Comment créer une société de fiducie privée aux Émirats

L'ADGM et le DIFC sont des free zones de common law distinctes, dotées de leurs propres tribunaux, et chacune administre son propre régime de foundations et de trusts, indépendamment du mainland et l'une de l'autre. L'ADGM Registration Authority administre l'enregistrement des foundations à Abou Dhabi ; le DIFC gère un cadre parallèle à Dubaï. Savoir lequel s'applique relève des documents du trust ou de la foundation, et non de l'agent de constitution : constituez la société de trustee là où les conseillers de la famille ont déjà choisi la loi applicable et les tribunaux, car transférer ensuite un véhicule valablement constitué d'un régime à l'autre constitue un nouvel enregistrement, et non une simple formalité.

Si la famille dispose déjà d'un family office, décidez tôt s'il se situe dans la même free zone que la société de trustee ou dans une autre : les deux remplissent des fonctions différentes, comme l'expose le guide sur le single ou multi-family office.

Lors de son enregistrement, une trustee company privée est une société comme une autre dans sa free zone : elle a besoin d'un siège social ou d'un agent enregistré, d'une constitution énonçant que son seul objet est d'agir comme trustee ou membre du conseil de la fondation pour les structures propres de la famille, ainsi que de dirigeants nommés répondant aux critères d'honorabilité et de compétence du registre. Le registre voudra également disposer d'une partie suffisante de l'acte de trust ou de la charte de fondation pour confirmer le rôle de la trustee company, la catégorie de bénéficiaires, et qui peut révoquer le trustee. Rien de tout cela ne se résume à un chiffre ou à un délai fixe ; consultez l'exigence en vigueur sur la page du registre lui-même immédiatement avant le dépôt.

L'ADGM comme le DIFC délivrent des licences aux activités fiduciaires et d'administration de trusts qui agissent pour le compte de clients sans lien entre eux. Une société de trust qui ne sert que les propres trusts ou la foundation d'une seule famille (sans proposer de services de trustee au public) est une tout autre chose, et dans les juridictions de trust de common law comparables, cette distinction est ce qui maintient un trustee familial dédié en dehors du régime des activités fiduciaires soumises à licence.

La ligne de partage est l'activité, pas l'étiquette. Une trustee company reste dans la position réservée à la famille uniquement tant qu'elle administre les trusts liés de la famille elle-même et qu'elle n'accepte aucune instruction, aucun honoraire ni aucune nomination de la part de quiconque extérieur à cette famille. Dès l'instant où elle agit pour un constituant sans lien avec la famille, elle exerce l'activité que la licence a précisément pour but d'encadrer. Confirmez la position actuelle directement auprès du régulateur de la free zone choisie, car le critère retenu porte sur les faits, et non sur la manière dont la société se présente elle-même.

La détention du capital de la trustee company est la question que les familles laissent le plus souvent en suspens. Quelqu'un doit détenir ses actions, et cette détention ne doit pas revenir par défaut, sans y avoir réfléchi, à une seule branche, à une seule génération ou à celui qui a signé les documents de constitution, car celui qui détient la trustee company peut, dans les faits, influencer chaque trust ou fondation qu'elle administre. Décidez dès le départ si les actions sont détenues par un purpose trust, une fondation, une société holding ou des membres nommés de la famille, et consignez ce qu'il advient de cette détention en cas de décès, de divorce ou de litige.

Une société holding placée sous la structure pour détenir les actifs opérationnels est une question distincte de celle de savoir qui détient la trustee company elle-même. Le conseil d'administration ou le conseil de la fondation a besoin de personnes capables d'assumer les devoirs de trustee et de gérer les conflits, et non uniquement de membres de la famille ayant un intérêt dans le résultat. Lorsque la structure est stratifiée, prévoyez-la comme une structure de détention complexe et réglementée plutôt que comme une simple constitution de société.

Une banque ou un administrateur de gestion de fortune privée qui ouvre un compte pour une structure de trust demande un historique clair de l'origine du patrimoine, un schéma de chaque trust et de ses bénéficiaires, ainsi qu'une réponse claire à la question de qui peut donner des instructions sur chaque compte. Ces éléments de preuve doivent être prêts avant l'envoi du premier formulaire d'entrée en relation.

Tenez à jour les éléments de preuve relatifs à l'origine du patrimoine et des fonds pour chaque constituant et chaque bénéficiaire disposant d'un pouvoir de signature, et traitez la préparation du compte bancaire d'entreprise de la trustee company comme un chantier à part entière, mené en parallèle de l'enregistrement. Les noms, les pourcentages de détention et le schéma du trust doivent correspondre exactement entre le dossier déposé auprès du registre, les formulaires de la banque et les dossiers de tout administrateur.

Réexaminez la structure chaque fois qu'une génération change, qu'un nouveau trust est ajouté ou que la situation d'un bénéficiaire change de manière significative. Une société de trustee peut rester valablement enregistrée alors que la gouvernance et le récit bancaire qui l'entourent sont devenus obsolètes. Le coût se construit ici par couches plutôt que sous la forme d'un chiffre unique, et les honoraires de service Velarozone sont détaillés dans la lettre de mission ; voir comment fonctionne Velarozone.