UAEにおける金、貴金属、またはダイヤモンド取引会社の設立

経済省は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策のため、貴金属・宝石の取扱業者を含むDNFBPを監督しています。同省のAnti-Money Laundering Departmentは、これらの活動に関する啓発、管理、検査を担当しています。この監督は国家レベルおよび商業用フリーゾーン（free zone）で行われるため、フリーゾーンの住所を持っていても、取扱業者が監督の対象外になるわけではありません。

同省は、DNFBPsをライセンス当局に登録するための条件に関するMinisterial Decision No. 253 of 2025も公表しています。当局が何を求めているかが書かれていますので、ライセンス当局を選ぶ前にお読みください。

取扱業者はgoAMLを通じて報告を行います。同省は、goAML登録のセクション、goAML報告要件に関する通達（2021年通達第8号）、貴金属・宝石の取扱業者による報告の提出方法を説明する動画、レッドフラッグ指標の資料、取扱業者向けのデータ開示通知（2023年通達第2号）を公開しています。通達は更新されており、同省は取扱業者向けに補足ガイダンスも発行しているため、コンプライアンス・プログラムを構築する前に、どの文書が最新かをご確認ください。報告の基準額と罰金額は、同省自身のガイダンスと決定に定められています。現金取扱方針を定める前に、その両方を同省の資料でご確認ください。

金については、Circular No. 2 of 2024が責任ある調達のためのデューデリジェンスを定めています。Ministerial Decree No. 68 of 2024は、金精製所がこれをどのように遵守するかを扱っています。精製業者から金を購入する方、または自ら精製する方は、両方をお読みください。

ダイヤモンド、銀、宝飾品はサプライチェーンが異なります。どの調達関連書類が適用されるかは、省に確認してください。金に関する規則がそのまま当てはまると考えたり、規則が存在しないことをもって関税がかからないと考えたりしないでください。

事業計画に精製または加工が含まれる場合、産業・先端技術省(MoIAT)が産業登録簿(Industrial Registry)を運営しており、企業は毎年その情報を登録します。事務所や施設を確保する前に、お客様の工程に産業ライセンスが適用されるかどうかをMoIATに確認してください。

プリンシパルは、購入し、所有権を取得し、在庫を保有して販売します。ブローカーは紹介を行い、所有権を持たずに手数料を得ます。パンフレットの上では似て見えますが、帳簿の上でも銀行から見ても、まったく異なって見えます。

両者は分けてください。手数料収入とプリンシパルの在庫を一つの帳簿に混在させると、どの時点で誰が何を所有しているかが曖昧になり、これはコンプライアンス担当者が承認できない点そのものです。グループが両方を行う場合は、別々の法人を使ってください。持株会社や財務会社は、実質的な役割がある限り、並置できます。

取引の段階も重要です。地金の卸売、宝飾品の流通、スクラップは、それぞれ原産地の証拠も現金の動き方も異なります。計画に合う最も狭いモデルを選び、後の段階（小売、精製、再輸出）は個別の判断として追加してください。

貴金属または貴重な宝石を持ってUAEに入国または出国する方は、Federal Authority for Identity, Citizenship, Customs and Port Securityが発行したシステムを通じて、Federal Decree by Law No. (10) of 2025の第10条に基づく申告を行う必要があります。国境を越える貨物は税関に申告されます。Dubai Customsはサービスの一つとしてiDeclareアプリケーションを掲載しています。輸出入にどのような書類や登録が必要かは、金属の形態と搬入先によって異なりますので、お客様の首長国の税関当局にご確認ください。

付加価値税（VAT）については、FTAがeServicesを通じて付加価値税登録を提供し、付加価値税のトピック、ガイド、公開された見解を公表しています。貴金属・宝石の取扱い（それらに関する特別な会計処理を含む）はそちらで確認し、最初のインボイスを発行する前に、登録済みの税務代理人に確認してください。インボイス、税関記録、帳簿の記入が、各貨物を同じ方法で記述していることを確かめてください。

銀行は取引の履歴を審査します。貨物ごとに、原産地の証拠、取引相手が誰でどのようにスクリーニングされたか、所有権がいつ移転するか、支払いがどのように届くか、現金が絡むかどうかを確認しようとします。書類は互いに一致している必要があります。仕入先のファイル、税関記録、会計記録の三つが食い違っていれば、口座は開設されません。

この分野では口座開設の手続きに時間がかかり、お断りされることもあります。申請前に、書類を完全に整えたサンプル取引を一件と、書面の現金方針を用意してください。法人銀行口座の準備の作業はこれを軸に組み立てられており、オーナーの資産と資金の出所に関する証拠も、通常は同じファイルにまとめられます。費用は登録手数料よりも、経路によって左右されます。Velarozoneの進め方は、まず取引の履歴を検証することで、Velarozone サービス料は業務委託契約書（engagement letter）に項目別に記載されます。

業者には、AMLプログラムの責任者が必要です。顧客と仕入先のデューデリジェンス、スクリーニング、レッドフラグのエスカレーション、goAMLへの届出を担当する人です。銀行はこの人物を早い段階で確認します。在庫を管理して元帳と照合するスタッフに加え、取り扱う価値に見合った金庫保管と安全な輸送の手配も加えてください。事業が分離できる規模に達している場合、コンプライアンス責任者と取引を承認する人は同一人物であってはなりません。