外国商人在迪拜设立黄金贸易公司

请分别用一句话说明公司将买入、卖出或持有什么。答案通常可归入四类，每一类的交易对手和所需文件各不相同。

金条交易商大宗买卖金条或金币，通常卖给其他企业。风险在于来源、结算、保险，以及库存在买入与卖出之间存放何处。

珠宝进口商或分销商经营的是成品。利润来自设计、工艺和品牌,而不是金属价格,客户群可能包括零售商店。因此,海关处理、成色印记和库存估值比每日金价更为重要。

经纪人或介绍人通过撮合买卖双方赚取佣金，自己并不拥有金属。这看起来较为轻松，事实也确实如此，但经济和旅游部的 goAML 页面将贵金属中间买家和经纪人列入必须注册的交易商之列。银行仍会要求查看合同、佣金流向以及经纪人如何核实各方身份。

任何向买方提供与金价挂钩的回报、让多名投资者各自持有一根金条的份额，或涉及借入资金或衍生品的做法，都属于另一类别。SCA 的公开页面介绍了其对资本市场机构、投资基金和市场行为的监管。考虑为外部投资者推出与黄金挂钩产品的交易商，应尽早并以书面形式提出这个问题，而不是在公司成立后才发现。

根据阿联酋反洗钱规定，黄金交易商属于特定非金融企业和职业 (DNFBP)。经济和旅游部的 goAML 页面将从事贵金属交易的生产商、中间买家和经纪人、切割和抛光商、精炼商以及珠宝制造商列入其中。在 goAML 门户网站注册是强制性的，经济和旅游部警告称，未注册可能面临严厉处罚。制定可疑交易报告程序的义务源自 2018 年第 (20) 号联邦法令和 2019 年第 (10) 号内阁决议第 20(2) 条。请在第一笔大额现金销售之前而不是之后，阅读经济和旅游部指引中的门槛和报告义务。

实际上，这意味着在第一笔交易之前要起草三份文件：客户尽职调查程序、针对制裁和来源的筛查程序，以及记录保存规则。贸易许可证签发后即应在 goAML 注册，因为申请需要提交许可证副本、公司授权书，以及注册人的护照、居留签证和 Emirates ID 的副本。注册人通过 SACM 安全系统获得用户名，并通过 Google Authenticator 应用获得动态变化的密码。请任命一名真正了解这一行业而不仅仅了解文书工作的合规官。如果股东身在海外，合规官往往是主管部门和银行日常对接的人员。

迪拜内陆 (mainland) 通过 DET、自由区 (free zone)，或 DMCC 这类专业商品自由区，都可以容纳黄金贸易商。自由区许可证本身并不授权在内陆开展业务：要接触迪拜客户，需要分销商、分支机构、另行取得的许可证或适用的 DET 许可。DMCC 自身表示，黄金行业由经济部在联邦层面监管，因此自由区许可证并不能取代这种监管。向迪拜零售商销售的公司，通常需要与在非洲采购、在亚洲销售而金属从不进入本地商业流通的公司不同的运营基地。内陆与自由区设立方式的比较列出了区分两者的关键问题。

如果业务将通过店面向公众销售，应预期会有批发公司可以避免的经营场所要求。内陆公司需要至少 100 平方英尺的实际办公空间，内陆公司不允许使用虚拟办公室。如果涉及库存，则在许可证发挥作用之前，就必须具备仓储和保险安排；例如，DMCC 将其位于 Almas Tower 的 Vault（由 DMCC 拥有、Brink's 运营）列为有保险的仓储设施。黄金和贵金属贸易指南对该行业有更深入的介绍；如果黄金只是多种交易商品之一，则适用大宗商品贸易指南。

实物贸易意味着海关文件、运输和仓储。货运代理或报关行是结构的一部分，而不是事后才想到的环节，因为产地文件、发票和运输记录必须相符。如果公司定期进口，应事先弄清楚谁是备案进口商，以及谁承担运输途中的风险。货运代理与报关行指南解释了这些角色。

保险值得单独一行。运输途中和仓储中的金属通常与公司的一般保障分开投保，保险公司会要求提供与银行相同的产地和买方信息。

从事贸易的阿联酋公司很可能属于联邦税务局 (FTA) 的企业所得税和增值税 (VAT) 制度的适用范围。FTA 网站目前公布了两者的申报截止日期，其中包括截至 2025 年 12 月 31 日的财政年度的企业所得税申报和缴税截止日期 2026 年 9 月 30 日，以及增值税申报的最后日期 2026 年 10 月 28 日。这些日期适用于已注册的公司；新公司应向 FTA 确认自身的注册情况和申报期间。黄金有其专门的增值税规则。根据自 2025 年 2 月 26 日起生效的 2024 年第 127 号内阁决议，将转售货物或将其用于制造的已办理增值税登记的买方，应由其自行核算增值税，而非由供应商核算。买方必须在供应前向供应商提供关于该意图及其登记状态的书面声明，供应商必须核实该登记。该规则涵盖黄金、白银、钯和铂，以及金属和宝石的价值超过其他组成部分的珠宝。该规则不适用于零税率供应，因此请与税务顾问确认每条产品线的税务处理。

Velarozone 为黄金交易商安排的顺序（详见Velarozone 如何运作）是：先确定活动描述，再确定实体，然后是银行开户，最后是各项申报，因为许可证上的措辞会影响 goAML 注册、增值税（VAT）处理和银行档案。将在迪拜居住的创始人，应在活动确定后规划创始团队的居留签证，因为在 DMCC，名额随办公室而定：灵活办公桌最多 3 个签证，实际办公空间每 9 平方米 1 个签证。