致持有阿联酋首张贸易许可证的创始人
你的首个阿联酋许可证：从第一个月起的账目、VAT与企业税
简短的回答
一家新获颁贸易许可证的阿联酋公司,无论账簿是否已经建立,都会同时产生两项义务:在主管机构规定的期限内完成企业税(Corporate Tax)登记,以及根据其财务数据判断 VAT 问题。在第一个月内建立的账簿即可依据记录回答这两个问题,这比在首次申报截止日期前重建一整年的账目要经济得多。
一家新成立的阿联酋公司,其第一年有一种从内部很容易忽略的结构。企业税(Corporate Tax)登记必须在 Federal Tax Authority 自颁发许可证之日起设定的期限内完成,而首个纳税期间是从主管机构指定的日期起算,而非从首笔销售起算。VAT 登记由营业额是否达到主管机构公布的门槛触发,若营业额低于门槛,在适合企业的情况下也可以自愿登记。这两项都是带有截止日期的申报,而每个日期都取决于账簿必须证明的事实。
在这个阶段,账簿本身很简单:一份适合业务活动的会计科目表、每月对账的银行数据流、载有法律要求的 VAT 信息的销售和采购发票,以及后续申报事项的日历。不简单的是拖延开始建账:用一整年未经对账的银行对账单来编制首份 VAT 申报表,正是新企业遭遇第一次罚款的地方。
概览
- 预计费用
- 政府费用,以及在聘用审计师时产生的审计师费用,均由贵方承担;登记、记账及申报所涉及的 VelaroZone 服务费,会在第一个月开始前列明于您的业务约定书中。
- 时间安排
- 登记在主管机构规定的期限内提交;账簿按月更新;申报按主管机构的周期进行。
- 包括内容
- 企业税(Corporate Tax)登记,以及基于您财务数据作出的 VAT 判断
- 会计科目表、发票及已对账的银行数据流
- 申报与年末账目统一列入同一份日历
如果您符合这些条件，则适合您
- 您的贸易许可证刚刚颁发,尚未建立账簿。
- 您不确定公司是否需要登记 VAT,或应在何时登记。
- 您希望企业税(Corporate Tax)登记按时完成,并清楚了解首个纳税期间。
- 您希望建立可以按月运营业务的节奏,而不是年末的仓促应对。
如果这条路线不适合您
- 您希望就原籍国的税务状况获得建议;这应交由当地的顾问处理。
- 您期望本公司签署审计意见;审计由注册审计师签署。
- 您希望自行记账,只需要我们完成申报;这是一项范围更窄的业务委托,我们可以据此拟定范围。
概览
- 预计费用
- 政府费用,以及在聘用审计师时产生的审计师费用,均由贵方承担;登记、记账及申报所涉及的 VelaroZone 服务费,会在第一个月开始前列明于您的业务约定书中。
- 时间安排
- 登记在主管机构规定的期限内提交;账簿按月更新;申报按主管机构的周期进行。
- 包括内容
- 企业税(Corporate Tax)登记,以及基于您财务数据作出的 VAT 判断
- 会计科目表、发票及已对账的银行数据流
- 申报与年末账目统一列入同一份日历
此服务包括的内容
- 企业税(Corporate Tax)登记已准备并提交;首个纳税期间已确认。
- VAT 状况已对照门槛进行评估,并在到期或选择登记时完成登记提交。
- 针对该业务活动设置的会计科目表、发票模板及每月银行对账。
- 按月记账,并按主管机构的周期提交 VAT 申报表。
- 年末账目,以及在贸易许可证要求审计时为审计师准备的资料。
- 一份统一的申报日历,与贸易许可证及签证续签事项一并管理。
不包括的内容
- 法定审计,由经 Ministry of Economy 注册的审计师执行并签署。
- 原籍国税务建议。
- 对主管机构审查结果的任何承诺。
过程
工作顺序
每个阶段都有其自身的依赖关系 — 活动审批、文件合法化、当局处理和银行审核 — 我们报告的进展是针对这些进展，而不是针对一个整体日期。
- 01
注册
企业税(Corporate Tax)登记已提交;VAT 状况已根据财务数据确定。
- 02
设立
针对该业务活动配置的会计科目表、发票和银行数据流。
- 03
每月
记账与对账;按主管机构的周期提交 VAT 申报表。
依赖自由区(free zone)税率?其适用条件每期都会被审查,而记录正是证明这些条件的依据。
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在初始咨询中，您将收到一份易于理解的决策摘要、文件准备清单以及针对您情况的下一步行动。当前数据将在您的顾问审阅的途径比较中得到确认。
第一年
许可证签发后开始的事项
日期由主管机构决定;记录则需要您在日期到来之前建立好。
阿联酋首张贸易许可证带来的各项义务,以及每项义务对账簿的要求。
企业税注册
- 触发条件
- 颁发许可证,须在主管机构规定的期限内
- 账簿必须体现的内容
- 该实体及其贸易许可证与财政年度
首个纳税期间
- 触发条件
- 主管机构自登记之日起指定的期间
- 账簿必须体现的内容
- 可从记录中计算出的收入、支出和调整项目
增值税注册
- 触发条件
- 营业额对照已公布的门槛,或自愿选择登记
- 账簿必须体现的内容
- 应税供应及超过门槛的日期
增值税申报
- 触发条件
- 登记,按主管机构的周期进行
- 账簿必须体现的内容
- 每张发票的销项 VAT 和进项 VAT,并与银行记录核对一致
年末账目
- 触发条件
- 财政年度末
- 账簿必须体现的内容
- 可结平的试算表,并附有支持性附表
审计(如需进行)
- 触发条件
- 自由区(free zone)或贸易许可证类型
- 账簿必须体现的内容
- 审计师可以测试的记录
| 义务 | 触发条件 | 账簿必须体现的内容 |
|---|---|---|
| 企业税注册 | 颁发许可证,须在主管机构规定的期限内 | 该实体及其贸易许可证与财政年度 |
| 首个纳税期间 | 主管机构自登记之日起指定的期间 | 可从记录中计算出的收入、支出和调整项目 |
| 增值税注册 | 营业额对照已公布的门槛,或自愿选择登记 | 应税供应及超过门槛的日期 |
| 增值税申报 | 登记,按主管机构的周期进行 | 每张发票的销项 VAT 和进项 VAT,并与银行记录核对一致 |
| 年末账目 | 财政年度末 | 可结平的试算表,并附有支持性附表 |
| 审计(如需进行) | 自由区(free zone)或贸易许可证类型 | 审计师可以测试的记录 |
每条路径都是根据企业在阿联酋实际运作的方式进行规划的。
下一个决定
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问题
常见问题
- 我是否必须立即登记 VAT?
- 只有当应税营业额超过 Federal Tax Authority 公布的强制性门槛时,或者当您选择在较低门槛以上自愿登记时,才需要登记。自愿登记是否适合您,取决于您的客户构成以及您的成本中是否产生 VAT;我们会根据您的财务数据加以说明。
- 企业税(Corporate Tax)从何时开始?
- 必须在主管机构自颁发许可证之日起规定的期限内完成登记,首个纳税期间则由主管机构指定。税率和门槛由主管机构确定;账簿所决定的,是您的收入中有多少属于应税部分,以及哪些可以扣除。
- 我需要审计师吗?
- 部分自由区(free zone)和贸易许可证类型要求在续期时提供经审计的财务报表,而自由区企业税税率也有其自身的适用条件。需要审计时,审计由注册审计师在其自身的业务委托下进行;我们负责准备供其测试的记录。
- 我可以自己记账吗?
- 可以,有些创始人确实这样做。但我们仍会建议您在一开始就妥善设置会计科目表、发票格式和对账流程,因为无论如何,申报都需要依据这些记录来准备。
- 费用是多少?
- 服务范围会在第一个月开始前列明——注册、月度记账、申报表、年末结算——VelaroZone 服务费会在您的业务约定书中逐项列明。政府费用以及审计师费用（如聘请审计师）则由其各自收取，不包含在内。
来源
法规、费用和资格可能会变化。每项监管声明在发布前都会重新核对，并在上方标注日期。
法律说明和范围
Velarozone 提供设置和运营准备协调。本页面是一般信息，而不是法律、税务、移民或银行建议。
本页面仅提供有关阿联酋商业设立的一般信息，不构成法律、税务、移民或银行建议。规则、费用、允许的活动和银行政策可能会变。这最终的资格取决于您的具体情况及申请时适用的规则。
阿联酋的公司税、增值税（VAT）和自由区待遇取决于您的具体情况。您所在国家的义务也可能适用。我们会与您的税务顾问协调，不提供税务意见。