Per i fondatori con una prima licenza negli EAU
La prima licenza negli EAU: contabilità, VAT e corporate tax dal primo mese
La risposta breve
Una nuova società UAE deve richiedere la registrazione ai fini dell'imposta sulle società presso la Federal Tax Authority (FTA) entro tre mesi dalla costituzione, dallo stabilimento o dal riconoscimento, indipendentemente dal fatto che abbia svolto attività. La registrazione ai fini VAT è obbligatoria quando le cessioni imponibili e le importazioni superano AED 375,000, ed è facoltativa oltre AED 187,500. La contabilità tenuta fin dal primo mese fornisce la prova per entrambe.
Il primo anno di una nuova società è più facile da vedere dall'esterno che dall'interno. La registrazione ai fini dell'imposta sulle società è dovuta entro tre mesi dalla costituzione, dallo stabilimento o dal riconoscimento, ai sensi della FTA Decision n. 3 del 2024. La domanda è gratuita su EmaraTax e il tempo di elaborazione dichiarato dalla FTA è di 20 giorni lavorativi da una domanda completa. Il primo periodo d'imposta decorre dalla data assegnata dalla FTA, non dalla prima vendita. La registrazione ai fini VAT segue i Suoi numeri. È obbligatoria oltre AED 375,000 di cessioni imponibili e importazioni, oppure quando si prevede di superare tale soglia entro i successivi 30 giorni. È aperta su base volontaria oltre AED 187,500 di cessioni imponibili, importazioni o spese imponibili. Ciascuna di queste date dipende da fatti che la contabilità deve dimostrare.
La contabilità in questa fase è semplice: un piano dei conti adeguato all'attività, un conto bancario riconciliato mensilmente, fatture di vendita e di acquisto che riportino i dati VAT richiesti dalla legge e un calendario degli adempimenti successivi. La registrazione richiede inoltre documenti che conviene conservare in un'unica cartella: la licenza commerciale, il Memorandum of Association (atto costitutivo) o l'accordo di partnership, se disponibile, l'Emirates ID e il passaporto di ogni titolare con una quota superiore al 25% e dei firmatari autorizzati, e la prova dei poteri del firmatario. Avviare la contabilità in ritardo significa preparare la prima dichiarazione VAT a partire da estratti conto bancari non riconciliati.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- La FTA non applica alcun costo per la registrazione ai fini dell'imposta sulle società, e l'onorario del revisore, se ne viene incaricato uno, è a carico di quest'ultimo. L'onorario di servizio Velarozone per la registrazione, la contabilità e le dichiarazioni è indicato nella Sua lettera di incarico prima del primo mese.
- Tempi
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società presentata entro tre mesi dalla costituzione; contabilità mensile; dichiarazioni VAT secondo il ciclo stabilito dall'autorità.
- Cosa è incluso
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società e decisione VAT in base ai dati del cliente
- Un piano dei conti, le fatture e un collegamento bancario riconciliato
- Dichiarazioni e bilancio di fine esercizio in un unico calendario
Questo è per te se
- La Sua licenza è stata rilasciata di recente, quindi la finestra di tre mesi per la registrazione ai fini dell'imposta sulle società è in corso e non esiste ancora alcuna contabilità.
- Non è sicuro che le Sue cessioni imponibili siano vicine ad AED 375,000, né che la registrazione volontaria oltre AED 187,500 sia adatta a Lei.
- Desidera che la registrazione ai fini dell'imposta sulle società sia presentata su EmaraTax entro la scadenza e che il primo periodo d'imposta sia chiaro.
- Volete un ritmo mensile su cui gestire l'attività, non una corsa affannosa di fine anno.
Questo potrebbe non essere il percorso giusto se
- Volete una consulenza fiscale sulla vostra posizione nel paese d'origine; questo compete a un consulente in loco.
- Vi aspettate che lo studio firmi un giudizio di revisione; le revisioni sono firmate da un revisore registrato.
- Preferite tenere voi stessi la contabilità e volete che siano effettuati solo gli adempimenti; si tratta di un incarico più circoscritto che possiamo definire su misura.
A colpo d'occhio
- Costo indicativo
- La FTA non applica alcun costo per la registrazione ai fini dell'imposta sulle società, e l'onorario del revisore, se ne viene incaricato uno, è a carico di quest'ultimo. L'onorario di servizio Velarozone per la registrazione, la contabilità e le dichiarazioni è indicato nella Sua lettera di incarico prima del primo mese.
- Tempi
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società presentata entro tre mesi dalla costituzione; contabilità mensile; dichiarazioni VAT secondo il ciclo stabilito dall'autorità.
- Cosa è incluso
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società e decisione VAT in base ai dati del cliente
- Un piano dei conti, le fatture e un collegamento bancario riconciliato
- Dichiarazioni e bilancio di fine esercizio in un unico calendario
Cosa include questo servizio
- Registrazione ai fini dell'imposta sulle società preparata e presentata su EmaraTax entro tre mesi dalla costituzione; primo periodo d'imposta confermato.
- Posizione VAT valutata rispetto alle soglie di AED 375,000 e AED 187,500, con registrazione presentata quando è dovuta o scelta.
- Un piano dei conti, modelli di fattura e una riconciliazione bancaria mensile predisposti per l'attività.
- Contabilità mensile e le dichiarazioni VAT secondo il calendario dell'autorità.
- Il bilancio di fine esercizio, e il fascicolo preparato per il revisore ove la licenza lo richieda.
- Un unico calendario per gli adempimenti, tenuto insieme ai rinnovi della licenza e del visto.
Cosa non include
- La revisione legale dei conti, svolta e firmata da un revisore registrato presso il Ministry of Economy.
- Consulenza fiscale del paese d'origine.
- Qualsiasi promessa sull'esito di una verifica dell'autorità.
Processo
Come viene sequenziato il lavoro
Ogni fase ha le proprie dipendenze (approvazioni delle attività, legalizzazione dei documenti, istruttoria delle autorità e verifica bancaria), e riferiamo sull'avanzamento rispetto a queste, anziché rispetto a un'unica data complessiva.
- 01
Registrazione
La registrazione ai fini dell'imposta sulle società presentata; la posizione VAT decisa in base ai dati.
- 02
Avvio
Piano dei conti, fatture e il collegamento bancario configurati per l'attività.
- 03
Mensile
Contabilità e riconciliazione; dichiarazioni VAT secondo il calendario dell'autorità.
Se Lei si avvale dell'aliquota prevista per le free zone, le relative condizioni vengono verificate a ogni periodo d'imposta, e sono le registrazioni contabili a dimostrarne il rispetto.
Preferisci iniziare per iscritto? Invia i dettagli tramite il modulo di contatto.
Inizia con una valutazione della struttura
Durante una consulenza iniziale ricevi un riassunto decisionale in linguaggio chiaro, un elenco di preparazione documentale e le prossime azioni per la tua situazione. I valori attuali sono confermati all'interno del confronto delle rotte esaminato dal tuo consulente.
Il primo anno
Che cosa inizia quando la licenza viene rilasciata
Le scadenze sono dell'autorità; i registri spettano a voi, da predisporre prima che arrivino.
Gli obblighi che decorrono dal rilascio di una prima licenza negli EAU, e ciò che ciascuno richiede dalla contabilità.
Registrazione dell'imposta sulle società
- Che cosa lo determina
- Costituzione, stabilimento o riconoscimento; presentare la domanda entro tre mesi
- Che cosa deve mostrare la contabilità
- Licenza commerciale, documenti costitutivi, documento d'identità dei titolari con quota superiore al 25% e dei firmatari
Primo periodo d'imposta
- Che cosa lo determina
- Il periodo assegnato dall'autorità a partire dalla registrazione
- Che cosa deve mostrare la contabilità
- Ricavi, costi e rettifiche calcolabili dai registri contabili
Registrazione VAT
- Che cosa lo determina
- Cessioni imponibili e importazioni oltre AED 375,000, oppure opzione volontaria oltre AED 187,500
- Che cosa deve mostrare la contabilità
- Cessioni imponibili mensili, che mostrino quando AED 375,000 è stato superato o era previsto entro 30 giorni
Dichiarazioni VAT
- Che cosa lo determina
- Registrazione, secondo il calendario dell'autorità
- Che cosa deve mostrare la contabilità
- VAT a debito e a credito per fattura, riconciliata con la banca
Bilancio di fine esercizio
- Che cosa lo determina
- La fine dell'esercizio finanziario
- Che cosa deve mostrare la contabilità
- Un bilancio di verifica che chiude, corredato dai prospetti a supporto
Revisione contabile, ove richiesta
- Che cosa lo determina
- La free zone o il tipo di licenza
- Che cosa deve mostrare la contabilità
- Registri che un revisore può verificare
| Obbligo | Che cosa lo determina | Che cosa deve mostrare la contabilità |
|---|---|---|
| Registrazione dell'imposta sulle società | Costituzione, stabilimento o riconoscimento; presentare la domanda entro tre mesi | Licenza commerciale, documenti costitutivi, documento d'identità dei titolari con quota superiore al 25% e dei firmatari |
| Primo periodo d'imposta | Il periodo assegnato dall'autorità a partire dalla registrazione | Ricavi, costi e rettifiche calcolabili dai registri contabili |
| Registrazione VAT | Cessioni imponibili e importazioni oltre AED 375,000, oppure opzione volontaria oltre AED 187,500 | Cessioni imponibili mensili, che mostrino quando AED 375,000 è stato superato o era previsto entro 30 giorni |
| Dichiarazioni VAT | Registrazione, secondo il calendario dell'autorità | VAT a debito e a credito per fattura, riconciliata con la banca |
| Bilancio di fine esercizio | La fine dell'esercizio finanziario | Un bilancio di verifica che chiude, corredato dai prospetti a supporto |
| Revisione contabile, ove richiesta | La free zone o il tipo di licenza | Registri che un revisore può verificare |
La guida
Imposta societaria degli Emirati Arabi Uniti per nuove attività
La registrazione, il primo periodo d'imposta e ciò che non costituisce reddito imponibile, spiegati in modo completo.
Leggete la guida
Ogni percorso è pianificato in base a come l'attività opererà effettivamente negli UAE.
Dopo la licenza
Cosa potrebbe servirLe anche
I quattro servizi che la maggior parte dei fondatori in questa situazione richiede in seguito, ciascuno nella propria pagina.
Visti e servizi PRO
Visti di residenza per titolari, dipendenti e familiari, oltre alle pratiche MOHRE sul lavoro, alle visite mediche e ai rinnovi dell'Emirates ID che mantengono in regola una licenza e le persone che vi fanno capo. Un visto in sponsorizzazione ha durata di 1, 2 o 3 anni; l'approvazione resta all'autorità.
→Apertura di conto bancario negli EAU
Un fascicolo pronto per la banca, costruito attorno a titolarità, attività e transazioni attese, abbinato alla banca la cui propensione al rischio si adatta al suo profilo. Approvazione e tempi sono decisi solo dalla banca.
→Contabilità e imposte
Contabilità mensile, dichiarazioni IVA e dell'imposta sulle società e bilanci di fine anno, con revisione legale firmata da un revisore registrato.
→Servizi legali
Contratti, documenti societari, controversie e questioni regolamentari, con la consulenza di avvocati abilitati a esercitare negli EAU e indicati nella lettera di incarico.
→
Prossima decisione
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Domande
Domande frequenti
- Devo registrarmi ai fini VAT subito?
- Non finché le cessioni imponibili e le importazioni non superano AED 375,000, oppure finché non prevede che le superino entro i successivi 30 giorni. Al di sotto di tale soglia può registrarsi volontariamente una volta che le cessioni imponibili, le importazioni o le spese imponibili superano AED 187,500 nei 12 mesi precedenti, oppure si prevede che li superino entro i successivi 30 giorni. Se la registrazione volontaria sia adatta a Lei dipende da chi sono i Suoi clienti e dal fatto che Lei sostenga VAT sui Suoi costi; la illustriamo sulla base dei Suoi numeri.
- Quando inizia l'imposta sulle società?
- La registrazione è dovuta entro tre mesi dalla costituzione, dallo stabilimento o dal riconoscimento ai sensi della FTA Decision n. 3 del 2024, e ciò vale anche per le società free zone. Il primo periodo d'imposta è quello assegnato dalla FTA. Le domande tardive comportano sanzioni amministrative ai sensi della Cabinet Decision n. 75 del 2023. L'aliquota e le soglie sono stabilite dall'autorità; ciò che la contabilità determina è quanta parte del Suo reddito sia imponibile e che cosa sia deducibile.
- Ho bisogno di un revisore?
- Alcune free zones e alcuni tipi di licenza richiedono bilanci sottoposti a revisione al momento del rinnovo, e l'aliquota free-zone dell'imposta sulle società ha condizioni proprie. Ove sia richiesta una revisione, questa viene svolta da un revisore registrato nell'ambito di un proprio incarico; siamo noi a preparare i registri che vengono verificati.
- Posso occuparmi io stesso della contabilità?
- Sì, e alcuni fondatori lo fanno. Ciò che chiediamo comunque è che il piano dei conti, il formato delle fatture e la riconciliazione siano impostati correttamente fin dall'inizio, perché le dichiarazioni vengono comunque preparate a partire da questi elementi.
- Quanto costa?
- L'ambito è indicato prima del primo mese: registrazione, contabilità mensile, dichiarazioni e chiusura d'esercizio. L'onorario di servizio Velarozone è dettagliato nella Sua lettera di incarico. La registrazione ai fini dell'imposta sulle società presso la FTA è gratuita, e l'onorario del revisore, se ne viene incaricato uno, è a carico di quest'ultimo.
Fonti
- Federal Tax Authority: imposta sulle società (corporate tax)
- Federal Tax Authority: soglie di registrazione ai fini della VAT
- Federal Tax Authority: normativa e guide in materia di VAT
- Ministry of Finance: imposta sulle società negli UAE
Le normative, le tasse e l'idoneità possono cambiare. Ogni dichiarazione normativa viene ricontrollata prima della pubblicazione e datata sopra.
Note legali e ambito
Velarozone fornisce coordinamento per l'impostazione e la prontezza operativa. Questa pagina è informazioni generali, non consulenza legale, fiscale, sull'immigrazione o bancaria.
Informazioni di carattere generale tratte dal CBUAE Rulebook, compresa la Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), e dalla Cabinet Resolution No. (134) of 2025 come pubblicata; non costituiscono consulenza legale o fiscale. Norme e orientamenti cambiano: prima dell'invio verifichi il testo vigente e i requisiti propri di ciascun istituto.
La cancellazione della registrazione ai fini dell'imposta sulle società e della VAT negli Emirati Arabi Uniti dipende dalle Sue circostanze specifiche, compreso se dichiarazioni e passività siano in regola. Possono applicarsi anche obblighi nel Paese di origine. Ci coordiniamo con il Suo consulente fiscale e non rilasciamo pareri fiscali.