Ghid
Impozitul pe profit în EAU pentru afaceri noi
Răspunsul scurt
Impozitul pe profit în EAU este de 0% pentru venitul impozabil de până la 375.000 AED și de 9% peste această sumă, fiind colectat de Federal Tax Authority (FTA). Venitul impozabil pornește de la profitul contabil și este apoi ajustat, deci nu reprezintă venituri totale. O persoană impozabilă depune declarația în termen de nouă luni de la încheierea perioadei fiscale, chiar și atunci când nu se datorează niciun impozit.
Cea mai frecventă neînțelegere este tratarea cifrei de 375.000 AED drept prag al veniturilor. Ea se aplică venitului impozabil după deducerile permise. Un cumpărător care preia o companie existentă ar trebui să citească și ghidul SPV pentru achiziții, care explică achizițiile de acțiuni și de active și aprobările necesare mai întâi.
A doua cea mai comună este presupunerea că înregistrarea în free-zone elimină complet regimul. Aceasta nu se întâmplă.
Rate și praguri
Poziții principale ale impozitului pe societăți UAE.
Venit impozabil de până la 375.000 AED
- Rată
- 0%
- Notă
- Se aplică veniturilor impozabile, nu venitului
Venit impozabil deasupra sumei de 375.000 AED
- Rată
- 9%
- Notă
- Rată standard pe excedent
Qualifying Free Zone Person: venituri eligibile
- Rată
- 0%
- Notă
- Numai acolo unde toate condițiile sunt îndeplinite
Qualifying Free Zone Person: venituri neeligibile
- Rată
- Rate standard
- Notă
- Condițiile pot fi pierdute
| Poziție | Rată | Notă |
|---|---|---|
| Venit impozabil de până la 375.000 AED | 0% | Se aplică veniturilor impozabile, nu venitului |
| Venit impozabil deasupra sumei de 375.000 AED | 9% | Rată standard pe excedent |
| Qualifying Free Zone Person: venituri eligibile | 0% | Numai acolo unde toate condițiile sunt îndeplinite |
| Qualifying Free Zone Person: venituri neeligibile | Rate standard | Condițiile pot fi pierdute |
Înregistrare și depunere
- Persoanele impozabile se înregistrează la Autoritatea Federală a Fiscalității și primesc un număr de înregistrare fiscală.
- Declarația și orice impozit datorat sunt scadente în termen de nouă luni de la încheierea fiecărei perioade fiscale. Un sfârșit de exercițiu la 31 decembrie înseamnă 30 septembrie al anului următor.
- Depunerea este necesară chiar și în cazul în care impozitul datorat este zero.
- Înregistrarea tardivă atrage o penalitate de 10.000 AED, care se anulează dacă prima declarație este depusă în termen de 7 luni de la încheierea primei perioade fiscale.
Documente pe care trebuie să le păstrați
Păstrați evidențele contabile și documentele justificative cel puțin șapte ani după încheierea perioadei fiscale la care se referă, așa cum a reafirmat FTA în august 2025. În practică, aceasta înseamnă o contabilitate corectă din prima zi, nu o reconstituire înainte de termenul declarației fiscale din UAE. Chiria încasată de o persoană fizică fără licență este tratată diferit, după cum explică venitul din chirii și impozitul pe profit.
VAT este separat
TVA este un alt impozit, cu propriile praguri de înregistrare și ciclu de depunere. Dacă trebuie să vă înregistrați depinde de livrările dumneavoastră impozabile raportate la pragurile obligatorii și voluntare ale FTA. Înainte de a da unui consultant acces la contul dumneavoastră, verificați cerințele de înregistrare ca agent fiscal la FTA.
