UAEにおけるプライベートトラスト会社の設立方法

ADGM と DIFC はそれぞれ独自の裁判所を持つ別個のコモンロー・フリーゾーンであり、それぞれが、メインランドからも互いからも独立した財団およびトラストの制度を運営しています。ADGM Registration Authority はアブダビにおける財団の登記を管理し、DIFC はドバイで並行する枠組みを運営しています。どちらが適用されるかは、設立代行業者ではなく、トラストまたは財団の書類によって決まる問題です。受託会社は、家族のアドバイザーがすでに準拠法と裁判所を選んでいる場所で設立してください。有効に設立された仕組みを後から一方の制度から他方へ移すことは、形式的な手続きではなく、再登記になるためです。

すでにファミリーオフィスを運営している場合は、そのファミリーオフィスを受託会社と同じフリーゾーンに置くか、別のフリーゾーンに置くかを早い段階で決めてください。両者は異なる機能を担っています。詳しくは、シングル・ファミリーオフィスとマルチ・ファミリーオフィスのガイドをご覧ください。

プライベート・トラストカンパニーは、登録の時点では、そのフリーゾーン(free zone)内の他の会社と同様の会社です。登録事務所または登録代理人、その唯一の目的が家族自身の仕組みのためにトラスティーまたは財団カウンシルメンバーとして行動することであると定める定款、そしてレジストリのフィット・アンド・プロパー要件を満たす指名取締役が必要です。レジストリはまた、トラスティー・カンパニーの役割、受益者の範囲、およびトラスティーを解任できる者を確認できるだけの信託証書または財団憲章の内容も求めます。これらはいずれも一つの数字や固定の期間に単純化できるものではないため、申請の直前にレジストリ自身のページから最新の要件を確認してください。

ADGM と DIFC はいずれも、無関係の顧客のために行動する受託業務および信託管理業務にライセンスを付与しています。1つの家族自身のトラストまたは財団のみにサービスを提供し、受託サービスを一般に販売しないトラスト・カンパニーは、これとは別のものです。同様のコモンローのトラスト法域では、この区別によって、家族専用の受託会社が免許制の受託業務規制の外に置かれています。

分かれ目となるのは呼び方ではなく、実際の活動内容です。トラスティー・カンパニーが「家族専属」の立場を保てるのは、その家族自身の関連する信託のみを管理し、その家族以外の者から指示、報酬、または任命を受けない間だけです。無関係な設定者のために行動した瞬間、それはライセンスが規制しようとしている業務を行っていることになります。この判定は会社が自らをどう説明するかではなく、事実に基づくものであるため、選択したフリーゾーン(free zone)の監督当局に現在の立場を直接確認してください。

トラスティー・カンパニーの所有権は、家族が最も頻繁に未決定のまま放置してしまう問題です。誰かがその株式を保有しなければならず、その保有が特定の一つの系統、一つの世代、あるいは設立書類に署名した人物に黙って既定されるべきではありません。なぜなら、トラスティー・カンパニーを所有する者は、実質的に、それが管理するすべての信託または財団に影響を及ぼすことができるからです。株式をパーパストラスト、財団、持株会社、または指名された家族のメンバーのいずれに持たせるかを最初に決定し、死亡、離婚、または紛争が生じた場合にその所有権がどうなるかを記録してください。

事業用資産を保有するために仕組みの下層に置く持株会社は、トラスティー・カンパニー自体を誰が所有するかとは別の問題です。取締役会またはカウンシルには、結果に利害関係を持つ家族のメンバーだけでなく、トラスティーとしての義務を果たし利益相反を管理できる人材が必要です。仕組みが多層的である場合は、単一の設立としてではなく、規制対象かつ複雑な所有権設計として計画してください。

信託の仕組みのために口座を開設する銀行またはプライベートウェルス管理会社は、明確な資産源泉の履歴、すべての信託とその受益者を示す図、そして各口座に指示を出せる者についての明確な回答を求めます。これらの証拠は、最初のオンボーディングフォームを送付する前に準備しておく必要があります。

署名権を持つすべての設定者および受益者について、資産および資金源泉の証拠を常に最新の状態に保ち、トラスティー・カンパニーのコーポレートバンクアカウントの準備は、登録作業と並行して進める独立したワークストリームとして扱ってください。氏名、所有割合、および信託図は、レジストリへの申請書、銀行の各種フォーム、管理会社の記録のすべてで完全に一致させる必要があります。

世代が交代したとき、新たなトラストを追加したとき、または受益者の状況が大きく変わったときは、そのたびにスキームを見直してください。受託会社の登記が有効なままでも、その周囲のガバナンスや銀行向けの説明が古くなっていることがあります。ここでの費用は、単一の金額ではなく、層を重ねて構成されます。Velarozone 自身の手数料は業務委託契約書(engagement letter)に項目別に記載されます。Velarozone の仕組みをご覧ください。