Betriebsbereitschaft
MwSt-Registrierung
Die kurze Antwort
Die VAT-Registrierung in den VAE ist verpflichtend, wenn Ihre steuerpflichtigen Umsätze und Einfuhren in den vorangegangenen 12 Monaten AED 375,000 übersteigen oder Sie erwarten, diese Schwelle in den nächsten 30 Tagen zu überschreiten. Die Federal Tax Authority (FTA) lässt eine freiwillige Registrierung ab AED 187,500 zu, wobei neben den Umsätzen auch steuerpflichtige Aufwendungen zählen. Nach der Registrierung reichen Sie jede Steuererklärung ein und zahlen innerhalb von 28 Tagen nach Ende der Steuerperiode.
Die Registrierung löst eine Reihe von Pflichten aus, beginnend mit einer Steuererklärung für jede Steuerperiode. Ob Sie sich registrieren müssen, freiwillig registrieren können oder außen vor bleiben können, hängt von Ihren steuerpflichtigen Umsätzen, Einfuhren und Aufwendungen der letzten 12 Monate sowie von Ihren Erwartungen für die nächsten 30 Tage ab.
Eine verspätete Registrierung wird von der FTA sanktioniert. Wird ein Umsatz als mit dem Nullsatz besteuert oder als befreit behandelt, obwohl er dem Normalsatz unterliegt, schulden Sie VAT, die Sie nie eingezogen haben. Ihre lizenzierten Geschäftstätigkeiten zeigen, was Sie verkaufen, doch die VAT-Behandlung hängt weiterhin vom jeweiligen Umsatz ab.
Ihre VAT-Position richtet sich nach dem Umsatztest über 12 Monate, dem Prognosetest über 30 Tage, der Einordnung jedes einzelnen Umsatzes und der Abgabefrist von 28 Tagen. Nehmen Sie diese Frist in denselben Kalender auf wie den Verlängerungsprozess der Handelslizenz in den VAE.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Im Preis Ihres Gründungsplans enthalten: Jede Komponente ist einzeln aufgeführt.
- Was enthalten ist
- Beurteilung anhand der verpflichtenden Prüfung bei AED 375,000 und der freiwilligen Prüfung bei AED 187,500, auf Grundlage Ihrer letzten 12 Monate und Ihrer 30-Tage-Prognose.
- Registrierungsantrag, der vorbereitet und über das EmaraTax-Portal bei der FTA eingereicht wird; dafür ist ein UAE-Pass-Login erforderlich.
- Klassifizierungsprüfung Ihrer Lieferungen als regulär besteuert, nullbesteuert oder befreit.
Dies ist für Sie, wenn
- Ihre steuerpflichtigen Umsätze und Einfuhren haben in den letzten 12 Monaten AED 375,000 überschritten, oder Sie erwarten dies für die nächsten 30 Tage.
- Sie liegen unter AED 375,000, aber Ihre steuerpflichtigen Umsätze, Einfuhren oder steuerpflichtigen Aufwendungen übersteigen AED 187,500, sodass Sie sich freiwillig registrieren können, um Vorsteuer auf Anlaufkosten zurückzufordern.
- Sie sind unsicher, ob Ihre Lieferungen nullbesteuert, steuerbefreit oder regulär besteuert sind.
- Sie müssen Ihre erste Steuererklärung innerhalb von 28 Tagen nach Ende Ihrer Steuerperiode einreichen und benötigen einen Kalender für die folgenden Steuererklärungen.
Dies ist möglicherweise nicht der richtige Weg, wenn
- Sie möchten eine garantierte Behandlung der Mehrwertsteuer für eine bestimmte Transaktion ohne ordnungsgemäße Analyse.
- Sie möchten nicht registriert bleiben, obwohl Ihre steuerpflichtigen Umsätze und Einfuhren innerhalb von 12 Monaten AED 375,000 überschritten haben.
- Sie benötigen eine förmliche steuerliche Auskunft (Tax Ruling) der FTA. Dies ist ein gesondertes Antragsverfahren.
- Ihre Umsatzsteuerrücklage wird bereits professionell verwaltet und Sie benötigen nur eine zweite Meinung zu einem bestimmten Thema.
Auf einen Blick
- Angegebene Kosten
- Im Preis Ihres Gründungsplans enthalten: Jede Komponente ist einzeln aufgeführt.
- Was enthalten ist
- Beurteilung anhand der verpflichtenden Prüfung bei AED 375,000 und der freiwilligen Prüfung bei AED 187,500, auf Grundlage Ihrer letzten 12 Monate und Ihrer 30-Tage-Prognose.
- Registrierungsantrag, der vorbereitet und über das EmaraTax-Portal bei der FTA eingereicht wird; dafür ist ein UAE-Pass-Login erforderlich.
- Klassifizierungsprüfung Ihrer Lieferungen als regulär besteuert, nullbesteuert oder befreit.
Was diese Dienstleistung umfasst
- Beurteilung anhand der verpflichtenden Prüfung bei AED 375,000 und der freiwilligen Prüfung bei AED 187,500, auf Grundlage Ihrer letzten 12 Monate und Ihrer 30-Tage-Prognose.
- Registrierungsantrag, der vorbereitet und über das EmaraTax-Portal bei der FTA eingereicht wird; dafür ist ein UAE-Pass-Login erforderlich.
- Klassifizierungsprüfung Ihrer Lieferungen als regulär besteuert, nullbesteuert oder befreit.
- Leitfaden zur Rückforderung der Vorsteuer auf Geschäftskosten.
- Ein Fristenkalender, der auf der Frist von 28 Tagen nach jeder Steuerperiode aufbaut.
- Unterstützung bei der Abmeldung, wenn dies angemessen wird.
Was es nicht umfasst
- Eine garantierte Klassifizierung für eine spezifische Transaktion ohne vollständige Fakten.
- Formelle Steuerentscheidungen der FTA, die ein separater, direkt eingereichter Prozess sind.
- Einreichung von Erklärungen über den mit Ihnen vereinbarten Umfang hinaus.
- Beratung zur Umsatzsteuerbehandlung in Rechtsordnungen außerhalb der VAE.
Prozess
Wie die Arbeit sequenziert wird
Jede Phase hat ihre eigenen Abhängigkeiten (Tätigkeitsgenehmigungen, Legalisierung von Dokumenten, Bearbeitung durch die Behörden und Bankprüfung), und wir berichten über den Fortschritt anhand dieser Abhängigkeiten und nicht anhand eines einzigen Gesamttermins.
- 01
Schwellenwertbewertung
Ihre steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen und Einfuhren werden über 12 Monate sowie die nächsten 30 Tage an AED 375,000 und AED 187,500 gemessen.
- 02
Lieferklassifizierung
Ihre Einnahmequellen werden auf regulär besteuerte, nullbesteuerte oder befreite Behandlung überprüft.
- 03
Registrierung
Antrag vorbereitet und bei der FTA eingereicht.
Bevorzugen Sie einen schriftlichen Start? Versenden Sie die Details über das Kontaktformular.
Beginnen Sie mit einer Strukturbeurteilung
In einer ersten Beratung erhalten Sie eine Entscheidungshilfe in einfacher Sprache, eine Liste der Dokumentenvorbereitung und die nächsten Schritte für Ihre Situation. Aktuelle Zahlen werden innerhalb Ihres vom Berater überprüften Routenvergleichs bestätigt.
Entscheidungsfaktoren
Was tatsächlich Ihren Weg entscheidet
Ein Berater arbeitet diese Faktoren mit Ihnen durch, bevor eine Struktur empfohlen wird. Jeder kann die Lizenz, das Emirat oder die Freizone, die Visa-Zuteilung und das Bankgespräch ändern.
Registrierungsschwellen in AED, Behandlung von Lieferungen, weiterberechnete Kosten und Löschung der Registrierung, jeweils mit der zutreffenden Prüfung.
Pflichtgrenze
- Was es bedeutet
- Die Registrierung ist verpflichtend, sobald die steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen und Einfuhren in den vorangegangenen 12 Monaten AED 375,000 überschreiten oder dies in den nächsten 30 Tagen zu erwarten ist
- Was zu überprüfen ist
- Ob Ihre letzten 12 Monate oder Ihre 30-Tage-Prognose die Schwelle überschreiten. Die Schwelle gilt nicht für ausländische Unternehmen
Freiwillige Grenze
- Was es bedeutet
- Eine Registrierung unterhalb der verpflichtenden Schwelle ist zulässig, sobald Lieferungen und Leistungen, Einfuhren oder steuerpflichtige Aufwendungen in 12 Monaten AED 187,500 überschreiten oder dies in den nächsten 30 Tagen zu erwarten ist
- Was zu überprüfen ist
- Ob allein Ihre steuerpflichtigen Aufwendungen bereits AED 187,500 überschreiten, da sie für diese Prüfung mitzählen
Regulär besteuerte Lieferungen
- Was es bedeutet
- Mit dem regulären Mehrwertsteuersatz der VAE besteuert
- Was zu überprüfen ist
- Die meisten Waren und Dienstleistungen fallen standardmäßig hierunter
Nullbesteuerte Lieferungen
- Was es bedeutet
- Mit 0 % besteuert, zählen jedoch trotzdem zur Registrierung und erfordern eine Meldung.
- Was zu überprüfen ist
- Bestimmte Exporte, internationaler Transport und bestimmte Kategorien
Steuerbefreite Lieferungen
- Was es bedeutet
- Keine Mehrwertsteuer erhoben, und die Vorsteuer auf damit verbundene Kosten ist im Allgemeinen nicht erstattungsfähig.
- Was zu überprüfen ist
- Bestimmte Finanzdienstleistungen, Wohnraumvermietung und bestimmte Kategorien
An einen Mandanten weiterberechnete Kosten
- Was es bedeutet
- Ein Kostenpunkt, den Sie als Vertreter Ihres Mandanten bezahlen, vom Lieferanten auf den Namen Ihres Mandanten in Rechnung gestellt und genau in der von Ihnen gezahlten Höhe erstattet erhalten, ist ein durchlaufender Posten und liegt außerhalb der VAT. Ein Kostenpunkt, den Sie im eigenen Namen einkaufen und weiterberechnen, ist eine Kostenerstattung: Er gehört zu Ihrer eigenen Leistung, mit der dafür geltenden VAT-Behandlung
- Was zu überprüfen ist
- Auf wessen Namen die Rechnung des Lieferanten lautet und ob Sie die Kosten ohne Aufschlag erstattet bekommen
Abmeldung
- Was es bedeutet
- Erforderlich oder optional, sobald die Lieferungen unter die relevanten Schwellenwerte fallen oder das Unternehmen eingestellt wird
- Was zu überprüfen ist
- Eine fristgerechte Abmeldung vermeidet laufende Meldepflichten und Strafen
| Konzept | Was es bedeutet | Was zu überprüfen ist |
|---|---|---|
| Pflichtgrenze | Die Registrierung ist verpflichtend, sobald die steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen und Einfuhren in den vorangegangenen 12 Monaten AED 375,000 überschreiten oder dies in den nächsten 30 Tagen zu erwarten ist | Ob Ihre letzten 12 Monate oder Ihre 30-Tage-Prognose die Schwelle überschreiten. Die Schwelle gilt nicht für ausländische Unternehmen |
| Freiwillige Grenze | Eine Registrierung unterhalb der verpflichtenden Schwelle ist zulässig, sobald Lieferungen und Leistungen, Einfuhren oder steuerpflichtige Aufwendungen in 12 Monaten AED 187,500 überschreiten oder dies in den nächsten 30 Tagen zu erwarten ist | Ob allein Ihre steuerpflichtigen Aufwendungen bereits AED 187,500 überschreiten, da sie für diese Prüfung mitzählen |
| Regulär besteuerte Lieferungen | Mit dem regulären Mehrwertsteuersatz der VAE besteuert | Die meisten Waren und Dienstleistungen fallen standardmäßig hierunter |
| Nullbesteuerte Lieferungen | Mit 0 % besteuert, zählen jedoch trotzdem zur Registrierung und erfordern eine Meldung. | Bestimmte Exporte, internationaler Transport und bestimmte Kategorien |
| Steuerbefreite Lieferungen | Keine Mehrwertsteuer erhoben, und die Vorsteuer auf damit verbundene Kosten ist im Allgemeinen nicht erstattungsfähig. | Bestimmte Finanzdienstleistungen, Wohnraumvermietung und bestimmte Kategorien |
| An einen Mandanten weiterberechnete Kosten | Ein Kostenpunkt, den Sie als Vertreter Ihres Mandanten bezahlen, vom Lieferanten auf den Namen Ihres Mandanten in Rechnung gestellt und genau in der von Ihnen gezahlten Höhe erstattet erhalten, ist ein durchlaufender Posten und liegt außerhalb der VAT. Ein Kostenpunkt, den Sie im eigenen Namen einkaufen und weiterberechnen, ist eine Kostenerstattung: Er gehört zu Ihrer eigenen Leistung, mit der dafür geltenden VAT-Behandlung | Auf wessen Namen die Rechnung des Lieferanten lautet und ob Sie die Kosten ohne Aufschlag erstattet bekommen |
| Abmeldung | Erforderlich oder optional, sobald die Lieferungen unter die relevanten Schwellenwerte fallen oder das Unternehmen eingestellt wird | Eine fristgerechte Abmeldung vermeidet laufende Meldepflichten und Strafen |
Mögliche Richtungen
Strukturkategorien, die ein Berater bewerten wird
Dies sind Themen zur Bewertung, keine Empfehlungen. Die richtige Antwort hängt von Ihrer Aktivität, Ihren Kunden, dem Eigentum, dem Team, den Anforderungen an den Arbeitsplatz und den Anforderungen der Aufsichtsbehörden oder Banken ab.
Pflichtregistrierung
Registrierung durchgeführt, weil die steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen und Einfuhren in 12 Monaten AED 375,000 überschritten haben.
Freiwillige Registrierung
Registrierung unterhalb von AED 375,000, sobald Lieferungen und Leistungen, Einfuhren oder Aufwendungen AED 187,500 überschreiten, in der Regel, um in einer Gründungsphase die Vorsteuer zurückzuerhalten.
Umsatzsteuergruppenregistrierung
Mehrere verbundene Unternehmen, die als eine einzige steuerpflichtige Person registriert werden, sofern die Bedingungen erfüllt sind.
Umsatzsteuer-Gesundheitscheck
Eine Überprüfung einer bestehenden Registrierung auf Klassifizierungsfehler, bevor diese eine Verbindlichkeit werden.
Abmeldung
Formelle Abmeldung, sobald das Unternehmen eingestellt wird oder die Lieferungen unter den relevanten Schwellenwert fallen.
Jeder Weg wird geplant, wie das Geschäft tatsächlich in den VAE betrieben wird.
Nächste Entscheidung
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Fragen
Häufige Fragen
- Was ist die Schwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung in den VAE?
- Zwei Schwellen, beide von der Federal Tax Authority festgelegt: AED 375,000 für die verpflichtende Registrierung und AED 187,500 für die freiwillige Registrierung. Beide beziehen sich auf die vorangegangenen 12 Monate oder die nächsten 30 Tage, und bei der freiwilligen Prüfung zählen zusätzlich die steuerpflichtigen Aufwendungen. Die verpflichtende Schwelle gilt nicht für ausländische Unternehmen.
- Sollte ich mich freiwillig für die Mehrwertsteuer registrieren?
- Sie können den Antrag stellen, sobald Ihre steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen, Einfuhren oder steuerpflichtigen Aufwendungen AED 187,500 überschreiten und Sie unter AED 375,000 liegen. Die Registrierung ermöglicht Ihnen, die Vorsteuer auf berücksichtigungsfähige Kosten zurückzuerhalten, bringt aber eine Steuererklärung mit sich, die innerhalb von 28 Tagen nach jeder Steuerperiode fällig ist. Wägen Sie daher die zurückzuerhaltende Vorsteuer gegen diesen Aufwand ab.
- Was ist der Unterschied zwischen null-besteuerten und befreiten Lieferungen?
- Nullsatz-Lieferungen und -Leistungen (zero-rated) sind mit 0 % steuerpflichtig. Sie zählen für die Schwellen von AED 375,000 und AED 187,500 mit, erscheinen in Ihrer Steuererklärung und berechtigen zum Vorsteuerabzug. Steuerbefreite Lieferungen und Leistungen sind keine steuerpflichtigen Lieferungen und Leistungen; sie zählen daher nicht für die Schwellen mit, und die Vorsteuer auf damit zusammenhängende Kosten ist in der Regel nicht erstattungsfähig.
- Wie oft muss ich Mehrwertsteuererklärungen einreichen?
- Die FTA legt Ihre Steuerperiode bei der Registrierung fest. Steuererklärung und Zahlung sind innerhalb von 28 Tagen nach Ende dieser Periode fällig. Wir erstellen Ihren Fristenkalender, sobald die Periode bestätigt ist.
- Wann sollte ich mich von der Mehrwertsteuer abmelden?
- Wenn Ihre steuerpflichtigen Lieferungen unter die relevante Schwelle fallen oder das Unternehmen den Betrieb einstellt, sollte die Abmeldung innerhalb des von der FTA geforderten Zeitrahmens erfolgen, um Strafen zu vermeiden.
Quellen
- Federal Tax Authority: VAT-Gesetzgebung und LeitfädenArabisches Original
- Federal Tax Authority: Dienstleistungen zur VAT-RegistrierungArabisches Original
- Regierungsportal der VAE: Mehrwertsteuer
Regulierungen, Gebühren und Berechtigungen können sich ändern. Jede regulatorische Aussage wird vor der Veröffentlichung erneut überprüft und datiert.
Rechtliche Hinweise und Umfang
Velarozone bietet Einrichtung und Koordination der Betriebsbereitschaft. Diese Seite enthält allgemeine Informationen, keine rechtlichen, steuerlichen, einwanderungs- oder bankbezogenen Ratschläge.
Allgemeine Informationen aus dem CBUAE Rulebook, darunter die Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), und aus dem Cabinet Resolution No. (134) of 2025 in der veröffentlichten Fassung; keine Rechts- oder Steuerberatung. Regeln und Leitlinien ändern sich. Prüfen Sie daher vor der Einreichung den aktuellen Wortlaut und die eigenen Anforderungen jedes Instituts.
Die Abmeldung von der Körperschaftsteuer und der VAT in den VAE hängt von Ihren konkreten Umständen ab, auch davon, ob Steuererklärungen und Verbindlichkeiten auf dem neuesten Stand sind. Es können zudem Pflichten in Ihrem Heimatland gelten. Wir stimmen uns mit Ihrem Steuerberater ab und geben keine steuerrechtliche Beurteilung ab.