Přeskočit na obsah
Velarozone

Pro malé a střední podniky se zákazníky a dodavateli ve více než jedné zemi

SME obchodující v SAE a v zahraničí: dvě měny, dva režimy DPH

Krátká odpověď

Malý a střední podnik obchodující přes hranice potřebuje účetnictví, které správně zachycuje DPH režim u každého plnění, zaznamenává měnu a přepočet každé transakce a vytváří manažerské výkazy (management accounts), kterým banka rozumí. Nastavíme účetnictví tak, aby zvládalo všechny tři úkoly, a vedeme jej měsíčně.

Přeshraniční obchod znásobuje otázky, které si tuzemský podnik nikdy nepoloží. Je toto plnění vývozem a je doklad pro nulovou sazbu (zero-rating) založen ve spisu? Podléhá tento nákup ze zahraničí DPH v režimu přenesené daňové povinnosti (reverse charge)? Jaký směnný kurz platí pro fakturu a jaký pro platbu, a kam se zaúčtuje rozdíl? Co banka myslí manažerskými výkazy a jak často je požaduje?

Nic z toho není obtížné, pokud jsou záznamy navrženy pro tyto účely od samého počátku. Selhání vznikají z účetnictví postaveného pro podnik s jednou měnou a jednou zemí, po kterém se později chce, aby odpovídalo na otázky týkající se více zemí pouze na základě bankovních výpisů. Tato stránka pojednává o tom, jak jej navrhnout správně, nebo jak jej přepracovat tam, kde obchod jeho kapacitu přerostl.

Toto je pro vás, pokud

  • Dovážíte, vyvážíte, nebo obojí, případně prodáváte služby zákazníkům v několika zemích.
  • Fakturujete v dirhamech a alespoň v jedné další měně.
  • Vaše přiznání k DPH obsahuje v rámci jednoho přiznání plnění s nulovou sazbou i se standardní sazbou.
  • Vaše banka nebo věřitel si vyžádali, nebo si vyžádají, manažerské výkazy.

Toto nemusí být správná cesta, pokud

  • Všichni vaši zákazníci a dodavatelé se nacházejí v UAE — vhodnější je běžná stránka o vedení účetnictví.
  • Chcete poradenství v oblasti cel nebo obchodního financování (trade-finance); jde o samostatné obory a my koordinujeme příslušné specialisty.
  • Chcete mít předem přislíbené rozhodnutí banky nebo věřitele.

Na první pohled

Orientanční náklady
Poplatky za cla, obchodní financování a devizové operace náleží specialistům a bankám; servisní poplatek VelaroZone za nastavení a měsíční práci je rozepsán ve vašem smluvním dopise.
Časový harmonogram
Nastavení během několika dnů; dluh v účetnictví se vyrovná jednorázově; poté měsíčně, s manažerskými výkazy v cyklu, který banka potřebuje.
Co je zahrnuto
  • Kódy DPH pro vývoz, dovoz a režim přenesené daňové povinnosti
  • Vícemenové účetnictví se zaúčtovanými rozdíly
  • Manažerské výkazy, které může využít banka nebo věřitel

Co tato služba zahrnuje

  • Účtový rozvrh a kódy DPH navržené pro vývoz, dovoz a režim přenesené daňové povinnosti.
  • Vícemenové účetnictví se zaúčtovanými kurzovými rozdíly, měsíčně.
  • Přiznání k DPH s doklady o vývozu a zápisy k režimu přenesené daňové povinnosti založenými ve spisu.
  • Manažerské výkazy v cyklu, který může využít vaše banka nebo věřitel.
  • Roční účetní závěrka a auditní spis tam, kde to obchodní licence vyžaduje.

Co tato služba nezahrnuje

  • Poradenství v oblasti cel, obchodního financování a devizových operací; specialisty koordinujeme.
  • Zákonný audit (statutory audit) podepsaný registrovaným auditorem.
  • Daňové poradenství v zemi zákazníka nebo dodavatele.

Proces

Jak je práce sekvenována

Každý krok má své vlastní závislosti — schválení aktivit, legalizaci dokumentů, zpracování úřady a bankovní kontrolu — a my hlásíme pokrok vůči nim, nikoli vůči jednomu celkovému datu.

  1. 01

    Návrh

    Kódy DPH, měny a formát manažerských výkazů dohodnuté s vámi a případně s vaší bankou.

  2. 02

    Přestavba nebo nové zavedení

    Hlavní kniha je přenastavena nebo nově založena; případný dluh v účetnictví je vyrovnán.

  3. 03

    Měsíčně

    Vedení účetnictví, odsouhlasení, kurzové rozdíly, přiznání k DPH, manažerské výkazy.

Celý proces, krok za krokem

Přijímáte platby ze zahraničí a banka se stále ptá na tyto platby? Tato stránka se věnuje návaznosti faktur na platby.

Dáváte přednost začít písemně? Odeslat podrobnosti prostřednictvím kontaktního formuláře.

Začněte s hodnocením struktury

Na úvodní konzultaci obdržíte shrnutí rozhodnutí v jednoduchém jazyce, seznam přípravy dokumentů a další kroky pro vaši situaci. Aktuální údaje jsou potvrzeny v rámci porovnání tras posouzeném vaším poradcem.

Na co musí účetnictví umět odpovědět

Přeshraniční otázky a kde na ně najít odpověď

Na každou otázku existuje záznam, který na ni odpovídá; účetnictví je navrženo tak, aby tento záznam existoval.

Otázky, na které musí účetnictví obchodujícího malého či středního podniku umět odpovědět, a záznamy, které za každou z nich stojí.

  • Podléhá toto plnění nulové sazbě?

    Kdo se ptá
    Federal Tax Authority, při kontrole
    Záznam, který odpovídá
    Doklad o vývozu a sídlo zákazníka uvedené ve spisu faktury

  • Uplatní se režim přenesené daňové povinnosti (reverse charge)?

    Kdo se ptá
    Federální daňový úřad
    Záznam, který odpovídá
    Faktury dodavatelů ze zahraničí, zakódované při zaúčtování

  • Jaký směnný kurz?

    Kdo se ptá
    Auditor, daňový orgán
    Záznam, který odpovídá
    Kurz k datu faktury a k datu vypořádání, s rozdílem zaúčtovaným do výsledovky

  • Odkud tato platba pochází?

    Kdo se ptá
    Banka
    Záznam, který odpovídá
    Faktura a smlouva spárované s dokladem o přijetí platby

  • Je podnik v tomto čtvrtletí ziskový?

    Kdo se ptá
    Banka, věřitel, vy sami
    Záznam, který odpovídá
    Manažerské výkazy sestavené z odsouhlasené hlavní knihy

  • Co se dluží a komu?

    Kdo se ptá
    Vy, měsíčně
    Záznam, který odpovídá
    Stáří pohledávek a závazků podle měny

Služba

Účetnictví a vedení knih

Stránka služby popisuje měsíční práci, podávaná hlášení a místo, které v tom všem zaujímá zákonný audit, pro jakoukoli společnost v UAE.

Zobrazit účetní službu
Terminál pro kontejnery a jeřáby v přístavu Dubaj

Každá cesta je plánována s ohledem na to, jak bude podnikání skutečně fungovat v UAE.

Po licenci

Co dalšího možná budete potřebovat

Čtyři služby, na které se zakladatelé v této situaci nejčastěji ptají jako na další krok, každá na své vlastní stránce.

Další rozhodnutí

Související četba

Účetnictví a vedení knih

Vývozci a online prodejci placení ze zahraničí

Registrace k VAT

Otázky

Často kladené otázky

Podléhají všechny moje vývozy nulové sazbě?
Vývoz zboží a služeb může podléhat nulové sazbě, pokud jsou splněny podmínky Federal Tax Authority, přičemž tyto podmínky se liší u zboží a u služeb a podle toho, kde se nachází zákazník a co je dodáváno. Účetnictví je nastaveno tak, aby otestovalo každé plnění a uchovalo příslušné doklady.
Co je režim přenesené daňové povinnosti (reverse charge)?
Mechanismus, podle něhož podnik v UAE účtuje DPH z určitých nákupů ze zahraničí, jako by dané plnění uskutečnil sám, a v případě nároku si tuto daň nárokuje zpět v rámci téhož přiznání. Jde o rozhodnutí o zaúčtování v okamžiku zápisu, nikoli o úpravu na konci roku.
Co jsou manažerské výkazy?
Výkaz zisku a ztráty, rozvaha a obvykle i výkaz peněžních toků, sestavené měsíčně nebo čtvrtletně z odsouhlasené hlavní knihy, doplněné o poznámky, které čtenář potřebuje. Banky a věřitelé si je vyžadují proto, že auditované účetní závěrky přicházejí příliš pozdě na to, aby na jejich základě bylo možné poskytnout úvěr.
Jaký směnný kurz máme použít?
Úřad zveřejňuje kurzy, které se mají použít pro účely DPH, a účetní standardy stanoví, jak přepočítávat transakce a zůstatky. Účetnictví uplatňuje obojí a zaznamenává rozdíly tam, kde se obě metody liší.
Naše účetnictví je o rok pozadu. Kde máme začít?
Nejprve bankovními výpisy, poté fakturami, v tomto pořadí, a již podaná přiznání k DPH je třeba sesouhlasit s tím, co nyní ukazují záznamy. Nedodělky se vyřeší jednou provždy, poté je udržuje měsíční rytmus.

Zdroje

Předpisy, poplatky a způsobilost se mohou měnit. Každé regulační vyjádření je před publikací znovu ověřeno a datováno výše.

Právní poznámky a rozsah

Velarozone zajišťuje koordinaci nastavení a operační připravenosti. Tato stránka obsahuje obecné informace, nikoli právní, daňové, imigrační nebo bankovní rady.

Tato stránka obsahuje obecné informace o založení podnikání v SAE, nikoli právní, daňové, imigrační nebo bankovní poradenství. Pravidla, poplatky, povolené činnosti a politiky bank se mohou měnit. Konečná způsobilost závisí na vašich skutečnostech a na platných pravidlech v době žádosti.

Korporátní daň v SAE, VAT a zacházení ve free zones závisí na vašich konkrétních skutečnostech. Povinnosti v domovské zemi se také mohou vztahovat. Koordinujeme s vaším daňovým poradcem a neposkytujeme daňový názor.

Přeložená stránka. Tato stránka je překladem anglické verze. Pokud se obě liší, platí anglická verze. Oficiální požadavky stanovují federální a emirátní úřady a registry volných zón, a několik zdrojových dokumentů je publikováno v arabštině — vždy zkontrolujte původní zdroj nebo se nás před jednáním zeptejte.