Für Gründer mit einer ersten Lizenz in den VAE
Ihre erste VAE-Handelslizenz: Buchhaltung, VAT und Körperschaftsteuer ab dem ersten Monat
Die kurze Antwort
Ein neues Unternehmen in den VAE muss die Körperschaftsteuer innerhalb von drei Monaten nach Gründung, Errichtung oder Anerkennung bei der Federal Tax Authority (FTA) anmelden, unabhängig davon, ob es bereits Geschäfte getätigt hat. Die VAT-Registrierung ist verpflichtend, sobald die steuerpflichtigen Lieferungen und Einfuhren AED 375,000 übersteigen, und freiwillig möglich ab AED 187,500. Von Beginn an geführte Bücher liefern den Nachweis für beide.
Das erste Jahr eines neuen Unternehmens lässt sich von außen leichter überblicken als von innen. Die Registrierung zur Körperschaftsteuer ist nach dem Beschluss Nr. 3 von 2024 der FTA innerhalb von drei Monaten nach Gründung, Errichtung oder Anerkennung fällig. Der Antrag über EmaraTax ist kostenlos, und die von der FTA angegebene Bearbeitungszeit beträgt 20 Arbeitstage ab einem vollständigen Antrag. Der erste Steuerzeitraum beginnt mit dem von der FTA zugewiesenen Datum, nicht mit dem ersten Verkauf. Die VAT-Registrierung richtet sich nach Ihren Zahlen. Sie ist verpflichtend bei steuerpflichtigen Lieferungen und Einfuhren über AED 375,000 oder wenn Sie erwarten, diesen Betrag innerhalb der nächsten 30 Tage zu überschreiten. Freiwillig ist sie möglich ab AED 187,500 an steuerpflichtigen Lieferungen, Einfuhren oder steuerpflichtigen Aufwendungen. Jeder dieser Termine hängt von Tatsachen ab, die die Bücher belegen müssen.
Die Buchführung ist in diesem Stadium einfach: ein zur Geschäftstätigkeit passender Kontenplan, ein monatlich abgestimmtes Bankkonto, Verkaufs- und Einkaufsrechnungen mit den gesetzlich vorgeschriebenen VAT-Angaben und ein Kalender der anschließenden Meldungen. Die Registrierung verlangt außerdem Unterlagen, die Sie am besten in einem Ordner aufbewahren: die Handelslizenz, das Memorandum of Association oder den Partnerschaftsvertrag, sofern vorhanden, die Emirates ID und den Reisepass jedes Inhabers mit mehr als 25% sowie der Zeichnungsberechtigten und den Nachweis der Vertretungsbefugnis des Zeichnungsberechtigten. Wer die Buchführung spät beginnt, muss die erste VAT-Erklärung aus nicht abgestimmten Kontoauszügen erstellen.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Die FTA erhebt für die Registrierung zur Körperschaftsteuer keine Gebühr; das Honorar des Abschlussprüfers, sofern einer beauftragt wird, geht zu dessen Lasten bzw. wird von diesem berechnet. Die Velarozone Servicegebühr für Registrierung, Buchführung und Erklärungen wird vor dem ersten Monat in Ihrer Mandatsvereinbarung angegeben.
- Zeitplanung
- Registrierung zur Körperschaftsteuer innerhalb von drei Monaten nach Gründung eingereicht; die Buchführung monatlich; VAT-Erklärungen im Turnus der Behörde.
- Was enthalten ist
- Die Registrierung zur Körperschaftsteuer und die VAT-Entscheidung anhand Ihrer Zahlen
- Ein Kontenplan, Rechnungen und ein abgestimmter Bank-Feed
- Erklärungen und der Jahresabschluss in einem Kalender
Dies ist für Sie, wenn
- Ihre Lizenz wurde kürzlich ausgestellt, daher läuft die dreimonatige Frist für die Registrierung zur Körperschaftsteuer, und es gibt noch keine Buchführung.
- Sie sind sich nicht sicher, ob Ihre steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen nahe an AED 375,000 liegen oder ob eine freiwillige Registrierung ab AED 187,500 für Sie sinnvoll wäre.
- Sie möchten die Registrierung zur Körperschaftsteuer fristgerecht über EmaraTax einreichen und den ersten Steuerzeitraum verstanden wissen.
- Sie möchten einen monatlichen Rhythmus, auf dem Sie das Geschäft führen können, keine Hektik zum Jahresende.
Dies ist möglicherweise nicht der richtige Weg, wenn
- Sie möchten eine steuerliche Beratung zu Ihrer Situation im Heimatland; das gehört zu einem dortigen Berater.
- Sie erwarten, dass die Kanzlei einen Bestätigungsvermerk unterzeichnet; Prüfungsvermerke werden von einem zugelassenen Wirtschaftsprüfer unterzeichnet.
- Sie möchten die Buchführung lieber selbst übernehmen und nur die Abgaben erledigt haben; das ist ein engerer Auftrag, den wir abgrenzen können.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Die FTA erhebt für die Registrierung zur Körperschaftsteuer keine Gebühr; das Honorar des Abschlussprüfers, sofern einer beauftragt wird, geht zu dessen Lasten bzw. wird von diesem berechnet. Die Velarozone Servicegebühr für Registrierung, Buchführung und Erklärungen wird vor dem ersten Monat in Ihrer Mandatsvereinbarung angegeben.
- Zeitplanung
- Registrierung zur Körperschaftsteuer innerhalb von drei Monaten nach Gründung eingereicht; die Buchführung monatlich; VAT-Erklärungen im Turnus der Behörde.
- Was enthalten ist
- Die Registrierung zur Körperschaftsteuer und die VAT-Entscheidung anhand Ihrer Zahlen
- Ein Kontenplan, Rechnungen und ein abgestimmter Bank-Feed
- Erklärungen und der Jahresabschluss in einem Kalender
Was diese Dienstleistung umfasst
- Registrierung zur Körperschaftsteuer innerhalb von drei Monaten nach Gründung vorbereitet und über EmaraTax eingereicht; der erste Steuerzeitraum bestätigt.
- Die VAT-Situation anhand der Schwellenwerte von AED 375,000 und AED 187,500 beurteilt und die Registrierung eingereicht, wenn sie fällig ist oder gewählt wird.
- Ein Kontenplan, Rechnungsvorlagen und eine monatliche Bankabstimmung, eingerichtet für die Tätigkeit.
- Monatliche Buchhaltung und die VAT-Erklärungen nach dem Zyklus der Behörde.
- Der Jahresabschluss, und die Unterlagen, die für einen Prüfer vorbereitet werden, sofern die Lizenz dies erfordert.
- Ein Kalender für die Einreichungen, geführt zusammen mit den Verlängerungen von Lizenz und Visum.
Was es nicht umfasst
- Gesetzliche Prüfung, die von einem beim Ministry of Economy registrierten Prüfer durchgeführt und unterzeichnet wird.
- Steuerberatung für das Heimatland.
- Jedes Versprechen über das Ergebnis einer behördlichen Prüfung.
Prozess
Wie die Arbeit sequenziert wird
Jede Phase hat ihre eigenen Abhängigkeiten (Tätigkeitsgenehmigungen, Legalisierung von Dokumenten, Bearbeitung durch die Behörden und Bankprüfung), und wir berichten über den Fortschritt anhand dieser Abhängigkeiten und nicht anhand eines einzigen Gesamttermins.
- 01
Registrierung
Die Registrierung zur Körperschaftsteuer wird eingereicht; die VAT-Position wird anhand der Zahlen entschieden.
- 02
Einrichtung
Kontenplan, Rechnungen und der Bank-Feed, konfiguriert für die Tätigkeit.
- 03
Monatlich
Buchhaltung und Abstimmung; VAT-Erklärungen nach dem Zyklus der Behörde.
Wenn Sie sich auf den free-zone-Satz stützen, werden dessen Voraussetzungen in jedem Steuerzeitraum geprüft, und die Aufzeichnungen sind das, was sie belegt.
Bevorzugen Sie einen schriftlichen Start? Versenden Sie die Details über das Kontaktformular.
Beginnen Sie mit einer Strukturbeurteilung
In einer ersten Beratung erhalten Sie eine Entscheidungshilfe in einfacher Sprache, eine Liste der Dokumentenvorbereitung und die nächsten Schritte für Ihre Situation. Aktuelle Zahlen werden innerhalb Ihres vom Berater überprüften Routenvergleichs bestätigt.
Das erste Jahr
Was beginnt, wenn die Handelslizenz ausgestellt wird
Die Termine gehören der Behörde; die Unterlagen liegen bei Ihnen, um sie aufzubauen, bevor diese eintreffen.
Die Pflichten, die mit einer ersten Lizenz in den VAE beginnen, und was jede davon von der Buchführung benötigt.
Körperschaftsteuerregistrierung
- Was sie auslöst
- Gründung, Errichtung oder Anerkennung; Antrag innerhalb von drei Monaten
- Was die Buchführung zeigen muss
- Handelslizenz, Gründungsdokumente, Ausweisdokumente der Inhaber mit mehr als 25% und der Zeichnungsberechtigten
Erster Steuerzeitraum
- Was sie auslöst
- Der Zeitraum, den die Behörde ab der Registrierung zuweist
- Was die Buchführung zeigen muss
- Einnahmen, Ausgaben und Anpassungen, die sich aus den Aufzeichnungen berechnen lassen
MwSt-Registrierung
- Was sie auslöst
- Steuerpflichtige Lieferungen und Einfuhren über AED 375,000 oder eine freiwillige Wahl ab AED 187,500
- Was die Buchführung zeigen muss
- Monatliche steuerpflichtige Lieferungen, aus denen hervorgeht, wann AED 375,000 überschritten wurden oder innerhalb von 30 Tagen erwartet wurden
USt-Einreichungen
- Was sie auslöst
- Registrierung, nach dem Zyklus der Behörde
- Was die Buchführung zeigen muss
- Ausgangs- und Eingangs-VAT je Rechnung, abgestimmt mit der Bank
Jahresabschluss
- Was sie auslöst
- Das Ende des Geschäftsjahres
- Was die Buchführung zeigen muss
- Eine abgeschlossene Summen- und Saldenliste mit unterstützenden Aufstellungen
Prüfung, sofern erforderlich
- Was sie auslöst
- Die Free Zone oder der Lizenztyp
- Was die Buchführung zeigen muss
- Aufzeichnungen, die ein Prüfer testen kann
| Verpflichtung | Was sie auslöst | Was die Buchführung zeigen muss |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuerregistrierung | Gründung, Errichtung oder Anerkennung; Antrag innerhalb von drei Monaten | Handelslizenz, Gründungsdokumente, Ausweisdokumente der Inhaber mit mehr als 25% und der Zeichnungsberechtigten |
| Erster Steuerzeitraum | Der Zeitraum, den die Behörde ab der Registrierung zuweist | Einnahmen, Ausgaben und Anpassungen, die sich aus den Aufzeichnungen berechnen lassen |
| MwSt-Registrierung | Steuerpflichtige Lieferungen und Einfuhren über AED 375,000 oder eine freiwillige Wahl ab AED 187,500 | Monatliche steuerpflichtige Lieferungen, aus denen hervorgeht, wann AED 375,000 überschritten wurden oder innerhalb von 30 Tagen erwartet wurden |
| USt-Einreichungen | Registrierung, nach dem Zyklus der Behörde | Ausgangs- und Eingangs-VAT je Rechnung, abgestimmt mit der Bank |
| Jahresabschluss | Das Ende des Geschäftsjahres | Eine abgeschlossene Summen- und Saldenliste mit unterstützenden Aufstellungen |
| Prüfung, sofern erforderlich | Die Free Zone oder der Lizenztyp | Aufzeichnungen, die ein Prüfer testen kann |
Der Leitfaden
Unternehmenssteuer der VAE für neue Unternehmen
Registrierung, der erste Steuerzeitraum und was nicht zum steuerpflichtigen Einkommen zählt, ausführlich erläutert.
Leitfaden lesen
Jeder Weg wird geplant, wie das Geschäft tatsächlich in den VAE betrieben wird.
Nach der Lizenz
Was Sie außerdem benötigen könnten
Die vier Dienstleistungen, nach denen Gründer in dieser Situation als Nächstes am häufigsten fragen, jeweils auf einer eigenen Seite.
Visa und PRO-Dienstleistungen
Aufenthaltsvisa für Inhaber, Mitarbeitende und Familie, dazu die MOHRE-Arbeitsakten, ärztlichen Untersuchungen und Emirates-ID-Verlängerungen, die eine Lizenz und ihre Beschäftigten in ordnungsgemäßem Status halten. Ein gesponsertes Visum gilt für 1, 2 oder 3 Jahre; die Genehmigung verbleibt bei der Behörde.
→Einrichtung eines VAE-Bankkontos
Eine bankfertige Akte rund um Eigentümerstruktur, Tätigkeit und erwartete Transaktionen, abgestimmt auf die Bank, deren Risikobereitschaft zu Ihrem Profil passt. Über Genehmigung und Zeitplan entscheidet allein die Bank.
→Buchhaltung & Steuern
Monatliche Buchhaltung, Umsatzsteuer- und Körperschaftsteuererklärungen und Jahresabschlüsse, mit gesetzlicher Prüfung durch einen zugelassenen Abschlussprüfer.
→Rechtsdienstleistungen
Verträge, Gesellschaftsdokumente, Streitigkeiten und regulatorische Fragen, beraten von in den VAE zugelassenen Anwälten, die im Mandatsschreiben genannt werden.
→
Nächste Entscheidung
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Fragen
Häufige Fragen
- Muss ich mich sofort für VAT registrieren?
- Nicht, bevor die steuerpflichtigen Lieferungen und Einfuhren AED 375,000 übersteigen oder Sie dies innerhalb der nächsten 30 Tage erwarten. Darunter können Sie sich freiwillig registrieren, sobald die steuerpflichtigen Lieferungen, Einfuhren oder steuerpflichtigen Aufwendungen in den vorangegangenen 12 Monaten AED 187,500 überschritten haben oder dies innerhalb der nächsten 30 Tage erwartet wird. Ob eine freiwillige Registrierung für Sie sinnvoll ist, hängt davon ab, wer Ihre Kunden sind und ob Ihnen auf Ihre Kosten VAT anfällt; wir legen dies anhand Ihrer Zahlen dar.
- Wann beginnt die Körperschaftsteuer?
- Die Registrierung ist nach dem Beschluss Nr. 3 von 2024 der FTA innerhalb von drei Monaten nach Gründung, Errichtung oder Anerkennung fällig, und das gilt auch für Unternehmen in einer free zone. Der erste Steuerzeitraum ist der von der FTA zugewiesene. Verspätete Anträge ziehen nach dem Kabinettsbeschluss Nr. 75 von 2023 Verwaltungsstrafen nach sich. Satz und Schwellenwerte legt die Behörde fest; die Bücher entscheiden darüber, welcher Teil Ihres Einkommens steuerpflichtig ist und was abgezogen werden kann.
- Benötige ich einen Prüfer?
- Einige Free Zones und Lizenztypen verlangen bei der Verlängerung geprüfte Jahresabschlüsse, und der Körperschaftsteuersatz für die Free Zone hat seine eigenen Bedingungen. Wo eine Prüfung erforderlich ist, wird sie von einem registrierten Prüfer im Rahmen eines eigenen Mandats durchgeführt; wir bereiten die Aufzeichnungen vor, die sie prüft.
- Kann ich die Buchhaltung selbst erledigen?
- Ja, und manche Gründer tun das. Worum wir dennoch bitten würden, ist, dass der Kontenplan, das Rechnungsformat und die Abstimmung von Anfang an richtig eingerichtet werden, denn die Einreichungen werden ohnehin daraus vorbereitet.
- Was kostet das?
- Der Leistungsumfang wird vor dem ersten Monat angegeben: Registrierung, monatliche Buchführung, Erklärungen und Jahresende. Die Velarozone Servicegebühr wird in Ihrer Mandatsvereinbarung einzeln aufgeführt. Die Registrierung zur Körperschaftsteuer bei der FTA ist kostenlos; das Honorar des Abschlussprüfers, sofern einer beauftragt wird, wird von diesem berechnet.
Quellen
- Federal Tax Authority: Körperschaftsteuer
- Federal Tax Authority: Schwellenwerte für die VAT-Registrierung
- Federal Tax Authority: VAT-Gesetzgebung und Leitfäden
- Ministry of Finance: Körperschaftsteuer in den VAE
Regulierungen, Gebühren und Berechtigungen können sich ändern. Jede regulatorische Aussage wird vor der Veröffentlichung erneut überprüft und datiert.
Rechtliche Hinweise und Umfang
Velarozone bietet Einrichtung und Koordination der Betriebsbereitschaft. Diese Seite enthält allgemeine Informationen, keine rechtlichen, steuerlichen, einwanderungs- oder bankbezogenen Ratschläge.
Allgemeine Informationen aus dem CBUAE Rulebook, darunter die Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), und aus dem Cabinet Resolution No. (134) of 2025 in der veröffentlichten Fassung; keine Rechts- oder Steuerberatung. Regeln und Leitlinien ändern sich. Prüfen Sie daher vor der Einreichung den aktuellen Wortlaut und die eigenen Anforderungen jedes Instituts.
Die Abmeldung von der Körperschaftsteuer und der VAT in den VAE hängt von Ihren konkreten Umständen ab, auch davon, ob Steuererklärungen und Verbindlichkeiten auf dem neuesten Stand sind. Es können zudem Pflichten in Ihrem Heimatland gelten. Wir stimmen uns mit Ihrem Steuerberater ab und geben keine steuerrechtliche Beurteilung ab.