ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษีเงินบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือไม่?

เฉพาะที่มากกว่าเกณฑ์ บุคคลธรรมชาติต้องเสียภาษีเงินบริษัทในกรณีที่พวกเขาดำเนินธุรกิจหรือกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และมีรายได้รวมจากธุรกิจนั้นเกิน 1 ล้าน AED ภายในปีปฏิทินเกรกอเรียน รายได้ที่ได้รับจากใบอนุญาตฟรีแลนซ์ถือเป็นรายได้จากธุรกิจและนับรวมในรายได้รวมนี้ แม้ว่าลูกค้าจะอยู่ต่างประเทศ

รายได้ 1 ล้าน AED แรกปลอดภาษีหรือไม่?

ไม่. สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุว่าไม่มีการยกเว้นสำหรับกำไรที่เกี่ยวข้องกับรายได้รวม 1 ล้าน AED แรก รายได้รวม 1 ล้าน AED เป็นเกณฑ์ที่ทำให้บุคคลธรรมชาติเข้าสู่ระเบียบ; เมื่อเข้าไปแล้ว รายได้ที่ต้องเสียภาษีจนถึงและรวมถึง 375,000 AED จะถูกเก็บภาษีที่ 0% และเกินกว่านั้นที่ 9%

ภาษีเงินบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คิดจากรายได้รวมหรือกำไร?

ตัวเลขทั้งสองมีความสำคัญแต่ทำงานต่างกัน รายได้รวม — รายได้ทั้งหมดในปีปฏิทิน — ตัดสินว่าบุคคลธรรมชาติอยู่ในขอบเขตหรือไม่ที่เกณฑ์ 1 ล้าน AED เอง ภาษีจะถูกคิดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยที่ 0% จนถึง 375,000 AED และ 9% ขึ้นไป

การช่วยเหลือธุรกิจขนาดเล็กในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะสิ้นสุดเมื่อไหร่?

มติรัฐมนตรีหมายเลข 131 ปี 2026 ซึ่งออกเมื่อวันที่ 29 กรกฎาคม 2026 ได้แทนที่ข้อกำหนดเดิม เกณฑ์ 3 ล้าน AED ใช้กับช่วงภาษีที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2023 และยังคงใช้กับช่วงภาษีถัดไปที่สิ้นสุดในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2029 สื่อที่เผยแพร่ก่อนการแก้ไขนั้นยังคงใช้วันที่ก่อนหน้านี้คือ 31 ธันวาคม 2026

ฉันควรเลือกการบรรเทาภาษีธุรกิจขนาดเล็กเสมอหากฉันมีคุณสมบัติหรือไม่?

ไม่โดยอัตโนมัติ มติรัฐมนตรีหมายเลข 73 ปี 2023 กำหนดว่าการขาดทุนภาษีและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสุทธิที่เกิดขึ้นในช่วงเวลาที่เลือกการบรรเทาภาษีนี้จะไม่สามารถนำไปข้างหน้าในช่วงเวลาที่ต่อไปได้ สำหรับปีที่ขาดทุนหรือต้องใช้เงินทุนอย่างหนัก การยกสิทธิ์เหล่านั้นอาจมีค่าใช้จ่ายมากกว่าที่การบรรเทาภาษีสามารถประหยัดได้ ดังนั้นจึงเป็นการตัดสินใจตามหมายเลขของคุณเอง

รายได้จากลูกค้าต่างประเทศของฉันนับรวมหรือไม่?

ตัวอย่างที่เผยแพร่ของหน่วยงานเกี่ยวข้องกับเรื่องนี้โดยตรง ที่ปรึกษาอิสระในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่ออกใบแจ้งหนี้ให้กับบริษัทต่างประเทศไม่ได้เป็นพนักงานของบริษัทนั้น ดังนั้นรายได้จึงไม่ใช่ค่าแรง; แต่เป็นรายได้จากธุรกิจที่ได้รับผ่านกิจกรรมของเธอในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และนับรวมในรายได้รวม ที่ตั้งของลูกค้าไม่ได้เป็นเพียงเหตุผลเดียวที่จะทำให้รายได้นั้นถูกตัดออกจากการคำนวณ

บล็อก

คุณทำฟรีแลนซ์ผ่านใบอนุญาตของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ความหมายของภาษีนิติบุคคลสำหรับคุณคืออะไร?

Velarozoneโต๊ะภาษีและการปฏิบัติตาม26 August 202611 อ่านน้อยที่สุด

คำตอบสั้นๆ

บุคคลตามธรรมชาติจะต้องถูกเก็บภาษีบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ก็ต่อเมื่อพวกเขาดำเนินกิจการหรือกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และยอดรวมรายได้ที่ได้รับจากการดำเนินการนั้นเกิน AED 1 ล้านในปีปฏิทินเกรกอเรียนหนึ่งปี รายได้รวมหมายถึงรายได้รวม ไม่ใช่กำไร รายได้ที่ได้รับผ่านใบอนุญาต — รวมถึงใบอนุญาตฟรีแลนซ์ — จะถือเป็นรายได้ทางธุรกิจ ดังนั้นการหักออกสำหรับการลงทุนส่วนตัวจึงไม่สามารถนำมาใช้ได้ สำหรับกำไรที่ต้องเสียภาษี สูงสุดถึง AED 375,000 จะถูกเก็บภาษีที่ 0% และส่วนที่เกินจะถูกเก็บภาษีที่ 9% ไม่มีการยกเว้นสำหรับกำไรที่เกี่ยวข้องกับยอดรวม AED 1 ล้านแรกจากรายได้ รายการช่วยเหลือธุรกิจขนาดเล็กจะถือว่าบุคคลที่เลือกตั้งมีรายได้ต่ำกว่า AED 3 ล้านไม่มีรายได้ทางภาษี และตามมติของรัฐมนตรีหมายเลข 131 ประจำปี 2026 ขีดจำกัดนี้จะมีผลบังคับใช้กับช่วงเวลาการเก็บภาษีที่สิ้นสุดในวันที่หรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2029。

ภาษีนิติบุคคล เป็นส่วนหนึ่งของหัวข้อนี้ที่ตัวเลขถูกเผยแพร่และยังคงรายงานผิด เพราะสองเกณฑ์ที่แตกต่างกันถูกผสมเข้าด้วยกันเป็นหนึ่งเดียวและเกณฑ์ที่สามเพิ่งมีการเปลี่ยนแปลง

หากคุณออกใบแจ้งหนี้ผ่านใบอนุญาตฟรีแลนซ์หรือใบอนุญาตวิชาชีพ คำถามที่จะตัดสินตำแหน่งของคุณมีความแคบและสามารถตอบได้: คุณกำลังดำเนินกิจการในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือไม่ ยอดรวมรายได้ของคุณคืออะไร และมีอะไรที่ทำให้คุณอยู่ในสถานะที่ไม่ต้องจัดอยู่ในขอบเขตหรือไม่ สิ่งที่ตามมาคือคำตอบจากหน่วยงานภาษีแห่งรัฐและกระทรวงการคลัง โดยมีการแก้ไขหนึ่งที่หน้าเว็บไซต์ส่วนใหญ่ยังไม่ได้รับการอัปเดต。

เช่นเดียวกับทุกสิ่งในกลุ่มนี้ ไม่มีข้อกำหนดใดๆ ที่กล่าวถึงตำแหน่งของคุณในประเทศที่คุณอาศัยอยู่ ซึ่งยังคงเป็นคำถามแยกต่างหากสำหรับผู้ให้คำปรึกษาที่มีคุณสมบัติดังกล่าว

เกณฑ์นี้มีสองส่วน และมันคือรายได้รวมไม่ใช่กำไร

หน่วยงานภาษีแห่งสหพันธรัฐระบุการทดสอบสำหรับบุคคลธรรมชาติว่าเป็นสองเงื่อนไขที่ต้องเป็นจริงทั้งคู่: พวกเขาต้องมีการดำเนินธุรกิจหรือกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และยอดรวมการหมุนเวียนที่ได้รับจาก กิจกรรมทางธุรกิจ เหล่านั้นต้องเกิน 1,000,000 AED ภายในปีปฏิทิน ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเดือนธันวาคม คำสั่งคณะรัฐมนตรีที่ 49 ประจำปี 2023 กำหนดเงื่อนไขนั้น

ยอดรวมรายได้ถูกกำหนดว่าเป็นจำนวนรายได้รวมที่ได้รับในปีปฏิทินเกรกอเรียนหนึ่งปี จำนวนรวม ไม่ใช่กำไร ไม่ใช่รายได้หลังจากค่าใช้จ่าย ไม่ใช่จำนวนที่ถึงบัญชีของคุณหลังจากหักค่าใช้จ่ายจากแพลตฟอร์ม รายได้ที่ได้รับเป็นสินค้าจะนับตามมูลค่าตลาด ฟรีแลนซ์ที่มีค่าใช้จ่ายที่สูงอาจมีกำไรต่ำกว่า 1 ล้านและยอดรวมเกินขีดจำกัด และเป็นขีดจำกัดที่ตัดสินว่าคุณอยู่ในระบบหรือไม่

โปรดทราบด้วยว่าปีในที่นี้ถูกกำหนดไว้ตามปฏิทิน สำหรับบุคคลตามธรรมชาติ นี่ไม่ใช่สิ่งที่คุณเลือก และจะไม่ติดตามปีการเงินของกิจการหากคุณมี

การดำเนินกิจการหรือกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ — ข้อแรก
ยอดรวมรายได้จากกิจกรรมดังกล่าวที่เกิน AED 1 ล้านในปีปฏิทินเกรกอเรียนหนึ่งปี — ข้อที่สอง
ยอดรวมรายได้หมายถึงรายได้รวม โดยมูลค่าของการชำระเป็นสินค้าจะถูกประเมินตามมูลค่าตลาด
ขีดจำกัดนี้ใช้ต่อบุคคลที่ต้องเสียภาษีแต่ละรายต่อช่วงเวลาการเก็บภาษี ไม่คำนึงถึงจำนวนกิจการหรือกิจกรรมที่พวกเขาดำเนินการ

รายได้สามประเภทอยู่นอกเหนือจากนี้ และใบอนุญาตทำให้คุณหลีกเลี่ยงได้จากสองประเภทนั้น

มติคณะรัฐมนตรีหมายเลข 49 ปี 2023 ระบุหมวดหมู่สามประเภทที่อยู่นอกกิจการหรือกิจกรรมทางธุรกิจสำหรับบุคคลตามธรรมชาติ ซึ่งไม่ถูกนับเมื่อคำนวณยอดรวมรายได้และไม่ต้องเสียภาษีบริษัท ไม่ว่าจำนวนจะเป็นเท่าใด: ค่าจ้าง, รายได้จากการลงทุนส่วนบุคคล, และรายได้จากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

ค่าจ้างคือสิ่งที่พนักงานได้รับเป็นการตอบแทนจากบริการตามสัญญาจ้างงาน ไม่ว่าจะเป็นเงินสดหรือเป็นสินค้ารวมถึงเงินช่วยเหลือและโบนัส รายได้จากการลงทุนส่วนบุคคลคือกิจกรรมการลงทุนที่ดำเนินการในฐานะส่วนบุคคลที่ไม่ได้ดำเนินการผ่านใบอนุญาตหรือไม่ต้องการใบอนุญาตจากหน่วยงานที่ออกใบอนุญาตและไม่ใช่กิจการเชิงพาณิชย์ตามกฎหมายการทำธุรกรรมเชิงพาณิชย์

อ่านคำนิยามนั้นอีกครั้งในขณะที่ถือใบอนุญาตฟรีแลนซ์ในมือของคุณ เพราะนี่คือที่ที่มันมีผล กระบวนการหักออกสำหรับการลงทุนส่วนตัวจะไม่มีผลบังคับใช้กับกิจกรรมที่ดำเนินการผ่านใบอนุญาต คู่มือของหน่วยงานยืนยันว่าใบอนุญาตอาจออกโดยรัฐบาลท้องถิ่นและใช้ใบอนุญาตฟรีแลนซ์เป็นตัวอย่าง รายได้ที่ได้รับผ่านใบอนุญาตของคุณถือเป็นกิจกรรมที่ได้รับใบอนุญาต ซึ่งถือเป็นธุรกิจ และนับรวมในยอดรวมรายได้

ตัวอย่างทำงานของหน่วยงานเองแสดงให้เห็นถึงเคสฟรีแลนซ์ที่ชัดเจน นักปรึกษาอิสระที่ตั้งอยู่ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ออกใบแจ้งหนี้บริษัทต่างประเทศ AED 1,200,000 ในหนึ่งปีปฏิทิน โดยมีรายได้สุทธิ AED 900,000 เธอไม่ได้เป็นพนักงานของบริษัทนั้น ดังนั้นมันไม่ใช่ค่าจ้าง มันไม่ใช่รายได้จากการลงทุนส่วนบุคคลหรือรายได้จากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นจึงเป็นรายได้ทางธุรกิจ; ยอดรวมเกิน AED 1 ล้าน; เธออยู่ภายใต้ภาษีบริษัท การที่ลูกค้าอยู่ต่างประเทศเปลี่ยนการวิเคราะห์นี้ไม่ได้เลย

1 ล้านบาทอาหรับและ 375,000 AED เป็นสิ่งที่แตกต่างกัน และการรวมเข้าด้วยกันเป็นความผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุด

สองตัวเลขนี้ปรากฏร่วมกันอยู่เสมอและมักจะผิดไปพร้อมกันเกือบบ่อยครั้ง เช่นเดียวกับการทำงานที่แตกต่างกัน

ยอดรวม AED 1 ล้านคือเกณฑ์ ต่ำกว่านั้น บุคคลตามธรรมชาติไม่ต้องเสียภาษีบริษัทในธุรกิจของตนเลย สูงกว่านั้น รายได้ทางธุรกิจทั้งหมดจะอยู่ในขอบเขต — หน่วยงานระบุอย่างชัดเจนว่าไม่มีการยกเว้นสำหรับกำไรที่เกี่ยวข้องกับยอดรวม AED 1 ล้านแรก

AED 375,000 คือช่วงการเก็บภาษี เมื่อคุณอยู่ในขอบเขต รายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงสุดถึงและรวม AED 375,000 จะถูกเก็บภาษีที่ 0% และส่วนที่เกินจะถูกเก็บภาษีที่ 9% นี่คือช่วงอัตราที่ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี ไม่ใช่การตัดบางส่วนของยอดรวมรายได้ก่อนเกณฑ์

ดังนั้น ข้อเรียกร้องว่าล้านแรกเป็นการยกเว้นภาษีจึงไม่ใช่กฎ เกินเกณฑ์นั้นจะนำรายได้ทางธุรกิจเข้าสู่ระบบ และช่วง 0% จะใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี AED 375,000 แรก ซึ่งเป็นการช่วยลดที่แตกต่างและน้อยกว่าที่ผู้คนเชื่อว่ามีอยู่

สองขีดจำกัด สองฟังก์ชั่น。

AED 1,000,000
นำไปใช้กับ
ยอดรวมรายได้ — รายได้รวมในปีปฏิทินเกรกอเรียนหนึ่งปี
สิ่งที่มันทำ
เกณฑ์เข้าสู่ระบบ สูงกว่านั้น บุคคลตามธรรมชาติจะอยู่นอกขอบเขต; สูงกว่านั้นจะรวมรายได้ทางธุรกิจทั้งหมดเข้ามาในขอบเขต
AED 375,000
นำไปใช้กับ
รายได้ที่ต้องเสียภาษี
สิ่งที่มันทำ
ช่วงอัตรา 0% รายได้ที่ต้องเสียภาษีถึงและรวมถึงนี้จะถูกเก็บภาษีที่ 0%; ข้างต้นนี้จะถูกเก็บภาษีที่ 9%.
AED 3,000,000
นำไปใช้กับ
รายได้ สำหรับการลดหย่อนธุรกิจขนาดเล็ก
สิ่งที่มันทำ
เกณฑ์การเลือกเก็บภาษี บุคคลที่เป็นผู้อยู่อาศัยที่เลือกจะถือว่ามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์สำหรับช่วงเวลานั้น.

สองขีดจำกัด สองฟังก์ชั่น。
จำนวน	นำไปใช้กับ	สิ่งที่มันทำ
AED 1,000,000	ยอดรวมรายได้ — รายได้รวมในปีปฏิทินเกรกอเรียนหนึ่งปี	เกณฑ์เข้าสู่ระบบ สูงกว่านั้น บุคคลตามธรรมชาติจะอยู่นอกขอบเขต; สูงกว่านั้นจะรวมรายได้ทางธุรกิจทั้งหมดเข้ามาในขอบเขต
AED 375,000	รายได้ที่ต้องเสียภาษี	ช่วงอัตรา 0% รายได้ที่ต้องเสียภาษีถึงและรวมถึงนี้จะถูกเก็บภาษีที่ 0%; ข้างต้นนี้จะถูกเก็บภาษีที่ 9%.
AED 3,000,000	รายได้ สำหรับการลดหย่อนธุรกิจขนาดเล็ก	เกณฑ์การเลือกเก็บภาษี บุคคลที่เป็นผู้อยู่อาศัยที่เลือกจะถือว่ามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์สำหรับช่วงเวลานั้น.

การบรรเทาทุกข์สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก และวันสิ้นสุดที่เกือบทุกแหล่งข้อมูลยังคงระบุผิด

คำสั่งจากรัฐมนตรีหมายเลข 73 ของปี 2023 กำหนดเกณฑ์รายได้สำหรับการลดหย่อนธุรกิจขนาดเล็กที่ AED 3,000,000 สำหรับแต่ละช่วงเวลาของภาษี โดยผลของการเลือกที่ถูกต้องคือบุคคลที่ต้องเสียภาษีจะถือว่ามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นศูนย์ในช่วงเวลานั้น.

วันสิ้นสุดคือที่ที่ข้อมูลปัจจุบันขาดอยู่ ตามที่ร่างเดิมอ้างถึง เกณฑ์นี้ใช้กับช่วงเวลาของภาษีที่สิ้นสุดก่อนหรือในวันที่ 31 ธันวาคม 2026 — ซึ่งเป็นวันที่เอกสารส่วนใหญ่ที่เผยแพร่อยู่ยังคงระบุ วันกำหนดนั้นถูกแทนที่แล้ว คำสั่งจากรัฐมนตรีหมายเลข 131 ของปี 2026 ซึ่งออกเมื่อวันที่ 29 กรกฎาคม 2026 แทนที่ข้อความใหม่: เกณฑ์นี้ใช้กับช่วงเวลาภาษีที่เริ่มต้นในวันที่ 1 มิถุนายน 2023 เป็นต้นไป และยังคงใช้กับช่วงเวลาภาษีถัดไปที่สิ้นสุดก่อนหรือในวันที่ 31 ธันวาคม 2029.

สามปี ไม่ใช่หนึ่งปี นี่เป็นเรื่องใหม่พอที่คู่มือของหน่วยงานภาษีระดับชาติเองเกี่ยวกับบุคคลธรรมชาติและการลดหย่อนธุรกิจขนาดเล็กทั้งคู่มีอายุก่อนหน้าและล้าสมัยในประเด็นนี้ และหน้าเว็บประเด็นสดของหน่วยงานไม่มีวันสิ้นสุดเลย — ดังนั้นการตัดสินใจที่แก้ไขเองจึงเป็นสิ่งที่อ้างถึง และมาจากกระทรวงการคลัง.

รายได้ต้องต่ำกว่า AED 3 ล้านในระยะเวลาภาษีที่เกี่ยวข้องและในระยะเวลาภาษีทั้งหมดก่อนหน้านี้
เมื่อเกณฑ์นั้นถูกเกินในช่วงเวลาใด ช่วยในเรื่องนี้จะหายไปอย่างถาวร — ไม่กลับมาถ้ารายได้ลดลง.
บุคคลในเขตอำนาจเสรีที่มีคุณสมบัติ ไม่สามารถเลือกได้ และ บริษัทในเครือของกลุ่มบริษัทข้ามชาติก็ไม่สามารถเลือกได้เช่นกัน
ตามคำสั่งจากรัฐมนตรีหมายเลข 131 ของปี 2026 จะสิ้นสุดที่ช่วงเวลาภาษีที่สิ้นสุดก่อนหรือในวันที่ 31 ธันวาคม 2029.

การเลือกไม่ฟรี ทำให้มันเป็นการตัดสินใจแทนที่จะเป็นค่าเริ่มต้น

นี่คือส่วนที่ถูกละทิ้งจากการสรุป และเป็นส่วนที่ครั้งคราวทำให้มีค่าใช้จ่าย.

คำสั่งจากรัฐมนตรีหมายเลข 73 ของปี 2023 ระบุว่าขาดทุนภาษีที่เกิดขึ้นในช่วงเวลาที่มีการเลือกการลดหย่อนธุรกิจขนาดเล็กไม่สามารถนำไปข้างหน้าในช่วงเวลาภาษีถัดไปได้ และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสุทธิที่เกิดขึ้นในช่วงเวลาเช่นนั้นไม่สามารถนำไปข้างหน้าได้เช่นกัน คุณกำลังเทรดการนำไปข้างหน้าสำหรับปีที่คุณอาจจ่ายน้อยหรือไม่มีเลย.

สำหรับปีที่มีกำไรตรงตามเกณฑ์ที่มักเป็นการค้าขายที่ง่าย สำหรับปีที่ขาดทุน หรือปีที่มีการจัดไฟแนนซ์อย่างมาก อาจเป็นการตัดสินใจที่ผิด — ขาดทุนที่คุณยอมแพ้คือสิ่งที่จะปกป้องปีที่ทำกำไรในภายหลัง การเลือกในช่วงเวลาหนึ่งเป็นการตัดสินใจเกี่ยวกับตัวเลขของคุณเองและทิศทางที่คาดหวัง และใครก็ตามที่บอกให้คุณเลือกเสมอไม่กำลังทำการคำนวณ.

การตัดสินใจนี้ยังปิดกั้นช่องทางที่ชัดเจน การแยกธุรกิจระหว่างบุคคลเพื่ออยู่ภายใต้เกณฑ์ AED 3 ล้าน ขณะที่รายได้รวมเกินเกณฑ์นั้น ถือเป็นการจัดระเบียบเพื่อให้ได้ประโยชน์ทางภาษีตามกฎหมายภาษีนิติบุคคล.

การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีและการถูกเก็บภาษียังคงเป็นคำถามที่แตกต่างกัน

คุ้มค่าที่จะกล่าวซ้ำการแยกแยะ เพราะภาษีนิติบุคคลคือที่ที่สี่สถานะรวมกันได้ง่ายที่สุด หน่วยงานภาษีแห่งชาติชัดเจนว่าการเป็นผู้อยู่อาศัยทางภาษีภายใต้กฎหมายภายในประเทศไม่ได้หมายความว่าบุคคลนั้นต้องเสียภาษีนิติบุคคล และการเป็นบุคคลที่อาศัยอยู่สำหรับภาษีนิติบุคคลไม่เหมือนกับการเป็นผู้อยู่อาศัยทางภาษีของสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือการเป็นผู้อยู่อาศัยตามสนธิสัญญาที่นี่.

เมื่อมีสนธิสัญญาใช้บังคับและบุคคลนั้นเป็นผู้อยู่อาศัยตามสนธิสัญญาที่อื่น กำไรจากธุรกิจจะยังคงต้องเสียภาษีในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เฉพาะในกรณีที่มีสถานประกอบการถาวรที่นี่ — หรือฐานที่มั่นตายตัว ภายใต้สนธิสัญญาที่มีบทความแยกสำหรับบริการส่วนบุคคลอิสระ — โดยมีการเสียภาษีที่ประสบรายได้นั้น หน่วยงานเสริมการวิเคราะห์ปฏิบัติที่ควรทราบ: การวิเคราะห์สนธิสัญญาเท่านั้นที่มีความเกี่ยวข้องเมื่อยอดหมุนเวียนจากกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์เกิน AED 1 ล้านในปีปฏิทินในครั้งแรก.

แยกและโดยสมัครใจ เครดิตภาษีจากต่างประเทศอาจมีอยู่สำหรับภาษีต่างประเทศที่จ่ายในรายได้ซึ่งต้องเสียภาษีภายใต้ภาษีนิติบุคคลของ UAE ด้วย โดยมีเพดานที่ความรับผิดชอบของ UAE หน่วยงานชี้ให้เห็นว่าการบรรเทานี้เป็นการบรรเทาแบบเอกเทศและไม่คำนึงถึงการบรรเทาที่มีอยู่ภายใต้สนธิสัญญาหรือการบรรเทาแบบตอบโต้ใด ๆ.

สิ่งที่ต้องแก้ไขและสิ่งที่ต้องมีที่ปรึกษาทั้งสองด้าน

ด้านสหภาพยุโรปของรายการนั้นต้องรับผิดชอบและเราตอบคำถามนี้ ส่วนที่อยู่นอกเหนือจากรายการ และไม่สามารถมีได้ คือสิ่งที่ประเทศที่คุณอาศัยอยู่ทำกับรายได้เดียวกัน กฎระเบียบของประเทศบ้านเกิดแตกต่างกัน ถูกกำหนดโดยการทดสอบของประเทศนั้น ๆ และต้องการคำแนะนำที่มีคุณสมบัติในเขตอำนาจนั้น ๆ เราให้คำแนะนำเกี่ยวกับการจัดระเบียบในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ และการปฏิบัติตามข้อกำหนดในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์; เราไม่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับกฎหมายภาษีต่างประเทศ และใบอนุญาตการค้าในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่สามารถแก้ไขข้อผูกพันในการยื่นภาษีต่างประเทศได้

ยอดขายรวมของคุณสำหรับปีปฏิทินคืออะไร รวมทุกอย่างรวมถึงการชำระเงินเป็นธรรมในมูลค่าตลาด?
รายได้ทั้งหมดนั้นได้รับผ่านใบอนุญาตหรือไม่ หรือบางส่วนเป็นรายได้จากเงินเดือน การลงทุนส่วนตัว หรือการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์จริงหรือไม่?
หากคุณมีมากกว่า AED 1 ล้าน รายได้ที่ต้องเสียภาษีคืออะไรเมื่อมีการคำนวณอย่างถูกต้อง ไม่ใช่สิ่งที่อยู่ในบัญชี?
หากคุณอยู่ใต้ AED 3 ล้าน การเลือกการลดหย่อนธุรกิจขนาดเล็กเหมาะสมกับช่วงเวลานี้หรือไม่เมื่อพิจารณาถึงการนำไปข้างหน้าในเรื่องขาดทุนและดอกเบี้ยที่คุณยกเลิก?
ถ้าคุณอยู่ใน เขตอำนาจเสรี คุณปฏิบัติตามเงื่อนไขบุคคลในเขตอำนาจเสรีที่มีคุณสมบัติหรือไม่ ซึ่งอาจทำให้คุณไม่ได้รับการช่วยเหลือ หรือไม่?
บันทึกของคุณอยู่ในสภาพที่รองรับการยื่นคืนที่คุณจะต้องทำในที่สุดโดยไม่มีการลดหย่อนหรือไม่?

สั้นๆ

สิ่งที่ควรนำไปใช้จากนี่

บุคคลธรรมชาติอยู่ในขอบเขตเฉพาะเมื่อพวกเขาดำเนินธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และมีรายได้รวมเกินกว่า 1 ล้าน AED ในปีปฏิทินเกรกอเรียน
รายได้รวมคือรายได้ทั้งหมด ดังนั้นฟรีแลนซ์ที่มีค่าใช้จ่ายสูงสามารถก้าวข้ามผ่านประตูด้วยผลกำไรเพียงเล็กน้อย
รายได้ที่ได้รับผ่านใบอนุญาตคือรายได้จากธุรกิจ; การยกเว้นการลงทุนส่วนบุคคลนั้นไม่สามารถใช้ได้กับกิจกรรมที่มีใบอนุญาต
1 ล้าน AED คือประตูทางเข้าและ 375,000 AED คือช่วง 0% — ไม่มีการยกเว้นสำหรับกำไรจากรายได้รวม 1 ล้าน AED แรก
มติรัฐมนตรีหมายเลข 131 ปี 2026 ได้ย้ายเกณฑ์การบรรเทาภาษีธุรกิจขนาดเล็กไปยังช่วงภาษีที่สิ้นสุดในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2029 และการเลือกที่จะยกสิทธิ์นี้จะสูญเสียการขาดทุนและการนำไปข้างหน้าของดอกเบี้ยสุทธิสำหรับช่วงเวลานั้น

ฟรีแลนซ์ต้องเสียภาษีเงินบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์หรือไม่?: เฉพาะที่มากกว่าเกณฑ์ บุคคลธรรมชาติต้องเสียภาษีเงินบริษัทในกรณีที่พวกเขาดำเนินธุรกิจหรือกิจกรรมทางธุรกิจในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และมีรายได้รวมจากธุรกิจนั้นเกิน 1 ล้าน AED ภายในปีปฏิทินเกรกอเรียน รายได้ที่ได้รับจากใบอนุญาตฟรีแลนซ์ถือเป็นรายได้จากธุรกิจและนับรวมในรายได้รวมนี้ แม้ว่าลูกค้าจะอยู่ต่างประเทศ
รายได้ 1 ล้าน AED แรกปลอดภาษีหรือไม่?: ไม่. สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุว่าไม่มีการยกเว้นสำหรับกำไรที่เกี่ยวข้องกับรายได้รวม 1 ล้าน AED แรก รายได้รวม 1 ล้าน AED เป็นเกณฑ์ที่ทำให้บุคคลธรรมชาติเข้าสู่ระเบียบ; เมื่อเข้าไปแล้ว รายได้ที่ต้องเสียภาษีจนถึงและรวมถึง 375,000 AED จะถูกเก็บภาษีที่ 0% และเกินกว่านั้นที่ 9%
ภาษีเงินบริษัทในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์คิดจากรายได้รวมหรือกำไร?: ตัวเลขทั้งสองมีความสำคัญแต่ทำงานต่างกัน รายได้รวม — รายได้ทั้งหมดในปีปฏิทิน — ตัดสินว่าบุคคลธรรมชาติอยู่ในขอบเขตหรือไม่ที่เกณฑ์ 1 ล้าน AED เอง ภาษีจะถูกคิดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยที่ 0% จนถึง 375,000 AED และ 9% ขึ้นไป
การช่วยเหลือธุรกิจขนาดเล็กในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะสิ้นสุดเมื่อไหร่?: มติรัฐมนตรีหมายเลข 131 ปี 2026 ซึ่งออกเมื่อวันที่ 29 กรกฎาคม 2026 ได้แทนที่ข้อกำหนดเดิม เกณฑ์ 3 ล้าน AED ใช้กับช่วงภาษีที่เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2023 และยังคงใช้กับช่วงภาษีถัดไปที่สิ้นสุดในหรือก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2029 สื่อที่เผยแพร่ก่อนการแก้ไขนั้นยังคงใช้วันที่ก่อนหน้านี้คือ 31 ธันวาคม 2026
ฉันควรเลือกการบรรเทาภาษีธุรกิจขนาดเล็กเสมอหากฉันมีคุณสมบัติหรือไม่?: ไม่โดยอัตโนมัติ มติรัฐมนตรีหมายเลข 73 ปี 2023 กำหนดว่าการขาดทุนภาษีและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสุทธิที่เกิดขึ้นในช่วงเวลาที่เลือกการบรรเทาภาษีนี้จะไม่สามารถนำไปข้างหน้าในช่วงเวลาที่ต่อไปได้ สำหรับปีที่ขาดทุนหรือต้องใช้เงินทุนอย่างหนัก การยกสิทธิ์เหล่านั้นอาจมีค่าใช้จ่ายมากกว่าที่การบรรเทาภาษีสามารถประหยัดได้ ดังนั้นจึงเป็นการตัดสินใจตามหมายเลขของคุณเอง
รายได้จากลูกค้าต่างประเทศของฉันนับรวมหรือไม่?: ตัวอย่างที่เผยแพร่ของหน่วยงานเกี่ยวข้องกับเรื่องนี้โดยตรง ที่ปรึกษาอิสระในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่ออกใบแจ้งหนี้ให้กับบริษัทต่างประเทศไม่ได้เป็นพนักงานของบริษัทนั้น ดังนั้นรายได้จึงไม่ใช่ค่าแรง; แต่เป็นรายได้จากธุรกิจที่ได้รับผ่านกิจกรรมของเธอในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์และนับรวมในรายได้รวม ที่ตั้งของลูกค้าไม่ได้เป็นเพียงเหตุผลเดียวที่จะทำให้รายได้นั้นถูกตัดออกจากการคำนวณ

แหล่งข้อมูล

ที่มาของข้อมูลนี้

หน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับการจัดตั้งธุรกิจใน UAE ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมาย, ภาษี, การเข้าเมือง, หรือการธนาคาร กฎ, ค่าธรรมเนียม, กิจกรรมที่อนุญาต, และนโยบายธนาคารสามารถเปลี่ยนแปลงได้ ความมีคุณสมบัติสุดท้ายขึ้นอยู่กับข้อเท็จจริงของคุณและกฎที่บังคับใช้ในขณะยื่นขอ