Beendet ein VAE-Aufenthaltsvisum meine Steueransässigkeit im Heimatland?

Kein VAE-Instrument besagt dies, und keines könnte es. Die VAE bestimmen, wer in den VAE ansässig ist. Ob Sie weiterhin ansässig sind, wo Sie leben, wird durch den eigenen nationalen Test dieses Landes entschieden, der gewöhnlich Anwesenheitstage, die Pflege eines permanenten Zuhauses, wo Ihre Familie ist und wo Ihre wirtschaftlichen Bindungen am stärksten sind, berücksichtigt.

Die VAE haben keine Einkommensteuer, also warum sollte ich etwas schulden?

Weil diese Tatsache beschreibt, was die VAE besteuern, nicht was ein anderes Land besteuert. Das Regierungsportal der VAE bestätigt, dass die VAE keine Einkommensteuer bei Einzelpersonen erheben. Wenn Sie in einem Land ansässig sind, das seine Bewohner auf ihr Einkommen besteuert, gelten die Regeln dieses Landes weiterhin für Sie, unabhängig davon, was die VAE erheben oder nicht erheben.

Kann ich gleichzeitig in zwei Ländern steuerlich ansässig sein?

Ja, und es ist üblich für mobile Personen, da zwei Staaten, die ihre eigenen faktengestützten Tests anwenden, beide zu einer positiven Antwort gelangen können. Wenn zwischen ihnen ein Doppelbesteuerungsabkommen in Kraft ist, verteilt dessen Tie-Breaker die Ansässigkeit für die Zwecke dieses Abkommens: permanentes Zuhause, dann Zentrum der vitalen Interessen, dann gewöhnlicher Aufenthalt, dann Staatsangehörigkeit, mit einem Verfahren bei der zuständigen Behörde, wenn keine dieser Optionen es löst.

Sollte ich aufhören, zu Hause filing zu machen, sobald ich ein VAE-Visum habe?

Nein. Ein VAE-Visum ändert nicht Ihre Pflichten gemäß dem Recht eines anderen Landes, und das Abbrechen einer Filing, zu der Sie verpflichtet sind, ist in den meisten Jurisdiktionen eine ernsthafte Angelegenheit. Bestimmen Sie Ihre tatsächliche Position mit einem Berater, der dort qualifiziert ist, wo Sie leben, bevor Sie etwas ändern, und reichen Sie in der Zwischenzeit weiterhin ein.

Kann Velarozone zu meiner Steuerposition im Heimatland beraten?

Nein. Wir beraten zur Strukturierung in den VAE — was die VAE erfordern und was eine VAE-Lizenz, Genehmigung oder Steueransässigkeitsbescheinigung tut und nicht tut. Ihre Position in dem Land, in dem Sie leben, wird durch die eigenen Tests dieses Landes bestimmt und benötigt einen Berater, der in dieser Rechtsordnung qualifiziert ist.

Blog

Hält ein Visum der VAE Sie davon ab, dort, wo Sie leben, besteuert zu werden?

VelarozoneSteuer- & Compliance-Tisch26 August 20269 min lesen

Die kurze Antwort

In der Regel nicht, und keine UAE Quelle sagt etwas anderes. Kein UAE Dokument oder keine Behörde behauptet, den Wohnsitzstatus einer Person in einem anderen Land zu bestimmen, zu beenden oder zu beeinflussen — die UAE bestimmen, wer in den UAE wohnhaft ist. Staaten entscheiden über den Wohnsitz nach eigenem nationalem Recht, und diese Kriterien beruhen häufig auf Tatsachen wie der Anzahl der Tage anwesend, ob ein permanentes Zuhause unterhalten wird, wo sich die Familie einer Person befindet und wo ihre persönlichen und wirtschaftlichen Bindungen am stärksten sind, und nicht darauf, welches Visum sie besitzen. Wenn zwei Staaten die gleiche Person als ansässig betrachten, legt ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen ihnen den Wohnsitz für die Zwecke dieses Abkommens fest. Die Tatsache, dass die UAE keine Einkommensteuer auf Einzelpersonen erheben, ist eine Aussage über die eigenen steuerlichen Entscheidungen der UAE und nicht über die Steuerschuld anderswo.

Das ist die Behauptung, auf der der gesamte Markt basiert, und es ist diejenige, die keine Autorität dahinter hat. Eine Version davon findet sich auf jeder Landing Page: erhalten Sie das Visum, und die Steuerfrage ist gelöst.

Es ist wichtig, präzise zu sein, warum das falsch ist, denn der Grund ist strukturell und nicht eine Frage des Grades. Die UAE stellen eine Genehmigung aus und entscheiden eine UAE Frage. Ob Sie an einem anderen Ort wohnhaft bleiben, wird von diesem anderen Ort nach dessen eigenem Recht unter Verwendung eigener Fakten entschieden. Es gibt kein UAE Dokument, das sich darauf erstreckt — weder ein Visum, noch eine Lizenz, noch ein Zertifikat.

Der Zweck dieser Seite ist korrektiv, und der praktische Rat ist langweilig: Stellen Sie Ihre tatsächliche Position mit jemandem fest, der qualifiziert ist, wo Sie leben, und reichen Sie währenddessen weiter ein, wo Sie steuerpflichtig sind. Nichts auf dieser Seite ist eine Methode, um so zu erscheinen, als wären Sie woanders, wo Sie nicht sind.

Was die UAE entscheiden, und wo ihre Autorität endet

Die Kabinettsentscheidung Nr. 85 von 2022 trägt den Titel Bestimmung des Steuerwohnsitzes, und jede operative Bestimmung darin bestimmt den Wohnsitz im Staat — den UAE. Sie legt fest, wann eine natürliche Person ein Steuerresident im Staat ist. Sie sagt nichts über den Status von jemandem in einem anderen Staat, denn das ist keine Angelegenheit, die ein UAE Instrument entscheiden kann.

Die Bundessteuermacht ist ebenso sorgfältig. Ihr Leitfaden trennt die Steueransässigkeit von der Einwanderungsansässigkeit, trennt den Status eines Steueransässigen in den VAE vom Status eines Resident Persons für Unternehmensteuer und trennt beide vom Treaty-Status. Keines dieser Materialien behauptet zu irgendeinem Zeitpunkt eine Wirkung auf eine ausländische Ansässigkeit, und es wäre außergewöhnlich, wenn es das täte.

Wenn Ihnen ein Anbieter sagt, dass ein UAE Visum Ihren Wohnsitz zu Hause beendet, fragen Sie, welches Instrument das sagt. Es gibt keines. Die Behauptung überlebt, weil sie nie belegt wurde.

Eine wahre Tatsache, die eine Arbeit verrichtet, die sie nicht verrichten kann

Das Regierungsportal der UAE gibt an, dass die UAE keine Einkommensteuer auf Einzelpersonen erheben. Das ist genau und es ist die Tatsache hinter dem Großteil des Marketings.

Es ist eine Aussage darüber, was die UAE zu besteuern wählt. Es ist keine Aussage, dass eine Person, die ein UAE Visum hält, nirgendwo Einkommensteuer schuldet. Diese beiden Behauptungen werden so routiniert zusammengebracht, dass das Verknüpfen nicht mehr sichtbar ist, aber es sind völlig unterschiedliche Forderungen und nur die erste hat eine Quelle.

Wenn Sie in einem Land leben und arbeiten, das seine Bewohner besteuert, dann reicht die Entscheidung der UAE, Einzelpersonen nicht zu besteuern, nicht an Ihr Einkommen heran. Sie entfernt eine UAE Schicht, die Ihnen nie zuzumuten war.

Wie Staaten im Allgemeinen über Wohnsitz entscheiden — das Muster, nicht die Regeln eines Landes

Wir werden Ihnen nicht sagen, was Ihr Land für einen Test hat. Wir sind nicht qualifiziert dazu, die Antwort variiert überall, und eine zuversichtliche Zusammenfassung davon von einem UAE Corporate Services Unternehmen ist genau die Art von Dingen, die Menschen in Schwierigkeiten bringen. Was gesagt werden kann, ist die allgemeine Form, denn sie wiederholt sich.

Staaten bestimmen den Wohnsitz nach ihrem eigenen nationalen Recht. Diese Tests gewichten normalerweise Tatsachen der gleichen Art: wie viele Tage eine Person anwesend ist, ob sie ein Zuhause haben, das ihnen zur Verfügung steht, wo ihre Familie lebt, wo sich ihre Beruf und Geschäft befinden und wo ihre persönlichen und wirtschaftlichen Bindungen insgesamt am stärksten sind. Sie beruhen im Allgemeinen nicht darauf, welches Visum eine Person hat oder welches Land es ausgestellt hat, denn ein Visum ist ein Einwanderungsinstrument und der Wohnsitz für Steuerzwecke ist eine Frage über den Inhalt des Lebens einer Person.

Die eigenen Regeln der UAE veranschaulichen das Muster, anstatt es zu regieren. Die Ministerialentscheidung Nr. 27 von 2023 fragt, wo eine Person gewöhnlich oder normalerweise ansässig ist, wo sie die meiste Zeit im Rahmen einer festgelegten Routine verbringt und wo ihre persönlichen und wirtschaftlichen Interessen am engsten sind — unter Berücksichtigung von Beruf, familiären und sozialen Beziehungen, kulturellen Aktivitäten, Geschäftsadresse und wo ihr Eigentum verwaltet wird. Das sind die gleichen Arten von Fakten, die andere Staaten gewichten. Was genau der Grund ist, warum die gleiche Person die Tests von zwei Ländern gleichzeitig erfüllen kann.

Was der Grund ist, warum zwei Länder beide Anspruch auf Sie haben können

Doppelter Wohnsitz ist keine Fehlfunktion des Systems, sondern ein vorhersehbares Ergebnis davon. Zwei Staaten, die ähnliche faktengestützte Tests auf eine mobile Person anwenden, bekommen manchmal beide ein Ja. Der Mechanismus, der dies löst, ist ein Doppelbesteuerungsabkommen, nicht ein Visum.

Artikel 6 der Kabinettsentscheidung Nr. 85 von 2022 sieht vor, dass, wenn ein internationales Abkommen Bedingungen zur Bestimmung des Steuerwohnsitzes festlegt, diese Bestimmungen für die Zwecke dieses Abkommens gelten. Die Bundessteuerbehörde erklärt die Hierarchie noch direkter: Ein in den UAE geltendes Doppelbesteuerungsabkommen hat Vorrang vor den Bestimmungen des nationalen Rechts, einschließlich des Körperschaftsteuergesetzes und der Kabinettsentscheidung Nr. 85 von 2022.

Wo ein Vertrag gilt, ordnet dessen Regelung den Wohnsitz für die Zwecke dieses Vertrags zu. Die Behörde veröffentlicht die Reihenfolge, der sie typischerweise folgt: permanentes Zuhause zuerst; dann Zentrum der vitalen Interessen, wo es ein dauerhaftes Zuhause in beiden gibt; dann gewohnter Aufenthalt; dann Staatsangehörigkeit; und wenn das alles nichts entschließt, können die beiden zuständigen Behörden konsultieren und die Position zwischen ihnen vereinbaren.

Vergleichen Sie diese Reihenfolge mit der Situation, für die diese Seite geschrieben ist. Schritt eins fragt, wo Ihr permanentes Zuhause ist. Schritt zwei fragt, wo Ihre persönlichen und wirtschaftlichen Beziehungen am engsten sind, und die eigene Erläuterung der Behörde weist darauf hin, dass der Aufenthaltsort von Familienmitgliedern in einer Jurisdiktion ein entscheidenderer Faktor sein kann als Mitgliedschaften in einem Club in einer anderen. Für jemanden, der mit seiner Familie in einem anderen Land lebt und eine UAE Genehmigung hält, zeigt die veröffentlichte Reihenfolge in den ersten beiden Schritten von den UAE weg. Das ist das Gegenteil von dem, was die meisten Menschen in dieser Situation gesagt wurden.

Was diese Seite nicht tun wird, und warum das der nützliche Teil ist

Es gibt eine Version dieses Artikels, die Dinge auflistet, die eine Person tun könnte, um an einem Ort, an dem sie weiterhin lebt, nicht ansässig auszusehen. Wir werden es nicht schreiben, und Sie sollten sein Erscheinen woanders als Warnung vor dem Autor betrachten, anstatt als Service.

Aufenthaltstests prüfen die Substanz. Sie fragen, wo Sie tatsächlich sind, wo Ihr Zuhause tatsächlich ist und wo Ihre Familie tatsächlich lebt. Anordnungen, die darauf abzielen, ein anderes Bild zu vermitteln, während die Substanz unverändert bleibt, sind keine Steuerstrategie; sie sind ein Risiko, das nach dem Zeitplan eines anderen auftritt, normalerweise Jahre später, mit Zinsen.

Der Ratschlag, der tatsächlich gegeben werden sollte, ist kurz. Hören Sie nicht auf, an dem Ort zu filing, an dem Sie haftbar sind. Gehen Sie nicht von einer Statusänderung aus, die Sie nicht nachgewiesen haben. Lassen Sie die Position ordnungsgemäß von jemandem bestimmen, der dafür qualifiziert ist.

Wo die Grenze zwischen uns und Ihrem eigenen Berater verläuft

Die Vorschriften des Heimatlandes unterscheiden sich, sie werden durch die eigenen Tests dieses Landes festgelegt, und Sie benötigen eine qualifizierte Beratung in der Jurisdiktion, in der Sie leben. Wir beraten zur Strukturierung in den VAE — was die VAE erfordern, was eine VAE-Lizenz und -Genehmigung tun und nicht tun und wie eine Position in den VAE nachgewiesen werden kann. Wir beraten nicht zum ausländischen Steuerrecht und werden nicht vorgeben, dass die Seite der VAE die andere Regelung klärt.

In der Praxis ist die nützliche Abfolge das Gegenteil von dem, was die meisten Menschen befolgen. Bestimmen Sie, was Ihre tatsächliche Position zu Hause ist, mit jemandem, der dort qualifiziert ist. Dann entscheiden Sie, welche VAE-Struktur es wert ist, aufgebaut zu werden, und wissen, was sich ändern wird und was nicht. Zuerst die Struktur zu kaufen und die Frage danach zu stellen, führt dazu, dass Menschen eine Lizenz erhalten, die nichts löst, und eine Filing-Historie haben, die erklärt werden muss.

Was testet das Land, in dem Sie leben tatsächlich, und was ergibt es in Ihrem Fall?
Reichen Sie überall dort ein, wo Sie haftbar sind, und hat irgendetwas, was Ihnen gesagt wurde, dazu geführt, dass Sie aufgehört haben?
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen, das in Kraft ist – in Kraft, nicht nur unterschrieben – zwischen diesem Land und den VAE?
Falls ja, was bewirkt dessen Tie-Breaker in Ihrem Fall, gelesen von jemandem, der unter diesem Abkommen handelt?
Erst dann: Welche VAE-Struktur ist es wert, besessen zu werden, und was würde sie tatsächlich ändern?

Kurz gesagt

Was davon zu halten ist

Kein VAE-Instrument bestimmt, endet oder beeinflusst den Aufenthaltsstatus einer Person in einem anderen Land.
Die Staaten entscheiden über den Aufenthalt nach ihrem eigenen Recht, auf Fakten wie Anwesenheitstage, permanentes Zuhause, Familienstandort und Mittelpunkt der Interessen — nicht danach, welches Visum gehalten wird.
Dass die VAE keine persönliche Einkommensteuer erheben, ist eine Aussage über die Steuerwahl der VAE, nicht über die Haftung an anderen Orten.
Wenn zwei Staaten beide einen Wohnsitz beanspruchen, verteilt der Tie-Breaker eines Doppelbesteuerungsabkommens diesen — beginnend mit dem permanenten Zuhause, dann dem Zentrum der vitalen Interessen.
Continue filing where you are liable, and take advice qualified in the country you live in. Diese Kanzlei berät zur Strukturierung in den VAE, nicht zum ausländischen Steuerrecht.

Beendet ein VAE-Aufenthaltsvisum meine Steueransässigkeit im Heimatland?: Kein VAE-Instrument besagt dies, und keines könnte es. Die VAE bestimmen, wer in den VAE ansässig ist. Ob Sie weiterhin ansässig sind, wo Sie leben, wird durch den eigenen nationalen Test dieses Landes entschieden, der gewöhnlich Anwesenheitstage, die Pflege eines permanenten Zuhauses, wo Ihre Familie ist und wo Ihre wirtschaftlichen Bindungen am stärksten sind, berücksichtigt.
Die VAE haben keine Einkommensteuer, also warum sollte ich etwas schulden?: Weil diese Tatsache beschreibt, was die VAE besteuern, nicht was ein anderes Land besteuert. Das Regierungsportal der VAE bestätigt, dass die VAE keine Einkommensteuer bei Einzelpersonen erheben. Wenn Sie in einem Land ansässig sind, das seine Bewohner auf ihr Einkommen besteuert, gelten die Regeln dieses Landes weiterhin für Sie, unabhängig davon, was die VAE erheben oder nicht erheben.
Kann ich gleichzeitig in zwei Ländern steuerlich ansässig sein?: Ja, und es ist üblich für mobile Personen, da zwei Staaten, die ihre eigenen faktengestützten Tests anwenden, beide zu einer positiven Antwort gelangen können. Wenn zwischen ihnen ein Doppelbesteuerungsabkommen in Kraft ist, verteilt dessen Tie-Breaker die Ansässigkeit für die Zwecke dieses Abkommens: permanentes Zuhause, dann Zentrum der vitalen Interessen, dann gewöhnlicher Aufenthalt, dann Staatsangehörigkeit, mit einem Verfahren bei der zuständigen Behörde, wenn keine dieser Optionen es löst.
Sollte ich aufhören, zu Hause filing zu machen, sobald ich ein VAE-Visum habe?: Nein. Ein VAE-Visum ändert nicht Ihre Pflichten gemäß dem Recht eines anderen Landes, und das Abbrechen einer Filing, zu der Sie verpflichtet sind, ist in den meisten Jurisdiktionen eine ernsthafte Angelegenheit. Bestimmen Sie Ihre tatsächliche Position mit einem Berater, der dort qualifiziert ist, wo Sie leben, bevor Sie etwas ändern, und reichen Sie in der Zwischenzeit weiterhin ein.
Kann Velarozone zu meiner Steuerposition im Heimatland beraten?: Nein. Wir beraten zur Strukturierung in den VAE — was die VAE erfordern und was eine VAE-Lizenz, Genehmigung oder Steueransässigkeitsbescheinigung tut und nicht tut. Ihre Position in dem Land, in dem Sie leben, wird durch die eigenen Tests dieses Landes bestimmt und benötigt einen Berater, der in dieser Rechtsordnung qualifiziert ist.

Quellen

Woher das kommt

Diese Seite bietet allgemeine Informationen zum Unternehmensaufbau in den VAE, keine rechtlichen, steuerlichen, immigrations- oder bankbezogenen Ratschläge. Regeln, Gebühren, erlaubte Aktivitäten und Bankrichtlinien können sich ändern. Die endgültige Berechtigung hängt von Ihren Fakten und den geltenden Regeln zum Zeitpunkt der Antragstellung ab.