Für Finanzteams, die an eine Zentrale im Ausland berichten
Eine VAE-Tochtergesellschaft einer ausländischen Gruppe: Meldungen, Reporting und die Bank
Die kurze Antwort
Eine Tochtergesellschaft einer ausländischen Gruppe in den VAE muss ihre Körperschaftsteuererklärung abgeben und eine etwaige Steuerschuld innerhalb von neun Monaten nach Ende ihrer Steuerperiode begleichen und ihre Unterlagen mindestens sieben Jahre aufbewahren. Beide Vorgaben stammen von der Federal Tax Authority (FTA). Wir führen ein einziges Hauptbuch, aus dem diese Erklärungen, das Group Pack für die Konzernzentrale und der Bankennachweis für jeden konzerninternen Zahlungsfluss hervorgehen, und wir führen den Kalender der Gesellschaft neben dem der Muttergesellschaft.
Eine Tochtergesellschaft ist ein doppeltes Problem der Buchhaltung, das im Hauptbuch zusammenläuft. Vor Ort ist sie ein steuerpflichtiger Rechtsträger in den VAE mit eigenen Registrierungen, Erklärungen und Aufbewahrungspflichten: eine Körperschaftsteuererklärung innerhalb von neun Monaten nach Ende der Steuerperiode, VAT-Erklärungen in der Regel innerhalb von 28 Tagen nach jeder Steuerperiode und Körperschaftsteuerunterlagen, die mindestens sieben Jahre aufbewahrt werden. Sie muss außerdem geprüfte Jahresabschlüsse erstellen, wenn ihr Umsatz in einer Steuerperiode 50.000.000 AED übersteigt oder sie eine Qualifying Free Zone Person ist, und ihre Lizenzbehörde kann ebenfalls eine Prüfung verlangen. Für die Gruppe ist sie eine Berichtseinheit, deren Zahlen dem Kontenplan der Gruppe zugeordnet, in die Währung der Gruppe umgerechnet und bis zum Stichtag der Gruppe abgeschlossen vorliegen müssen, der in der Regel vor dem lokalen liegt.
Die Bank steht zwischen ihnen. Konzerninterne Finanzierung, Managementgebühren, geteilte Kosten und Dividenden sind die Zahlungsflüsse, die eine Bank am häufigsten sieht und am wenigsten versteht, und eine Tochtergesellschaft, deren Buchführung die Vereinbarung hinter jedem Zahlungsfluss belegen kann, besteht ihre Prüfungen; eine, die das nicht kann, wird gebeten, sie zu erklären, eine Überweisung nach der anderen. Verrechnungspreise und die steuerliche Behandlung ebendieser Zahlungsflüsse sind Sache des Beraters der Muttergesellschaft und der VAE-Steuererklärung, und die Buchführung muss beiden dienen.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Die Gebühr des VAE-Wirtschaftsprüfers und die des Beraters der Gruppe liegen bei ihnen; die Velarozone Servicegebühr für die lokalen Einreichungen und das Gruppenpaket ist in Ihrer Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt.
- Zeitplanung
- Zuerst die mit der Zentrale abgestimmte Zuordnung; danach monatlich, mit Abschluss zum früheren der beiden Kalender.
- Was enthalten ist
- Der lokale Kontenplan, dem des Konzerns zugeordnet
- Konzerninterne Zahlungsflüsse, dokumentiert für Bank und Prüfer
- Lokale Einreichungen und das Konzernpaket aus einem Hauptbuch
Dies ist für Sie, wenn
- Ihre VAE-Gesellschaft gehört einer Unternehmensgruppe mit Sitz im Ausland und berichtet an sie.
- Sie benötigen monatlich oder vierteljährlich ein Konzernpaket im Format und in der Währung des Konzerns.
- Konzerninterne Gebühren, Finanzierungen oder Dividenden laufen über die VAE-Gesellschaft.
- Die Meldungen in den VAE und der Kalender der Gruppe überschneiden sich inzwischen: Der Konzernabschluss liegt vor einer VAT-Erklärung, die in der Regel innerhalb von 28 Tagen nach Periodenende fällig ist.
Dies ist möglicherweise nicht der richtige Weg, wenn
- Sie benötigen Beratung zur Konzernstruktur selbst oder zur Verrechnungspreispolitik; das ist Sache des Steuerberaters des Konzerns und, wo eine VAE-Position erforderlich ist, eines lizenzierten Spezialisten, den wir koordinieren.
- Sie möchten, dass der Bestätigungsvermerk des Konzernprüfers von uns unterzeichnet wird.
- Die Gesellschaft hat keine Geschäftstätigkeit und keine Zahlungsflüsse, und Sie brauchen sie nur in gutem Rechtsstand gehalten; das ist ein enger gefasstes Mandat.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Die Gebühr des VAE-Wirtschaftsprüfers und die des Beraters der Gruppe liegen bei ihnen; die Velarozone Servicegebühr für die lokalen Einreichungen und das Gruppenpaket ist in Ihrer Mandatsvereinbarung aufgeschlüsselt.
- Zeitplanung
- Zuerst die mit der Zentrale abgestimmte Zuordnung; danach monatlich, mit Abschluss zum früheren der beiden Kalender.
- Was enthalten ist
- Der lokale Kontenplan, dem des Konzerns zugeordnet
- Konzerninterne Zahlungsflüsse, dokumentiert für Bank und Prüfer
- Lokale Einreichungen und das Konzernpaket aus einem Hauptbuch
Was diese Dienstleistung umfasst
- Lokale Buchhaltung, VAT-Erklärungen und Körperschaftsteuererklärung nach dem Kalender der VAE: neun Monate nach Jahresende für die Körperschaftsteuer, in der Regel 28 Tage nach jeder Periode für VAT.
- Ein Konzernberichtspaket im Format und in der Währung des Konzerns, abgeschlossen zum Stichtag des Konzerns.
- Konzerninterne Vereinbarungen, Gebühren und Abrechnungen so erfasst, dass Bank und Prüfer sie nachvollziehen können.
- Die Prüfungsakte für den VAE-Prüfer und Komponentenaufstellungen für den Konzernprüfer.
- Ein einziger Kalender, der die lokalen Einreichungen und den Konzernabschluss nebeneinander führt.
Was es nicht umfasst
- Verrechnungspreispolitik und steuerliche Beratung des Konzerns.
- Gesetzliche Abschlussprüfung, unterzeichnet von einem zugelassenen Wirtschaftsprüfer.
- Die rechtliche Ausarbeitung konzerninterner Vereinbarungen, die von einer lizenzierten Anwaltskanzlei kommt.
Prozess
Wie die Arbeit sequenziert wird
Jede Phase hat ihre eigenen Abhängigkeiten (Tätigkeitsgenehmigungen, Legalisierung von Dokumenten, Bearbeitung durch die Behörden und Bankprüfung), und wir berichten über den Fortschritt anhand dieser Abhängigkeiten und nicht anhand eines einzigen Gesamttermins.
- 01
Zuordnung
Der lokale Kontenplan, dem des Konzerns zugeordnet; Währungen, Kurse und der Abschlusskalender mit der Zentrale abgestimmt.
- 02
Konzerninterne Vorgänge
Jeder Zahlungsfluss zwischen der Gesellschaft und dem Konzern dokumentiert und codiert.
- 03
Monatlich
Lokale Buchhaltung und Group Pack aus demselben Hauptbuch; VAT-Erklärungen in der Regel innerhalb von 28 Tagen nach jeder Steuerperiode fällig.
Entscheiden Sie noch zwischen Zweigniederlassung und Tochtergesellschaft? Die Expansionsseite kommt vor dieser hier.
Bevorzugen Sie einen schriftlichen Start? Versenden Sie die Details über das Kontaktformular.
Beginnen Sie mit einer Strukturbeurteilung
In einer ersten Beratung erhalten Sie eine Entscheidungshilfe in einfacher Sprache, eine Liste der Dokumentenvorbereitung und die nächsten Schritte für Ihre Situation. Aktuelle Zahlen werden innerhalb Ihres vom Berater überprüften Routenvergleichs bestätigt.
Lokal, Konzern und Bank
Eine Buchhaltung, drei Adressaten
Dieselben Transaktionen werden auf drei Arten gelesen; die Buchführung ist so gestaltet, dass jeder Adressat seine Antwort erhält.
Was die VAE-Behörden, der Konzern und die Bank jeweils von der Buchführung einer Tochtergesellschaft benötigen.
Bundessteuerbehörde
- Was er benötigt
- Körperschaftsteuererklärung und Zahlung innerhalb von neun Monaten nach Ende der Steuerperiode, VAT-Erklärungen in der Regel innerhalb von 28 Tagen, Körperschaftsteuerunterlagen mindestens sieben Jahre aufbewahrt
- Wie die Buchführung es liefert
- Lokales gesetzliches Hauptbuch, Einreichungen terminiert
Die lizenzerteilende Behörde
- Was er benötigt
- Geprüfte Abschlüsse, wo die jeweiligen Vorschriften sie verlangen; das Steuerrecht verlangt sie ab einem Umsatz von 50.000.000 AED oder für eine Qualifying Free Zone Person
- Wie die Buchführung es liefert
- Eine Prüfungsakte, die ein registrierter Prüfer testen kann
Zentrale
- Was er benötigt
- Ein Paket im Kontenplan, in der Währung und im Kalender des Konzerns
- Wie die Buchführung es liefert
- Zuordnung vom lokalen Kontenplan; Umrechnung zu den Kursen des Konzerns; ein früherer Abschluss
Der Konzernprüfer
- Was er benötigt
- Komponenten-Reporting nach seinen Vorgaben
- Wie die Buchführung es liefert
- Dieselbe Akte, mit den Aufstellungen des Konzerns
Die Bank
- Was er benötigt
- Eine Erklärung für jeden konzerninternen Zahlungsfluss
- Wie die Buchführung es liefert
- Vereinbarungen und Rechnungen hinter Finanzierungen, Gebühren und Dividenden
Der Steuerberater der Muttergesellschaft
- Was er benötigt
- Konzerninterne Transaktionen dokumentiert
- Wie die Buchführung es liefert
- Verträge und Preisnachweise werden mit dem Hauptbuch geführt und stehen für eine lokale Dokumentation bereit, wo die Schwellenwerte gelten
| Adressat | Was er benötigt | Wie die Buchführung es liefert |
|---|---|---|
| Bundessteuerbehörde | Körperschaftsteuererklärung und Zahlung innerhalb von neun Monaten nach Ende der Steuerperiode, VAT-Erklärungen in der Regel innerhalb von 28 Tagen, Körperschaftsteuerunterlagen mindestens sieben Jahre aufbewahrt | Lokales gesetzliches Hauptbuch, Einreichungen terminiert |
| Die lizenzerteilende Behörde | Geprüfte Abschlüsse, wo die jeweiligen Vorschriften sie verlangen; das Steuerrecht verlangt sie ab einem Umsatz von 50.000.000 AED oder für eine Qualifying Free Zone Person | Eine Prüfungsakte, die ein registrierter Prüfer testen kann |
| Zentrale | Ein Paket im Kontenplan, in der Währung und im Kalender des Konzerns | Zuordnung vom lokalen Kontenplan; Umrechnung zu den Kursen des Konzerns; ein früherer Abschluss |
| Der Konzernprüfer | Komponenten-Reporting nach seinen Vorgaben | Dieselbe Akte, mit den Aufstellungen des Konzerns |
| Die Bank | Eine Erklärung für jeden konzerninternen Zahlungsfluss | Vereinbarungen und Rechnungen hinter Finanzierungen, Gebühren und Dividenden |
| Der Steuerberater der Muttergesellschaft | Konzerninterne Transaktionen dokumentiert | Verträge und Preisnachweise werden mit dem Hauptbuch geführt und stehen für eine lokale Dokumentation bereit, wo die Schwellenwerte gelten |
Die Ausgangslage
UAE-Einreise für internationale Unternehmen und expandierende Gruppen
Die Expansionsseite stellt die Strukturen Zweigniederlassung, Tochtergesellschaft und Regionalzentrale für einen in die VAE eintretenden Konzern dar.
Siehe die Expansionsseite
Jeder Weg wird geplant, wie das Geschäft tatsächlich in den VAE betrieben wird.
Nach der Lizenz
Was Sie außerdem benötigen könnten
Die vier Dienstleistungen, nach denen Gründer in dieser Situation als Nächstes am häufigsten fragen, jeweils auf einer eigenen Seite.
Visa und PRO-Dienstleistungen
Aufenthaltsvisa für Inhaber, Mitarbeitende und Familie, dazu die MOHRE-Arbeitsakten, ärztlichen Untersuchungen und Emirates-ID-Verlängerungen, die eine Lizenz und ihre Beschäftigten in ordnungsgemäßem Status halten. Ein gesponsertes Visum gilt für 1, 2 oder 3 Jahre; die Genehmigung verbleibt bei der Behörde.
→Einrichtung eines VAE-Bankkontos
Eine bankfertige Akte rund um Eigentümerstruktur, Tätigkeit und erwartete Transaktionen, abgestimmt auf die Bank, deren Risikobereitschaft zu Ihrem Profil passt. Über Genehmigung und Zeitplan entscheidet allein die Bank.
→Buchhaltung & Steuern
Monatliche Buchhaltung, Umsatzsteuer- und Körperschaftsteuererklärungen und Jahresabschlüsse, mit gesetzlicher Prüfung durch einen zugelassenen Abschlussprüfer.
→Rechtsdienstleistungen
Verträge, Gesellschaftsdokumente, Streitigkeiten und regulatorische Fragen, beraten von in den VAE zugelassenen Anwälten, die im Mandatsschreiben genannt werden.
→
Nächste Entscheidung
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Fragen
Häufige Fragen
- Benötigt die Einheit in den VAE eine eigene Prüfung, wenn die Gruppe geprüft wird?
- Die Konzernprüfung ersetzt keine Anforderung in den VAE. Nach Ministerial Decision No. 84 of 2025 muss ein steuerpflichtiger Rechtsträger mit einem Umsatz von mehr als 50.000.000 AED in einer Steuerperiode sowie jede Qualifying Free Zone Person geprüfte Jahresabschlüsse erstellen und aufbewahren. Eine free zone oder eine Lizenz kann diese ebenfalls verlangen. Ein registrierter Abschlussprüfer unterzeichnet sie für die Gesellschaft; der Konzernprüfer kann zudem für eigene Zwecke Component-Arbeiten anfordern.
- Kann die Zentrale die Bücher in ihrem eigenen System führen?
- Oft ja, wenn das Hauptbuch in den VAE die lokalen Erklärungen erzeugen und die von der FTA erwarteten Unterlagen führen kann: Transaktionen, Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und am Ende der Steuerperiode gehaltene Anteile, mindestens sieben Jahre lang. Wenn es das nicht kann, ist ein lokales Hauptbuch, das dem Kontenplan der Gruppe zugeordnet ist, die übliche Lösung.
- Wie werden Management-Gebühren der Muttergesellschaft behandelt?
- Als konzerninterne Transaktion mit einer zugrunde liegenden Vereinbarung, einer VAT-Behandlung, die die Buchhaltung anwenden muss, und einer Körperschaftsteuerposition, die die Erklärung einnehmen muss. Die Vereinbarung liegt beim Berater der Gruppe; die Erfassung und die Erklärungen liegen bei uns.
- Warum fragt die Bank immer wieder nach Überweisungen der Muttergesellschaft?
- Weil Finanzierungen von einer verbundenen Partei im Ausland der Geldfluss ist, den Banken am genauesten prüfen. Ein Darlehensvertrag, ein Beschluss über eine Kapitaleinlage oder eine vorliegende Rechnung macht aus jeder Nachfrage eine einzeilige Antwort.
- Wessen Kalender gilt, wenn beide kollidieren?
- Keine der beiden Fristen darf verpasst werden; deshalb werden die Bücher zum früheren der beiden Termine abgeschlossen, und die spätere Erklärung wird aus diesem Abschluss erstellt. Bei einem Geschäftsjahresende am 31. Dezember ist die Körperschaftsteuererklärung neun Monate später fällig, am 30. September, während VAT in der Regel innerhalb von 28 Tagen nach jeder Periode fällig ist. Der von uns geführte Kalender zeigt beides.
Quellen
- Federal Tax Authority: Körperschaftsteuer
- Federal Tax Authority: VAT-Gesetzgebung und Leitfäden
- Ministry of Finance: Körperschaftsteuer in den VAE
- CBUAE-Leitlinien zur Sorgfaltspflicht gegenüber Kunden sowie zu Herkunft der Mittel und des Vermögens
Regulierungen, Gebühren und Berechtigungen können sich ändern. Jede regulatorische Aussage wird vor der Veröffentlichung erneut überprüft und datiert.
Rechtliche Hinweise und Umfang
Velarozone bietet Einrichtung und Koordination der Betriebsbereitschaft. Diese Seite enthält allgemeine Informationen, keine rechtlichen, steuerlichen, einwanderungs- oder bankbezogenen Ratschläge.
Allgemeine Informationen aus dem CBUAE Rulebook, darunter die Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), und aus dem Cabinet Resolution No. (134) of 2025 in der veröffentlichten Fassung; keine Rechts- oder Steuerberatung. Regeln und Leitlinien ändern sich. Prüfen Sie daher vor der Einreichung den aktuellen Wortlaut und die eigenen Anforderungen jedes Instituts.
Die Abmeldung von der Körperschaftsteuer und der VAT in den VAE hängt von Ihren konkreten Umständen ab, auch davon, ob Steuererklärungen und Verbindlichkeiten auf dem neuesten Stand sind. Es können zudem Pflichten in Ihrem Heimatland gelten. Wir stimmen uns mit Ihrem Steuerberater ab und geben keine steuerrechtliche Beurteilung ab.