Come Costituire una Società di Fiducia Privata negli UAE

ADGM e DIFC sono free zone di common law distinte, con propri tribunali, e ciascuna amministra il proprio regime di fondazioni e trust, indipendente dalla mainland e dall'altra. La ADGM Registration Authority amministra la registrazione delle fondazioni ad Abu Dhabi; il DIFC gestisce un quadro parallelo a Dubai. Quale dei due si applichi è una questione che dipende dai documenti del trust o della fondazione, non dall'agente di costituzione: costituite la società fiduciaria dove i consulenti della famiglia hanno già scelto la legge applicabile e i tribunali, perché trasferire in seguito da un regime all'altro un veicolo validamente costituito è una nuova registrazione, non una formalità.

Se la famiglia gestisce già un family office, decidete per tempo se debba trovarsi nella stessa free zone della società fiduciaria o in una distinta: i due svolgono funzioni diverse, come illustra la guida sul single o multi-family office.

Al momento della registrazione, una private trust company è una società come qualsiasi altra nella propria free zone: necessita di una sede legale o di un agente registrato, di uno statuto che indichi come unico scopo quello di agire come trustee o come membro del consiglio della fondazione per le strutture della famiglia stessa, e di amministratori nominati che soddisfino i requisiti di onorabilità e professionalità del registro. Il registro vorrà inoltre disporre di una parte sufficiente dell'atto istitutivo del trust o dello statuto della fondazione per confermare il ruolo della trustee company, la classe dei beneficiari e chi può revocare il trustee. Nulla di tutto ciò si riduce a una cifra o a una tempistica fissa; leggere il requisito attuale direttamente dalla pagina del registro immediatamente prima della presentazione della domanda.

Sia ADGM sia DIFC rilasciano licenza ad attività fiduciarie e di amministrazione di trust che operano per clienti non collegati. Una società fiduciaria che serve solo i trust o la fondazione di una singola famiglia (senza offrire servizi fiduciari al pubblico) è una cosa diversa, e in giurisdizioni di trust di common law comparabili è proprio questa distinzione a mantenere un trustee familiare dedicato al di fuori del regime dell'attività fiduciaria autorizzata.

La linea di demarcazione è l'attività svolta, non l'etichetta. Una trustee company resta all'interno della posizione riservata a una sola famiglia solo mentre amministra i trust collegati della famiglia stessa e non riceve istruzioni, compensi o incarichi da nessuno al di fuori di tale famiglia. Nel momento in cui agisce per un disponente non collegato, svolge l'attività che la licenza esiste per controllare. Confermare la posizione attuale direttamente con l'autorità di regolamentazione della free zone scelta, perché il test guarda ai fatti, non a come la società si autodefinisce.

La proprietà della trustee company è la questione che le famiglie lasciano più spesso in sospeso. Qualcuno deve detenere le sue quote, e tale partecipazione non dovrebbe ricadere tacitamente su un solo ramo, una sola generazione o su chiunque abbia firmato i documenti di costituzione, perché chi possiede la trustee company può, in sostanza, influenzare ogni trust o fondazione da essa amministrato. Decidere fin dall'inizio se le quote siano detenute da un purpose trust, da una fondazione, da una società holding o da membri nominati della famiglia, e registrare cosa accade a tale proprietà in caso di decesso, divorzio o controversia.

Una società holding collocata al di sotto della struttura per detenere gli asset operativi è una questione separata rispetto a chi possiede la trustee company stessa. Il board o il council hanno bisogno di persone capaci di assolvere i doveri di trustee e di gestire i conflitti, non soltanto di membri della famiglia con un interesse nel risultato. Laddove la struttura sia articolata su più livelli, pianificarla come una struttura proprietaria regolamentata e complessa piuttosto che come una singola costituzione societaria.

Una banca o un amministratore di private wealth che apre un conto per una struttura in trust richiede una cronologia chiara della provenienza del patrimonio, uno schema di ogni trust e dei relativi beneficiari, e una risposta chiara su chi può dare istruzioni su ciascun conto. Tale documentazione deve essere pronta prima dell'invio del primo modulo di onboarding.

Mantenere aggiornata la documentazione relativa a provenienza del patrimonio e dei fondi per ogni disponente e beneficiario con poteri di firma, e trattare la preparazione del conto bancario aziendale per la trustee company come un flusso di lavoro a sé stante, condotto in parallelo alla registrazione. Nomi, percentuali di proprietà e lo schema del trust devono corrispondere esattamente tra la domanda presentata al registro, i moduli della banca ed eventuali registri dell'amministratore.

Rivedete la struttura ogni volta che cambia una generazione, viene aggiunto un nuovo trust o le circostanze di un beneficiario mutano in modo sostanziale. Una società fiduciaria può restare validamente registrata mentre la governance e la narrazione bancaria che la circondano diventano obsolete. Il costo è qui composto per strati e non da una cifra unica, e l'onorario di Velarozone è dettagliato nella lettera di incarico; si veda come funziona Velarozone.