Un visto di residenza negli EAU termina la mia residenza fiscale a casa?

Nessuno strumento degli EAU lo afferma, e nessuno potrebbe. Gli EAU determinano chi è residente negli EAU. Se rimani residente dove vivi viene deciso dal test domestico di quel paese, che comunemente pesa i giorni di presenza, se viene mantenuto un'abitazione permanente, dove si trova la tua famiglia e dove i tuoi legami economici sono più forti.

Gli EAU non hanno l'imposta sul reddito, quindi perché dovrei dovere qualcosa?

Perché quel fatto descrive cosa tassano gli EAU, non cosa tassa un altro paese. Il portale del governo degli EAU conferma che gli EAU non impongono l'imposta sul reddito agli individui. Se sei residente in un paese che tassa i suoi residenti sul loro reddito, le regole di quel paese continuano ad applicarsi a te indipendentemente da ciò che gli EAU fanno o non fanno.

Posso essere residente fiscalmente in due paesi contemporaneamente?

Sì, ed è comune per le persone mobili, perché due stati che applicano i propri test basati sui fatti possono entrambi arrivare a una risposta affermativa. Dove è in vigore un accordo di doppia imposizione tra loro, il suo criterio di risoluzione assegna la residenza ai fini di quel trattato: abitazione permanente, poi centro degli interessi vitali, poi dimora abituale, poi nazionalità, con una procedura di autorità competente se nessuno di questi risolve la questione.

Dovrei smettere di presentare dichiarazioni a casa una volta ottenuto un visto negli EAU?

No. Un visto per gli EAU non cambia i tuoi obblighi secondo la legge di un altro paese e interrompere una dichiarazione che sei tenuto a fare è una questione seria nella maggior parte delle giurisdizioni. Stabilire la tua posizione effettiva con un consulente qualificato dove vivi prima di cambiare qualcosa e continua a presentare dichiarazioni nel frattempo.

Può Velarozone consigliare sulla mia posizione fiscale nel mio paese d'origine?

No. Noi consuliamo sulla strutturazione negli EAU — ciò che gli EAU richiedono e cosa fa e non fa una licenza, un permesso o un Certificato di Residenza Fiscale degli EAU. La tua posizione nel paese in cui vivi è determinata dai test di quel paese e necessita di un consulente qualificato in quella giurisdizione.

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Un visto degli Emirati non ti impedisce di essere tassato dove vivi?

VelarozoneScrivania fiscale e di conformità26 August 20269 min lettura

La risposta breve

Di solito no, e nessuna fonte degli Emirati Arabi Uniti afferma il contrario. Nessun strumento o autorità degli Emirati Arabi Uniti pretende di determinare, porre fine o influenzare il status di residenza di una persona in un altro paese — gli Emirati Arabi Uniti determinano chi è residente negli Emirati Arabi Uniti. Gli stati decidono la residenza secondo la propria legislazione interna, e quei test si basano comunemente su fatti come i giorni di presenza, se viene mantenuta una casa permanente, dove è la famiglia di una persona e dove sono i legami personali ed economici più forti, piuttosto che sul visto che detiene. Quando due stati trattano ciascuno la stessa persona come residente, un accordo di doppia imposizione tra di loro assegna la residenza ai fini di quel trattato. Il fatto che gli Emirati Arabi Uniti non impongano imposte sul reddito sugli individui è un'affermazione sulle scelte fiscali degli Emirati Arabi Uniti e non sulla responsabilità altrove.

Questa è l'affermazione su cui si basa l'intero mercato, ed è quella priva di autorità dietro di essa. Una versione di essa si trova su ogni pagina di atterraggio: ottieni il visto, e la questione fiscale è risolta.

È importante essere precisi sul motivo per cui ciò è sbagliato, perché la ragione è strutturale piuttosto che una questione di gradazione. Gli Emirati Arabi Uniti rilasciano un permesso e decidono una questione degli Emirati Arabi Uniti. Se rimani residente altrove è deciso da quell'altro luogo, secondo la propria legge, utilizzando i propri fatti. Non esiste alcun documento degli Emirati Arabi Uniti che si estenda a ciò — non un visto, non una licenza, non un certificato.

Lo scopo di questa pagina è correttivo, e i suoi consigli pratici sono noiosi: stabilisci la tua vera posizione con qualcuno qualificato dove vivi e continua a presentare la dichiarazione dove sei responsabile mentre lo fai. Niente di quanto riportato su questa pagina è un metodo per apparire in un luogo in cui non sei.

Cosa decidono gli Emirati Arabi Uniti, e dove si interrompe la loro autorità

La Decisione del Consiglio dei Ministri n. 85 del 2022 è intitolata Determinazione della Residenza Fiscale, e ogni disposizione operativa in essa determina la residenza nello Stato — gli Emirati Arabi Uniti. Stabilisce quando una persona fisica è residente fiscale nello Stato. Non dice nulla sullo status di nessuno in un altro stato, poiché non è una questione che uno strumento degli Emirati Arabi Uniti possa decidere.

L'Autorità Federale delle Imposte è altrettanto attenta. La sua guida separa la residenza fiscale dalla residenza per immigrazione, separa lo stato di Residente Fiscale degli Emirati Arabi Uniti dallo stato di Persona Residente per imposta sulle società, e separa entrambi dalla residenza da trattato. In nessun momento quel materiale afferma un effetto su una posizione di residenza estera, e sarebbe straordinario se lo facesse.

Quindi, quando un fornitore ti dice che un visto degli Emirati Arabi Uniti termina la tua residenza a casa, chiedi quale strumento lo afferma. Non ce n'è. L'affermazione sopravvive perché non è mai documentata.

Un fatto vero che svolge un compito che non può svolgere

Il portale del governo degli Emirati Arabi Uniti afferma che gli Emirati Arabi Uniti non impongono imposte sul reddito sugli individui. Questo è accurato ed è il fatto sottostante alla maggior parte del marketing.

È un'affermazione su ciò che gli Emirati Arabi Uniti scelgono di tassare. Non è un'affermazione che una persona in possesso di un visto degli Emirati Arabi Uniti non deve pagare imposte sul reddito da nessuna parte. Queste due proposizioni sono così frequentemente collegate che il collegamento è diventato invisibile, ma sono affermazioni del tutto diverse e solo la prima ha una fonte.

Se vivi e lavori in un paese che tassa i suoi residenti, la decisione degli Emirati Arabi Uniti di non tassare gli individui non si applica al tuo reddito. Rimuove uno strato degli Emirati Arabi Uniti che non si sarebbe mai applicato a te in primo luogo.

Come gli Stati decidono generalmente la residenza — il modello, non le regole di un Paese

Non ti diremo qual è il test del tuo Paese. Non siamo qualificati a farlo, la risposta varia ovunque, e un riassunto sicuro di questo da parte di una società di servizi aziendali degli Emirati Arabi Uniti è esattamente il tipo di cosa che mette le persone nei guai. Ciò che si può dire è la forma generale, perché si ripete.

Gli Stati determinano la residenza secondo le proprie leggi nazionali. Questi test pesano comunemente fatti dello stesso tipo: quanti giorni una persona è presente, se mantiene una casa disponibile per lei, dove vive la sua famiglia, dove si trovano la sua occupazione e il suo business, e dove i suoi legami personali ed economici sono complessivamente più forti. Generalmente non dipendono da quale visto la persona possiede o da quale Paese lo ha emesso, perché un visto è uno strumento di immigrazione e la residenza ai fini fiscali è una questione riguardante la sostanza della vita di una persona.

Le stesse regole degli Emirati Arabi Uniti illustrano il modello piuttosto che governarlo. La Decisione Ministeriale n. 27 del 2023 chiede dove una persona risiede abitualmente o normalmente, dove trascorre la maggior parte del suo tempo come parte di una routine stabilita e dove i suoi interessi personali ed economici sono più vicini — tenendo conto della professione, delle relazioni familiari e sociali, delle attività culturali, del luogo di lavoro e di dove i suoi beni sono amministrati. Questi sono gli stessi tipi di fatti pesati da altri Stati. Ed è proprio per questo che la stessa persona può soddisfare i test di due Paesi contemporaneamente.

Ecco perché due Paesi possono entrambi rivendicare la tua residenza

La residenza doppia non è un fallimento del sistema, è un risultato prevedibile di esso. Due stati che applicano test simili basati sui fatti a una persona mobile a volte ottengono entrambi un sì. Il meccanismo che risolve la questione è un accordo di doppia imposizione, non un visto.

L'Articolo 6 della Decisione del Consiglio n. 85 del 2022 prevede che, quando un accordo internazionale stabilisce condizioni per determinare la residenza fiscale, tali disposizioni si applicano ai fini di quell'accordo. L'Autorità Fiscale Federale dichiara la gerarchia in modo ancora più diretto: un accordo di doppia imposizione in vigore negli Emirati Arabi Uniti prevale sulle disposizioni di qualsiasi legge nazionale, inclusa la Legge sull'Imposta sulle Società e la Decisione del Consiglio n. 85 del 2022.

Dove un trattato si applica, il suo meccanismo di risoluzione assegna la residenza ai fini di quel trattato. L'Autorità pubblica la sequenza che normalmente segue: prima la casa permanente; poi il centro di interessi vitali dove c'è una casa permanente in entrambi i luoghi; poi la dimora abituale; poi la nazionalità; e se niente di tutto ciò risolve la questione, le due autorità competenti possono consultarsi e concordare la posizione tra di loro.

Leggi quell'ordine rispetto alla situazione per cui è scritta questa pagina. Il primo passo chiede dove si trova la tua casa permanente. Il secondo passo chiede dove si trovano più vicini i tuoi legami personali ed economici, e la nota dell'Autorità stessa indica che la posizione dei membri della famiglia in una giurisdizione può essere un fattore più decisivo rispetto alle iscrizioni in club in un'altra. Per qualcuno che vive con la propria famiglia in un altro Paese e possiede un permesso degli Emirati, la sequenza pubblicata punta lontano dagli Emirati nei primi due passi. Questo è l'opposto di ciò che la maggior parte delle persone in questa posizione è stata informata.

Ciò che questa pagina non farà, e perché questo è il punto utile

Esiste una versione di questo articolo che elenca cose che una persona potrebbe fare per sembrare non residente in un luogo in cui vive ancora. Non la scriveremo, e dovresti considerare la sua apparizione altrove come un avvertimento sull'autore piuttosto che un servizio.

I test di residenza esaminano la sostanza. Chiedono dove sei realmente, dove si trova realmente la tua casa e dove vive realmente la tua famiglia. Gli accordi progettati per presentare un'immagine diversa mentre la sostanza rimane invariata non sono una strategia fiscale; sono un rischio che emerge secondo il programma di qualcun altro, di solito anni dopo, con interessi aggiunti.

Il consiglio che merita veramente di essere dato è corto. Non smettere di presentare dichiarazioni dove sei obbligato. Non assumere un cambiamento di stato che non hai stabilito. Fai determinare correttamente la situazione da qualcuno che è qualificato a determinarla.

Dove si trova la linea tra noi e il tuo consulente

Le regole del Paese d'origine differiscono, sono stabilite dalle prove di quel Paese, e hai bisogno di un consiglio qualificato nella giurisdizione in cui vivi. Noi forniamo consulenza sulla strutturazione negli Emirati Arabi Uniti — su ciò che gli Emirati richiedono, su cosa fa e non fa una licenza e un permesso degli Emirati, e su come una posizione negli Emirati sarebbe dimostrata. Non forniamo consulenza sulle leggi fiscali straniere e non pretenderemo che il lato degli Emirati risolva l'altro.

In pratica, la sequenza utile è l'opposto di quella seguita dalla maggior parte delle persone. Stabilisci quale sia realmente la tua posizione a casa, con qualcuno qualificato lì. Poi decidi quale struttura degli Emirati vale la pena costruire, sapendo cosa cambierà e cosa non cambierà. Comprare la struttura prima e porre la domanda dopo è come le persone si ritrovano con una licenza che non ha risolto nulla e una storia di dichiarazione che necessita di spiegazione.

Cosa testano realmente nel Paese in cui vivi, e cosa produce sui tuoi fatti?
Stai presentando attualmente dichiarazioni ovunque sia necessario, e ciò che ti è stato detto ti ha indotto a smettere?
Esiste un accordo di doppia imposizione in vigore — in vigore, non semplicemente firmato — tra quel Paese e gli Emirati?
Se c'è, qual è l'effetto del suo meccanismo di risoluzione sui tuoi fatti, letto da qualcuno che agisce secondo quel trattato?
Solo allora: quale struttura negli Emirati vale la pena avere, e cosa cambierebbe veramente?

In breve

Cosa trarre da questo

Nessun strumento degli Emirati determina, termina o influisce sullo stato di residenza di una persona in un altro Paese.
Gli Stati decidono la residenza secondo la propria legge, su fatti come i giorni di presenza, la casa permanente, la posizione della famiglia e il centro dei legami — non in base a quale visto si possiede.
Che gli Emirati non impongano imposte sul reddito personale è una dichiarazione sulle scelte fiscali degli Emirati, non sull'obbligo altrove.
Dove due Stati rivendicano entrambi la residenza, il meccanismo di risoluzione di un accordo di doppia imposizione la assegna — partendo dalla casa permanente, poi dal centro degli interessi vitali.
Continua a presentare dichiarazioni fiscali dove sei soggetto a responsabilità e prendi consulenza qualificata nel paese in cui vivi. Questa azienda consiglia sulla strutturazione negli EAU, non sul diritto tributario estero.

Un visto di residenza negli EAU termina la mia residenza fiscale a casa?: Nessuno strumento degli EAU lo afferma, e nessuno potrebbe. Gli EAU determinano chi è residente negli EAU. Se rimani residente dove vivi viene deciso dal test domestico di quel paese, che comunemente pesa i giorni di presenza, se viene mantenuto un'abitazione permanente, dove si trova la tua famiglia e dove i tuoi legami economici sono più forti.
Gli EAU non hanno l'imposta sul reddito, quindi perché dovrei dovere qualcosa?: Perché quel fatto descrive cosa tassano gli EAU, non cosa tassa un altro paese. Il portale del governo degli EAU conferma che gli EAU non impongono l'imposta sul reddito agli individui. Se sei residente in un paese che tassa i suoi residenti sul loro reddito, le regole di quel paese continuano ad applicarsi a te indipendentemente da ciò che gli EAU fanno o non fanno.
Posso essere residente fiscalmente in due paesi contemporaneamente?: Sì, ed è comune per le persone mobili, perché due stati che applicano i propri test basati sui fatti possono entrambi arrivare a una risposta affermativa. Dove è in vigore un accordo di doppia imposizione tra loro, il suo criterio di risoluzione assegna la residenza ai fini di quel trattato: abitazione permanente, poi centro degli interessi vitali, poi dimora abituale, poi nazionalità, con una procedura di autorità competente se nessuno di questi risolve la questione.
Dovrei smettere di presentare dichiarazioni a casa una volta ottenuto un visto negli EAU?: No. Un visto per gli EAU non cambia i tuoi obblighi secondo la legge di un altro paese e interrompere una dichiarazione che sei tenuto a fare è una questione seria nella maggior parte delle giurisdizioni. Stabilire la tua posizione effettiva con un consulente qualificato dove vivi prima di cambiare qualcosa e continua a presentare dichiarazioni nel frattempo.
Può Velarozone consigliare sulla mia posizione fiscale nel mio paese d'origine?: No. Noi consuliamo sulla strutturazione negli EAU — ciò che gli EAU richiedono e cosa fa e non fa una licenza, un permesso o un Certificato di Residenza Fiscale degli EAU. La tua posizione nel paese in cui vivi è determinata dai test di quel paese e necessita di un consulente qualificato in quella giurisdizione.

Fonti

Da dove proviene questo

Questa pagina è informazione generale sulla creazione di un’impresa negli UAE, non consulenza legale, fiscale, di immigrazione o bancaria. Regole, tariffe, attività permesse e politiche bancarie possono cambiare. L’idoneità finale dipende dai tuoi fatti e dalle regole applicabili al momento della domanda.