか
- 同じファイルに、グループ用の明細を加えたもの
銀行
- 必要とするもの
- グループ内取引のあらゆる流れについての説明
- 帳簿がそれをどう提供するか
- 資金調達、請求、配当の背後にある契約書とインボイス
親会社の税務顧問
- 必要とするもの
- 文書化されたグループ内取引
- 帳簿がそれをどう提供するか
- 帳簿とともに保管される契約書および価格設定の証拠
| 読み手 | 必要とするもの | 帳簿がそれをどう提供するか |
|---|---|---|
| 連邦税庁 | UAEの暦に基づく法人税およびVATの申告、法律が求めるとおりに保持される記録 | 現地の法定帳簿、申告期限のスケジュール管理 |
| ライセンス発行当局 | ライセンスまたはゾーンが求める場合の監査済み財務諸表 | 登録監査人が検証できる監査ファイル |
| 本社 | グループの勘定科目表、通貨、暦によるパック | 現地の勘定科目表からのマッピング、グループのレートでの換算、より早い締め |
| グループの監査人 | その指示に基づくコンポーネント報告 | 同じファイルに、グループ用の明細を加えたもの |
| 銀行 | グループ内取引のあらゆる流れについての説明 | 資金調達、請求、配当の背後にある契約書とインボイス |
| 親会社の税務顧問 | 文書化されたグループ内取引 | 帳簿とともに保管される契約書および価格設定の証拠 |
すべてのルートは、ビジネスがUAEで実際にどのように運営されるかに基づいて計画されています。
ライセンスの発行後
あわせて必要になるもの
この状況にある創業者の多くが次に尋ねる4つのサービスを、それぞれ専用のページでご案内します。
質問
よくある質問
- グループが監査を受けている場合でも、UAE事業体は独自の監査が必要ですか?
- グループの監査はUAEの要件に代わるものではありません。フリーゾーン(free zone)またはトレードライセンスが監査済み財務諸表を要求する場合、Ministry of Economy登録監査人がその事業体のために署名します。グループの監査人が、自らの目的のためにコンポーネント監査を別途必要とすることもあります。
- 本社は自社システムで帳簿を管理できますか?
- 多くの場合は可能ですが、UAEの元帳が法律で求められる現地申告書を作成し、記録を保持できることが条件です。それができない場合は、グループの勘定科目表に対応させた現地元帳を用いるのが通常の解決策です。
- 親会社からのマネジメントチャージはどのように扱われますか?
- 契約に基づくグループ間取引として扱われ、帳簿に適用すべきVAT処理と、申告書が取るべき法人税上の取扱いが伴います。契約の作成はグループのアドバイザーの領分であり、記帳と申告は当社の領分です。
- 銀行はなぜ親会社からの送金について繰り返し質問するのですか?
- 海外の関連当事者からの資金提供は、銀行が最も注視する資金フローだからです。ローン契約書、増資決議書、または保管されたインボイスがあれば、それぞれの質問に一行で回答できます。
- 両者のスケジュールが重なった場合、どちらが優先されますか?
- どちらも遅らせることはできないため、帳簿は両者のうち早い方の期日に合わせて締め、遅い方の申告書はその締めをもとに作成します。当社が管理するカレンダーには両方の期日が記載されています。
情報源
規制、手数料、及び適格性は変更される可能性があります。すべての規制に関する記述は公表前に再確認され、上に日付が付けられます。
法的注意事項と範囲
Velarozone 設立および運用準備の調整を提供します。このページは一般情報であり、法的、税務、移民、または銀行に関するアドバイスではありません。
このページは、UAEのビジネス設立に関する一般的な情報であり、法的、税務、移民、または銀行のアドバイスではありません。ルール、手数料、許可された活動、銀行の方針は変更されることがあります。最終的な適格性は、申請時の事実および適用されるルールに依存します。
UAEの法人税、VATおよびフリーゾーン（free zone）の取り扱いは、具体的な事実に依存します。母国の義務も適用される場合があります。私たちは税務顧問と連携し、税務意見は提供しません。