كيفية إنشاء شركة ثقة خاصة في الإمارات

سوق أبوظبي العالمي ومركز دبي المالي العالمي منطقتان حرتان (free zone) مستقلتان تعتمدان القانون العام (common law) ولكل منهما محاكمه الخاصة، وتدير كل منهما نظام المؤسسات والصناديق الاستئمانية الخاص بها، بمعزل عن البر الرئيسي وعن إحداهما الأخرى. وتدير سلطة التسجيل في سوق أبوظبي العالمي تسجيل المؤسسات في أبوظبي؛ بينما يدير مركز دبي المالي العالمي إطاراً موازياً في دبي. والمسألة التي تحدد أيهما ينطبق تعود إلى وثائق الصندوق الاستئماني أو المؤسسة، لا إلى وكيل التأسيس: أسِّس شركة الأمين حيثما اختار مستشارو العائلة بالفعل القانون الواجب التطبيق والمحاكم، لأن نقل كيان تأسس بصورة صحيحة من نظام إلى آخر لاحقاً يُعدّ إعادة تسجيل وليس إجراءً شكلياً.

إذا كانت العائلة تدير بالفعل مكتباً عائلياً، فحدِّد مبكراً ما إذا كان سيقع في المنطقة الحرة نفسها التي توجد فيها شركة الأمين أم في منطقة منفصلة: فالجهتان تؤديان وظيفتين مختلفتين، كما يوضح دليل المكتب العائلي الفردي أو متعدد العائلات.

شركة الوصاية الخاصة، عند التسجيل، هي شركة كأي شركة أخرى في منطقتها الحرة (free zone): فهي تحتاج إلى مكتب مسجل أو وكيل مسجل، وعقد تأسيس يذكر أن غرضها الوحيد هو العمل كوصي أو كعضو في مجلس المؤسسة الخاص بهياكل العائلة نفسها، ومديرين معيَّنين بالاسم يستوفون معايير الجدارة والنزاهة التي يطلبها السجل. وسيطلب السجل أيضاً جزءاً كافياً من صك الصندوق الاستئماني أو عقد تأسيس المؤسسة لتأكيد دور شركة الوصاية، وفئة المستفيدين، ومن يملك صلاحية عزل الوصي. ولا شيء من ذلك يُختزل إلى رقم أو جدول زمني ثابت؛ فيجب قراءة المتطلب الحالي من صفحة السجل نفسها مباشرة قبل التقديم.

يرخّص كل من سوق أبوظبي العالمي ومركز دبي المالي العالمي للأعمال الائتمانية وأعمال إدارة الصناديق الاستئمانية التي تعمل لصالح عملاء لا تربطهم صلة ببعضهم. أما شركة الصناديق الاستئمانية التي تخدم الصناديق الاستئمانية أو المؤسسة الخاصة بعائلة واحدة فقط (ولا تبيع خدمات الأمانة للجمهور) فهي أمر مختلف، وفي ولايات الصناديق الاستئمانية المماثلة المعتمدة على القانون العام يكون هذا التمييز هو ما يُبقي الأمين العائلي المخصص خارج نظام الأعمال الائتمانية المرخصة.

الخط الفاصل هو النشاط، لا التسمية. فشركة الوصاية تبقى في وضع "خاص بالعائلة فقط" ما دامت تدير الصناديق الاستئمانية المرتبطة بالعائلة نفسها، ولا تأخذ تعليمات أو رسوماً أو تكليفات من أي شخص خارج تلك العائلة. وفي اللحظة التي تعمل فيها لصالح مُحدِث صندوق استئماني غير مرتبط بالعائلة، تكون قد بدأت تمارس النشاط الذي وُجد الترخيص للتحكم فيه. وينبغي تأكيد الوضع الحالي مباشرة مع الجهة التنظيمية في المنطقة الحرة (free zone) المختارة، لأن الاختبار ينظر إلى الحقائق على أرض الواقع، لا إلى الطريقة التي تصف بها الشركة نفسها.

ملكية شركة الوصاية هي المسألة التي تتركها العائلات مفتوحة في أغلب الأحيان. فلا بد أن يحمل أحد أسهمها، وهذه الملكية لا ينبغي أن تؤول بصورة تلقائية غير مقصودة إلى فرع واحد أو جيل واحد أو إلى من وقّع على أوراق التأسيس، لأن من يملك شركة الوصاية يمكنه، من حيث الجوهر، التأثير في كل صندوق استئماني أو مؤسسة تديرها. فينبغي تحديد منذ البداية ما إذا كانت الأسهم ستكون في يد صندوق استئماني ذي غرض محدد، أو مؤسسة، أو شركة قابضة (holding company)، أو أفراد معيَّنين من العائلة، وتسجيل ما يحدث لهذه الملكية عند الوفاة أو الطلاق أو النزاع.

وجود شركة قابضة أسفل الهيكل لحيازة الأصول التشغيلية هو مسألة مستقلة عن من يملك شركة الوصاية نفسها. فمجلس الإدارة أو المجلس يحتاج إلى أشخاص قادرين على أداء واجبات الوصاية وإدارة تضارب المصالح، لا إلى أفراد من العائلة لهم مصلحة في النتيجة فقط. وحيث يكون الهيكل متعدد الطبقات، ينبغي التخطيط له كـإعداد ملكية منظم ومعقد بدلاً من تأسيس واحد بسيط.

عند فتح حساب لهيكل صندوق استئماني، يطلب البنك أو مدير الثروات الخاصة سجلاً واضحاً لمصدر الثروة، ومخططاً لكل صندوق استئماني والمستفيدين منه، وإجابة واضحة عن من يملك صلاحية إصدار التعليمات لكل حساب. ويجب أن تكون هذه الأدلة جاهزة قبل إرسال أول نموذج من نماذج قبول العميل.

يجب الحفاظ على تحديث أدلة مصدر الثروة والأموال لكل مُحدِث صندوق ومستفيد يملك حق التوقيع، ومعاملة جاهزية الحساب المصرفي للشركة الخاصة بشركة الوصاية كمسار عمل مستقل، يسير بالتوازي مع التسجيل. وينبغي أن تتطابق الأسماء ونسب الملكية ومخطط الصندوق الاستئماني تماماً عبر طلب التسجيل، ونماذج البنك، وسجلات أي مدير إداري.

راجِع الهيكل من جديد كلما تغير جيل، أو أُضيف صندوق استئماني جديد، أو تغيرت ظروف أحد المستفيدين تغيراً جوهرياً. فقد تبقى شركة الأمين مسجلة بصورة صحيحة بينما تصبح الحوكمة والرواية المصرفية المحيطة بها قديمة. والتكلفة هنا مبنية على طبقات وليست رقماً واحداً، وتُفصَّل رسوم خدمة Velarozone في كتاب الارتباط (engagement letter)؛ انظر كيف تعمل Velarozone.