Для МСП, у которых клиенты и поставщики находятся более чем в одной стране
МСБ с торговлей в ОАЭ и за рубежом: две валюты, два режима НДС
Краткий ответ
МСП, ведущему трансграничную торговлю, нужен учёт, который правильно отражает режим VAT по каждой поставке, фиксирует валюту и пересчёт по каждой операции и формирует управленческую отчётность, понятную банку. Мы настраиваем учёт так, чтобы он решал все три задачи, и ведём его ежемесячно.
Трансграничная торговля порождает вопросы, которые никогда не возникают у чисто внутреннего бизнеса. Является ли эта поставка экспортом, и есть ли в наличии доказательства для нулевой ставки? Облагается ли эта покупка из-за рубежа VAT по механизму обратного начисления (reverse charge)? Какой валютный курс применяется к счёту, а какой к оплате, и куда уходит разница? Что банк понимает под управленческой отчётностью и как часто она ему требуется?
Ничто из этого не сложно, если учёт изначально рассчитан на такие вопросы. Проблемы возникают, когда учётные записи созданы для бизнеса с одной валютой и одной страной, а затем от них требуют ответов на вопросы сразу по нескольким странам, опираясь лишь на банковские выписки. Эта страница о том, как настроить их правильно с самого начала или перестроить там, где торговля переросла прежний учёт.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Таможенные сборы, комиссии за торговое финансирование и валютно-обменные операции относятся к комиссиям специализированных компаний и банков; плата за услуги Velarozone за разработку схемы и ежемесячную работу детализируется в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг.
- Сроки
- Настройка занимает дни; отставание в учёте устраняется один раз; далее ежемесячно, с управленческой отчётностью в периодичности, нужной банку.
- Что включено
- Коды VAT для экспорта, импорта и механизма обратного начисления
- Учёт в нескольких валютах с проведёнными разницами
- Управленческая отчётность, которую может использовать банк или кредитор
Это для вас, если
- Вы импортируете, экспортируете или и то и другое, либо продаёте услуги клиентам в нескольких странах.
- Вы выставляете счета в дирхамах и как минимум ещё в одной валюте.
- В ваших декларациях по VAT в одной и той же декларации есть поставки по нулевой и по стандартной ставке.
- Ваш банк или кредитор уже запрашивал управленческую отчётность или запросит её.
Это может быть не самый подходящий путь, если
- Все ваши клиенты и поставщики находятся в ОАЭ, поэтому вам подойдёт обычная страница о ведении бухгалтерского учёта.
- Вам нужна консультация по таможне или торговому финансированию; это отдельные специализации, и мы их координируем.
- Вы хотите получить обещание конкретного решения от банка или кредитора.
Краткий обзор
- Предварительная стоимость
- Таможенные сборы, комиссии за торговое финансирование и валютно-обменные операции относятся к комиссиям специализированных компаний и банков; плата за услуги Velarozone за разработку схемы и ежемесячную работу детализируется в вашем письме-соглашении об условиях оказания услуг.
- Сроки
- Настройка занимает дни; отставание в учёте устраняется один раз; далее ежемесячно, с управленческой отчётностью в периодичности, нужной банку.
- Что включено
- Коды VAT для экспорта, импорта и механизма обратного начисления
- Учёт в нескольких валютах с проведёнными разницами
- Управленческая отчётность, которую может использовать банк или кредитор
Что входит в эту услугу
- План счетов и коды VAT, рассчитанные на экспорт, импорт и механизм обратного начисления.
- Учёт в нескольких валютах с ежемесячно проводимыми курсовыми разницами.
- Декларации по VAT с доказательствами экспорта и проводками по механизму обратного начисления в наличии.
- Управленческая отчётность с периодичностью, которую может использовать ваш банк или кредитор.
- Годовая отчётность и досье для аудита там, где этого требует лицензия.
Что не входит
- Консультации по таможне, торговому финансированию и валютным операциям; мы координируем специалистов.
- Обязательный аудит, подписанный зарегистрированным аудитором.
- Налоговые консультации в стране клиента или поставщика.
Процесс
Как работа организована по этапам
У каждого этапа свои зависимости (одобрения видов деятельности, легализация документов, рассмотрение органами власти и проверка банком), и о ходе работы мы сообщаем по каждому из них, а не по одной общей дате.
- 01
Проектирование
Коды VAT, валюты и формат управленческой отчётности, согласованные с вами и, где это уместно, с вашим банком.
- 02
Перестройка или внедрение учёта
Главная книга перестроена или создана заново; отставание в учёте устранено там, где оно было.
- 03
Ежемесячно
Ведение учёта, сверка, курсовые разницы, декларации по VAT, управленческая отчётность.
Получаете оплату из-за рубежа, и банк постоянно спрашивает про эти переводы? Эта страница о том, как выстроить цепочку по счетам.
Предпочитаете начать с письменного обращения? Отправьте детали через контактную форму.
Начните с оценки структуры
На начальной консультации вы получите резюме решения на понятном языке, список необходимых документов и дальнейшие действия в вашей ситуации. Текущие цифры подтверждаются в пределах вашего сравнения маршрутов, проверенного консультантом.
На какие вопросы должен отвечать учёт
Трансграничные вопросы и где искать ответ
На каждый вопрос есть документ, который на него отвечает; учёт устроен так, чтобы этот документ существовал.
Вопросы, на которые должен отвечать учёт торгующего МСП, и документы, которые стоят за каждым из них.
Облагается ли эта поставка по нулевой ставке?
- Кто его задаёт
- Federal Tax Authority (Федеральное налоговое управление), при проверке
- Документ, который отвечает
- Доказательства экспорта и местонахождение клиента в файле со счётом
Применяется ли механизм обратного начисления?
- Кто его задаёт
- Федеральная налоговая служба
- Документ, который отвечает
- Счета поставщиков из-за рубежа, закодированные при вводе в учёт
Какой валютный курс?
- Кто его задаёт
- Аудитор, налоговый орган
- Документ, который отвечает
- Курс на дату счёта и на дату расчёта, с проведённой разницей
Откуда пришёл этот перевод?
- Кто его задаёт
- Банк
- Документ, который отвечает
- Счёт и договор, сверенные с поступлением
Прибылен ли бизнес в этом квартале?
- Кто его задаёт
- Банк, кредитор, вы сами
- Документ, который отвечает
- Управленческая отчётность из сверенной главной книги
Что и кому причитается?
- Кто его задаёт
- Вы, ежемесячно
- Документ, который отвечает
- Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по валютам
| Вопрос | Кто его задаёт | Документ, который отвечает |
|---|---|---|
| Облагается ли эта поставка по нулевой ставке? | Federal Tax Authority (Федеральное налоговое управление), при проверке | Доказательства экспорта и местонахождение клиента в файле со счётом |
| Применяется ли механизм обратного начисления? | Федеральная налоговая служба | Счета поставщиков из-за рубежа, закодированные при вводе в учёт |
| Какой валютный курс? | Аудитор, налоговый орган | Курс на дату счёта и на дату расчёта, с проведённой разницей |
| Откуда пришёл этот перевод? | Банк | Счёт и договор, сверенные с поступлением |
| Прибылен ли бизнес в этом квартале? | Банк, кредитор, вы сами | Управленческая отчётность из сверенной главной книги |
| Что и кому причитается? | Вы, ежемесячно | Просроченная дебиторская и кредиторская задолженность по валютам |
Услуга
Бухгалтерский учет и делопроизводство
Страница услуги описывает ежемесячную работу, подачу отчётности и место обязательного аудита для любой компании в ОАЭ.
Смотреть услугу по бухгалтерскому учёту
Каждый путь планируется исходя из того, как бизнес будет фактически работать в UAE.
После получения лицензии
Что ещё может понадобиться
Четыре услуги, о которых в этой ситуации чаще всего спрашивают основатели, каждая на отдельной странице.
Визы и услуги PRO
Резидентские визы для владельцев, сотрудников и членов семей, а также трудовые файлы MOHRE, медицинские осмотры и продление Emirates ID, которые поддерживают лицензию и её людей в надлежащем порядке. Визы по спонсорству действуют 1, 2 или 3 года; одобрение остаётся за органом.
→Открытие банковского счёта в ОАЭ
Банковское досье, выстроенное вокруг структуры собственности, деятельности и ожидаемых операций и подобранное под банк, чья склонность к риску подходит вашему профилю. Одобрение и сроки определяет только банк.
→Бухгалтерия и налоги
Ежемесячное бухгалтерское сопровождение, декларации по НДС и корпоративному налогу, годовая отчётность и обязательный аудит, подписанный зарегистрированным аудитором.
→Юридические услуги
Договоры, корпоративные документы, споры и регуляторные вопросы с консультациями юристов, имеющих право практики в ОАЭ и названных в письме об оказании услуг.
→
Следующее решение
Похожие материалы
Вопросы
Часто задаваемые вопросы
- Все ли мои экспортные поставки облагаются по нулевой ставке?
- Экспорт товаров и услуг может облагаться по нулевой ставке, если выполнены условия Federal Tax Authority, причём условия различаются для товаров и услуг, а также в зависимости от того, где находится покупатель и что именно поставляется. Учёт выстроен так, чтобы проверять каждую поставку и сохранять подтверждающие документы.
- Что такое механизм обратного начисления НДС?
- Механизм, при котором компания из ОАЭ начисляет VAT по определённым закупкам из-за рубежа так, как если бы она сама совершила эту поставку, и принимает его к вычету в той же декларации, если имеет на это право. Это решение о кодировке на момент проводки, а не корректировка на конец года.
- Что такое управленческая отчётность?
- Отчёт о прибылях и убытках, баланс и, как правило, отчёт о движении денежных средств, подготовленные ежемесячно или ежеквартально на основе сверенной главной книги, с необходимыми пояснениями для читателя. Банки и кредиторы запрашивают их, потому что аудированная отчётность поступает слишком поздно для принятия решения о кредитовании.
- Какой обменный курс нам следует использовать?
- Уполномоченный орган публикует курсы, которые следует использовать для целей VAT, а стандарты бухгалтерского учёта определяют, как пересчитывать операции и остатки. Учёт применяет оба подхода и фиксирует разницу там, где они расходятся.
- Наш учёт отстаёт на год. С чего нам начать?
- С банковских выписок и счетов, именно в этом порядке, и со сверки уже поданных деклараций по VAT с тем, что теперь показывают записи. Накопившееся отставание устраняется один раз, а дальше его удерживает ежемесячный ритм.
Источники
- Federal Tax Authority: законодательство и руководства по VAT
- Federal Tax Authority: пороги регистрации по VAT
- Federal Tax Authority: корпоративный налог
- Руководство CBUAE по надлежащей проверке клиентов, источнику средств и источнику благосостояния
Нормативные акты, сборы и критерии отбора могут меняться. Каждое регуляторное заявление перепроверяется перед публикацией и датируется выше.
Юридические примечания и объем
Velarozone предоставляет координацию по созданию и обеспечению операционной готовности. Эта страница содержит общую информацию и не является юридической, налоговой, иммиграционной или банковской консультацией.
Общая информация, основанная на CBUAE Rulebook, включая Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), и на Cabinet Resolution No. (134) of 2025 в опубликованной редакции, не является юридической или налоговой консультацией. Правила и разъяснения меняются, поэтому перед подачей проверьте действующий текст и собственные требования каждого учреждения.
Снятие с регистрации по корпоративному налогу и VAT в ОАЭ зависит от конкретных обстоятельств, в том числе от того, находятся ли декларации и обязательства в актуальном состоянии. Также могут применяться обязательства в Вашей стране происхождения. Мы координируем работу с Вашим налоговым консультантом и не даём налогового заключения.