Prontezza operativa
Registrazione VAT
La risposta breve
La registrazione VAT negli UAE è obbligatoria quando le Sue operazioni imponibili e importazioni superano AED 375,000 nei 12 mesi precedenti, oppure quando Lei prevede di superare tale soglia nei successivi 30 giorni. La Federal Tax Authority (FTA) consente la registrazione volontaria oltre AED 187,500, considerando sia le spese imponibili sia le vendite. Dopo la registrazione, Lei presenta ogni dichiarazione e paga entro 28 giorni dalla fine del periodo d'imposta.
La registrazione avvia una serie di obblighi, a partire da una dichiarazione per ogni periodo d'imposta. Se Lei debba registrarsi, possa farlo volontariamente o possa restarne fuori dipende dalle operazioni imponibili, dalle importazioni e dalle spese degli ultimi 12 mesi, nonché da quanto prevede per i successivi 30 giorni.
La registrazione tardiva è sanzionata dalla FTA. Trattare un'operazione come ad aliquota zero o esente quando è ad aliquota ordinaria La lascia debitore di VAT che non ha mai riscosso. Le attività commerciali oggetto di licenza indicano ciò che Lei vende, ma il trattamento ai fini VAT dipende comunque da ciascuna operazione.
La Sua posizione VAT dipende dal test del fatturato su 12 mesi, dal test prospettico a 30 giorni, dalla classificazione di ciascuna operazione e dal termine di 28 giorni per la dichiarazione. Inserisca tale termine nello stesso calendario del processo di rinnovo della licenza UAE.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- Prezzo incluso nel Suo piano di costituzione: ogni componente è indicata in dettaglio.
- Cosa è incluso
- Valutazione rispetto alle verifiche di AED 375,000 (obbligatoria) e AED 187,500 (volontaria), sulla base degli ultimi 12 mesi e delle previsioni a 30 giorni.
- Domanda di registrazione preparata e presentata alla FTA tramite il portale EmaraTax, che richiede un accesso con UAE Pass.
- Revisione della classificazione delle tue forniture come tassate, esenti o a zero.
Questo è per te se
- Le Sue operazioni imponibili e importazioni hanno superato AED 375,000 negli ultimi 12 mesi, oppure Lei prevede che le superino nei prossimi 30 giorni.
- Lei è al di sotto di AED 375,000, ma le Sue operazioni imponibili, importazioni o spese imponibili superano AED 187,500, quindi può registrarsi volontariamente per recuperare la VAT sugli acquisti relativa ai costi di avviamento.
- Non sei sicuro se le tue forniture siano a zero aliquota, esenti o a tariffa standard.
- Le serve la prima dichiarazione presentata entro 28 giorni dalla fine del Suo periodo d'imposta e un calendario per le dichiarazioni successive.
Questo potrebbe non essere il percorso giusto se
- Vuoi un trattamento VAT garantito per una transazione specifica senza un'analisi adeguata.
- Lei vuole restare non registrato dopo che le Sue operazioni imponibili e importazioni hanno superato AED 375,000 in 12 mesi.
- Le serve un interpello fiscale formale presso la FTA. Si tratta di un processo di richiesta distinto.
- La tua posizione VAT è già gestita professionalmente e hai solo bisogno di un secondo parere su un argomento.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- Prezzo incluso nel Suo piano di costituzione: ogni componente è indicata in dettaglio.
- Cosa è incluso
- Valutazione rispetto alle verifiche di AED 375,000 (obbligatoria) e AED 187,500 (volontaria), sulla base degli ultimi 12 mesi e delle previsioni a 30 giorni.
- Domanda di registrazione preparata e presentata alla FTA tramite il portale EmaraTax, che richiede un accesso con UAE Pass.
- Revisione della classificazione delle tue forniture come tassate, esenti o a zero.
Cosa include questo servizio
- Valutazione rispetto alle verifiche di AED 375,000 (obbligatoria) e AED 187,500 (volontaria), sulla base degli ultimi 12 mesi e delle previsioni a 30 giorni.
- Domanda di registrazione preparata e presentata alla FTA tramite il portale EmaraTax, che richiede un accesso con UAE Pass.
- Revisione della classificazione delle tue forniture come tassate, esenti o a zero.
- Indicazioni sul recupero dell'VAT sugli costi aziendali.
- Un calendario degli adempimenti costruito sulla scadenza di 28 giorni successiva a ciascun periodo d'imposta.
- Supporto per la cancellazione della registrazione quando diventa appropriato.
Cosa non include
- Una classificazione garantita per una transazione specifica senza fatti completi.
- Sentenze fiscali formali dell'FTA, che sono un processo separato e direttamente presentato.
- Deposito di dichiarazioni oltre l'ambito concordato con te.
- Consulenza sul trattamento VAT nelle giurisdizioni al di fuori degli Emirati Arabi Uniti.
Processo
Come viene sequenziato il lavoro
Ogni fase ha le proprie dipendenze (approvazioni delle attività, legalizzazione dei documenti, istruttoria delle autorità e verifica bancaria), e riferiamo sull'avanzamento rispetto a queste, anziché rispetto a un'unica data complessiva.
- 01
Valutazione delle soglie
Verifica delle forniture imponibili e delle importazioni rispetto ad AED 375,000 e AED 187,500 su 12 mesi, più i prossimi 30 giorni.
- 02
Classificazione delle forniture
Le tue linee di ricavo sono state esaminate per un trattamento soggetto a aliquota standard, a aliquota zero o esente.
- 03
Registrazione
Domanda preparata e presentata all'FTA.
Preferisci iniziare per iscritto? Invia i dettagli tramite il modulo di contatto.
Inizia con una valutazione della struttura
Durante una consulenza iniziale ricevi un riassunto decisionale in linguaggio chiaro, un elenco di preparazione documentale e le prossime azioni per la tua situazione. I valori attuali sono confermati all'interno del confronto delle rotte esaminato dal tuo consulente.
Fattori decisionali
Cosa decide effettivamente il tuo percorso
Un consulente lavora su questi fattori con te prima che venga raccomandata qualsiasi struttura. Ognuno di essi può influenzare la licenza, l'emirato o la free zone, l'allocazione del visto e la conversazione bancaria.
Soglie di registrazione in AED, trattamento delle cessioni e prestazioni, costi riaddebitati e cancellazione dalla registrazione, con il controllo applicabile a ciascuno.
Soglia obbligatoria
- Cosa significa
- La registrazione è obbligatoria quando le operazioni imponibili e le importazioni superano AED 375,000 nei 12 mesi precedenti, oppure si prevede che le superino nei successivi 30 giorni
- Cosa controllare
- Se i Suoi ultimi 12 mesi, o la Sua previsione a 30 giorni, superano la soglia. La soglia non si applica alle imprese estere
Soglia volontaria
- Cosa significa
- La registrazione è consentita al di sotto della soglia obbligatoria quando forniture, importazioni o spese imponibili superano AED 187,500 in 12 mesi, oppure si prevede che le superino nei prossimi 30 giorni.
- Cosa controllare
- Se le sole spese imponibili superano già AED 187,500, dato che vengono conteggiate ai fini di questa verifica.
Forniture a tariffa standard
- Cosa significa
- Imposte alla tariffa standard dell'VAT degli EAU
- Cosa controllare
- La maggior parte di beni e servizi rientra qui per impostazione predefinita
Forniture a zero aliquota
- Cosa significa
- Imposte allo 0%, ma conteggi ancora per la registrazione e richiedono reportistica
- Cosa controllare
- Certi esportazioni, trasporti internazionali e categorie specificate
Forniture esenti
- Cosa significa
- Nessuna VAT addebitata, e la VAT sugli input sui costi correlati è generalmente non recuperabile
- Cosa controllare
- Certaini servizi finanziari, affitti residenziali e categorie specificate
Costi riaddebitati a un cliente
- Cosa significa
- Un costo che lei sostiene in qualità di mandatario del suo cliente, fatturato dal fornitore a nome del suo cliente e recuperato esattamente per l'importo da lei pagato, è un'anticipazione e rimane fuori dal campo dell'VAT. Un costo che lei acquista a proprio nome e riaddebita è un rimborso: parte della sua prestazione, con il relativo trattamento ai fini dell'VAT
- Cosa controllare
- A nome di chi è intestata la fattura del fornitore, e se lei recupera il costo senza alcun ricarico
Cancellazione della registrazione
- Cosa significa
- Richiesta o facoltativa una volta che le forniture scendono al di sotto delle soglie pertinenti o quando l'attività si interrompe
- Cosa controllare
- Una tempestiva cancellazione della registrazione evita obblighi di deposito e sanzioni in corso
| Concetto | Cosa significa | Cosa controllare |
|---|---|---|
| Soglia obbligatoria | La registrazione è obbligatoria quando le operazioni imponibili e le importazioni superano AED 375,000 nei 12 mesi precedenti, oppure si prevede che le superino nei successivi 30 giorni | Se i Suoi ultimi 12 mesi, o la Sua previsione a 30 giorni, superano la soglia. La soglia non si applica alle imprese estere |
| Soglia volontaria | La registrazione è consentita al di sotto della soglia obbligatoria quando forniture, importazioni o spese imponibili superano AED 187,500 in 12 mesi, oppure si prevede che le superino nei prossimi 30 giorni. | Se le sole spese imponibili superano già AED 187,500, dato che vengono conteggiate ai fini di questa verifica. |
| Forniture a tariffa standard | Imposte alla tariffa standard dell'VAT degli EAU | La maggior parte di beni e servizi rientra qui per impostazione predefinita |
| Forniture a zero aliquota | Imposte allo 0%, ma conteggi ancora per la registrazione e richiedono reportistica | Certi esportazioni, trasporti internazionali e categorie specificate |
| Forniture esenti | Nessuna VAT addebitata, e la VAT sugli input sui costi correlati è generalmente non recuperabile | Certaini servizi finanziari, affitti residenziali e categorie specificate |
| Costi riaddebitati a un cliente | Un costo che lei sostiene in qualità di mandatario del suo cliente, fatturato dal fornitore a nome del suo cliente e recuperato esattamente per l'importo da lei pagato, è un'anticipazione e rimane fuori dal campo dell'VAT. Un costo che lei acquista a proprio nome e riaddebita è un rimborso: parte della sua prestazione, con il relativo trattamento ai fini dell'VAT | A nome di chi è intestata la fattura del fornitore, e se lei recupera il costo senza alcun ricarico |
| Cancellazione della registrazione | Richiesta o facoltativa una volta che le forniture scendono al di sotto delle soglie pertinenti o quando l'attività si interrompe | Una tempestiva cancellazione della registrazione evita obblighi di deposito e sanzioni in corso |
Possibili direzioni
Categorie di struttura che un consulente valuterà
Questi sono argomenti per la valutazione, non raccomandazioni. La risposta giusta dipende dalla tua attività, dai clienti, dalla proprietà, dal team, dalle esigenze di spazio di lavoro e dai requisiti del regolatore o della banca.
Registrazione obbligatoria
Registrazione elaborata perché le forniture imponibili e le importazioni hanno superato AED 375,000 in 12 mesi.
Registrazione volontaria
Registrazione al di sotto di AED 375,000 quando forniture, importazioni o spese superano AED 187,500, in genere per recuperare la VAT a monte in una fase di avvio.
Registrazione di gruppo VAT
Entità correlate multiple che si registrano come un'unica persona imponibile, dove le condizioni sono soddisfatte.
Verifica della salute dell'VAT
Una revisione di una registrazione esistente per errori di classificazione prima che diventino una responsabilità.
Cancellazione della registrazione
Cancellazione formale una volta che l'attività si interrompe o le forniture scendono al di sotto della soglia pertinente.
Ogni percorso è pianificato in base a come l'attività opererà effettivamente negli UAE.
Prossima decisione
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Domande
Domande frequenti
- Qual è la soglia di registrazione VAT negli UAE?
- Due soglie, entrambe fissate dalla Federal Tax Authority: AED 375,000 per la registrazione obbligatoria e AED 187,500 per la registrazione volontaria. Entrambe considerano i 12 mesi precedenti o i 30 giorni successivi, e la verifica volontaria conteggia anche le spese imponibili. La soglia obbligatoria non si applica alle imprese estere.
- Dovrei registrarmi per la VAT volontariamente?
- Può presentare domanda quando le Sue forniture imponibili, le importazioni o le spese imponibili superano AED 187,500 e Lei è al di sotto di AED 375,000. La registrazione Le consente di recuperare la VAT a monte sui costi ammissibili, ma comporta una dichiarazione da presentare entro 28 giorni da ciascun periodo d'imposta: valuti quindi la VAT che recupererebbe rispetto a questo carico di lavoro.
- Qual è la differenza tra forniture a aliquota zero e forniture esenti?
- Le forniture a aliquota zero sono imponibili allo 0%. Concorrono alle soglie di AED 375,000 e AED 187,500, compaiono nella Sua dichiarazione e consentono il recupero della VAT a monte. Le forniture esenti non sono forniture imponibili, quindi non concorrono alle soglie e la VAT a monte sui costi correlati in genere non è recuperabile.
- Con quale frequenza devo presentare le dichiarazioni VAT?
- La FTA assegna il Suo periodo d'imposta al momento della registrazione. La dichiarazione e il pagamento devono essere effettuati entro 28 giorni dalla fine di tale periodo. Costruiamo il Suo calendario degli adempimenti una volta confermato il periodo.
- Quando dovrei disiscrivermi per la VAT?
- Quando i tuoi fornimenti tassabili scendono al di sotto della soglia pertinente, o quando l'attività cessa di operare, la disiscrizione deve essere presentata entro il termine richiesto dall'FTA per evitare penalità.
Fonti
- Federal Tax Authority: normativa e guide in materia di VATOriginale arabo
- Federal Tax Authority: servizi di registrazione VATOriginale arabo
- Portale del Governo degli UAE: VAT
Le normative, le tasse e l'idoneità possono cambiare. Ogni dichiarazione normativa viene ricontrollata prima della pubblicazione e datata sopra.
Note legali e ambito
Velarozone fornisce coordinamento per l'impostazione e la prontezza operativa. Questa pagina è informazioni generali, non consulenza legale, fiscale, sull'immigrazione o bancaria.
Informazioni di carattere generale tratte dal CBUAE Rulebook, compresa la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), e dalla Cabinet Resolution No. (134) of 2025 come pubblicata; non costituiscono consulenza legale o fiscale. Norme e orientamenti cambiano: prima dell'invio verifichi il testo vigente e i requisiti propri di ciascun istituto.
La cancellazione della registrazione ai fini dell'imposta sulle società e della VAT negli Emirati Arabi Uniti dipende dalle Sue circostanze specifiche, compreso se dichiarazioni e passività siano in regola. Possono applicarsi anche obblighi nel Paese di origine. Ci coordiniamo con il Suo consulente fiscale e non rilasciamo pareri fiscali.