Sari la conținut
Velarozone

Pentru fondatorii cu o primă licență în Emiratele Arabe Unite

Prima dvs. licență în EAU: contabilitate, VAT și impozit pe profit din prima lună

Răspunsul scurt

O nouă companie din UAE trebuie să solicite înregistrarea pentru impozitul pe profit la Federal Tax Authority (FTA) în termen de trei luni de la constituire, înființare sau recunoaștere, indiferent dacă a desfășurat sau nu activitate comercială. Înregistrarea VAT este obligatorie odată ce livrările și importurile impozabile depășesc AED 375,000 și opțională peste AED 187,500. Contabilitatea ținută din prima lună furnizează dovada pentru ambele.

Primul an al unei noi companii se vede mai ușor din exterior decât din interior. Înregistrarea pentru impozitul pe profit se face în termen de trei luni de la constituire, înființare sau recunoaștere, conform FTA Decision No. 3 of 2024. Cererea este gratuită pe EmaraTax, iar timpul de procesare declarat de FTA este de 20 de zile lucrătoare de la o cerere completă. Prima perioadă fiscală curge de la data atribuită de FTA, nu de la prima vânzare. Înregistrarea VAT urmează cifrele dumneavoastră. Este obligatorie peste AED 375,000 de livrări și importuri impozabile sau atunci când vă așteptați să depășiți acest prag în următoarele 30 de zile. Este deschisă voluntar peste AED 187,500 de livrări impozabile, importuri sau cheltuieli impozabile. Fiecare dintre aceste date depinde de fapte pe care contabilitatea trebuie să le dovedească.

Contabilitatea este simplă în această etapă: un plan de conturi potrivit activității, un cont bancar reconciliat lunar, facturi de vânzare și de achiziție care conțin datele VAT cerute de lege și un calendar al depunerilor care urmează. Înregistrarea cere și documente care merită păstrate într-un singur dosar: licența comercială, Memorandum of Association sau contractul de asociere, dacă există, Emirates ID și pașaportul oricărui proprietar peste 25% și ale semnatarilor autorizați, precum și dovada împuternicirii semnatarului. Începerea târzie a contabilității înseamnă pregătirea primei declarații VAT pe baza unor extrase bancare nereconciliate.

Acesta este pentru dumneavoastră dacă

  • Licența dumneavoastră a fost emisă recent, așa că fereastra de trei luni pentru înregistrarea pentru impozitul pe profit curge și nu există încă nicio contabilitate.
  • Nu sunteți sigur dacă livrările dumneavoastră impozabile se apropie de AED 375,000 sau dacă înregistrarea voluntară peste AED 187,500 v-ar potrivi.
  • Doriți ca înregistrarea pentru impozitul pe profit să fie depusă prin EmaraTax în termen și ca prima perioadă fiscală să fie înțeleasă.
  • Doriți un ritm lunar pe care să vă puteți conduce afacerea, nu o alergătură de sfârșit de an.

Aceasta poate să nu fie calea potrivită dacă

  • Doriți consultanță fiscală privind situația din țara dumneavoastră de origine; aceasta ține de un consilier de acolo.
  • Vă așteptați ca firma să semneze o opinie de audit; auditurile sunt semnate de un auditor înregistrat.
  • Preferați să vă țineți singuri contabilitatea și doriți doar ca depunerile să fie realizate; acesta este un angajament cu o sferă mai restrânsă, pe care îl putem stabili.

Pe scurt

Cost estimativ
FTA nu percepe nicio taxă pentru înregistrarea pentru impozitul pe profit, iar onorariul auditorului, dacă este angajat unul, rămâne în sarcina acestuia. Onorariul de serviciu Velarozone pentru înregistrare, contabilitate și declarații este indicat în scrisoarea dumneavoastră de misiune înainte de prima lună.
Timing
Înregistrarea pentru impozitul pe profit depusă în termen de trei luni de la înființare; contabilitatea ținută lunar; declarațiile de TVA depuse conform ciclului autorității.
Ce este inclus
  • Înregistrarea pentru impozitul pe profit și decizia privind VAT pe baza cifrelor dumneavoastră
  • Un plan de conturi, facturi și un flux bancar reconciliat
  • Deconturile și conturile de final de an, într-un singur calendar

Ce include acest serviciu

  • Înregistrarea pentru impozitul pe profit pregătită și depusă prin EmaraTax în termen de trei luni de la înființare; prima perioadă fiscală confirmată.
  • Poziția privind TVA evaluată în raport cu pragurile de AED 375,000 și AED 187,500, iar înregistrarea depusă atunci când este datorată sau aleasă.
  • Un plan de conturi, șabloane de facturi și o reconciliere bancară lunară, configurate pentru activitate.
  • Contabilitatea lunară și deconturile de VAT, conform ciclului autorității.
  • Conturile de final de an și dosarul pregătit pentru un auditor, acolo unde licența impune acest lucru.
  • Un singur calendar pentru depuneri, ținut împreună cu reînnoirile licenței și ale vizei.

Ce nu include

  • Auditul statutar, care este efectuat și semnat de un auditor înregistrat la Ministry of Economy.
  • Consultanța fiscală din țara de origine.
  • Orice promisiune privind rezultatul unei verificări din partea autorității.

Proces

Modul în care munca este secvențiată

Fiecare etapă are propriile dependențe (aprobări pentru activități, legalizarea documentelor, procesarea de către autorități și analiza bancară), iar noi raportăm progresul în raport cu acestea, nu în raport cu o singură dată generală.

  1. 01

    Înregistrare

    Înregistrarea pentru impozitul pe profit depusă; poziția privind VAT stabilită pe baza cifrelor.

  2. 02

    Înființare

    Planul de conturi, facturile și fluxul bancar, configurate pentru activitate.

  3. 03

    Lunar

    Contabilitatea și reconcilierea; deconturile de VAT, conform ciclului autorității.

Secvența completă, pas cu pas

Dacă vă bazați pe cota aplicabilă free zone, condițiile acesteia sunt verificate în fiecare perioadă fiscală, iar evidențele sunt cele care le dovedesc.

Preferi să începi în scris? Trimiteți detaliile prin formularul de contact.

Începeți cu o evaluare a structurii

În cadrul unei consultații inițiale, veți primi un rezumat al deciziilor într-un limbaj accesibil, o listă de documente necesare și acțiunile următoare pentru situația dumneavoastră. Sumele actuale sunt confirmate în cadrul comparației de rute revizuite de consultantul dumneavoastră.

Mesaj pe WhatsApp

Primul an

Ce începe odată cu emiterea licenței

Datele sunt ale autorității; evidențele vă revin dumneavoastră să le construiți înainte ca acestea să sosească.

Obligațiile care încep odată cu prima licență în EAU și ce anume necesită fiecare din evidențele contabile.

  • Înregistrarea impozitului pe profit

    Ce o declanșează
    Înființare, constituire sau recunoaștere; cerere în termen de trei luni
    Ce trebuie să arate evidențele contabile
    Licența comercială, actele constitutive, documentele de identitate ale proprietarilor peste 25% și ale semnatarilor

  • Prima perioadă fiscală

    Ce o declanșează
    Perioada pe care autoritatea o alocă de la înregistrare
    Ce trebuie să arate evidențele contabile
    Venituri, cheltuieli și ajustări care pot fi calculate din evidențe

  • Înscrierea în VAT

    Ce o declanșează
    Livrări impozabile și importuri peste AED 375,000 sau o opțiune voluntară peste AED 187,500
    Ce trebuie să arate evidențele contabile
    Livrări impozabile lunare, care arată când a fost depășit AED 375,000 sau când se preconizează depășirea în 30 de zile

  • Declarațiile VAT

    Ce o declanșează
    Înregistrarea, conform ciclului autorității
    Ce trebuie să arate evidențele contabile
    VAT de ieșire și VAT de intrare, pe fiecare factură, reconciliate cu banca

  • Conturile de final de an

    Ce o declanșează
    Sfârșitul anului financiar
    Ce trebuie să arate evidențele contabile
    O balanță de verificare care se închide, cu anexele justificative

  • Auditul, acolo unde este necesar

    Ce o declanșează
    Free zone sau tipul de licență
    Ce trebuie să arate evidențele contabile
    Evidențe pe care un auditor le poate verifica

Ghidul

Impozitul pe profit în EAU pentru afaceri noi

Înregistrarea, prima perioadă fiscală și ceea ce nu reprezintă venit impozabil, explicate în detaliu.

Citiți ghidul
Terminal de containere și macarale la un port din Dubai

Fiecare rută este planificată în funcție de modul în care afacerea va funcționa, de fapt, în UAE.

După licență

De ce s-ar putea să mai aveți nevoie

Cele patru servicii despre care majoritatea fondatorilor aflați în această situație întreabă în continuare, fiecare pe propria pagină.

Următoarea decizie

Lectură adiacente

Contabilitate și evidență contabilă

Impozitul pe profit în EAU pentru afaceri noi

Înscrierea în VAT

Întrebări

Întrebări frecvente

Trebuie să mă înregistrez pentru VAT imediat?
Nu până când livrările impozabile și importurile depășesc AED 375,000 sau vă așteptați să le depășească în următoarele 30 de zile. Sub această valoare vă puteți înregistra voluntar odată ce livrările impozabile, importurile sau cheltuielile impozabile depășesc AED 187,500 în ultimele 12 luni sau se preconizează că le vor depăși în următoarele 30 de zile. Dacă înregistrarea voluntară vi se potrivește depinde de cine sunt clienții dumneavoastră și de dacă suportați TVA pe costurile dumneavoastră; o prezentăm pe baza cifrelor dumneavoastră.
Când începe impozitul pe profit?
Înregistrarea este datorată în termen de trei luni de la înființare, constituire sau recunoaștere, conform Deciziei FTA nr. 3 din 2024, și aceasta include societățile din free zone. Prima perioadă fiscală este cea atribuită de FTA. Cererile tardive atrag sancțiuni administrative conform Deciziei Cabinetului nr. 75 din 2023. Cota și pragurile sunt ale autorității; ceea ce stabilește contabilitatea este cât din venitul dumneavoastră este impozabil și ce poate fi dedus.
Am nevoie de un auditor?
Unele free zones și tipuri de licențe impun situații financiare auditate la reînnoire, iar rata de impozit pe profit pentru free-zone are propriile condiții. Acolo unde este necesar un audit, acesta este efectuat de un auditor înregistrat, în cadrul propriului angajament; noi pregătim evidențele pe care acesta le testează.
Pot să îmi țin eu contabilitatea?
Da, iar unii fondatori chiar fac acest lucru. Ceea ce v-am ruga totuși este ca planul de conturi, formatul facturilor și reconcilierea să fie configurate corect încă de la început, deoarece depunerile sunt pregătite pe baza acestora, oricum ar fi.
Cât costă?
Sfera serviciilor este indicată înainte de prima lună: înregistrarea, contabilitatea lunară, declarațiile și închiderea anului. Onorariul de serviciu Velarozone este detaliat în scrisoarea dumneavoastră de misiune. Înregistrarea pentru impozitul pe profit la FTA este gratuită, iar onorariul auditorului, dacă este angajat unul, rămâne în sarcina acestuia.

Surse

Regulile, taxele și eligibilitatea se pot schimba. Fiecare declarație de reglementare este re-verificată înainte de publicare și datată mai sus.

Note legale și domeniu de aplicare

Velarozone oferă coordonarea pentru pregătirea și funcționarea operațională. Această pagină este informații generale, nu sfaturi legale, fiscale, de imigrație sau bancare.

Informații generale extrase din CBUAE Rulebook, inclusiv Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), și Cabinet Resolution No. (134) of 2025, așa cum au fost publicate, nu consultanță juridică sau fiscală. Regulile și ghidurile se schimbă, așa că confirmați textul în vigoare și cerințele proprii ale fiecărei instituții înainte de a depune.

Radierea din evidența impozitului corporativ și a VAT în UAE depinde de faptele dumneavoastră specifice, inclusiv de faptul dacă declarațiile și obligațiile sunt la zi. Pot fi aplicabile și obligații din țara de origine. Coordonăm cu consultantul dumneavoastră fiscal și nu oferim o opinie fiscală.

Pagină tradusă. Această pagină este o traducere a versiunii în engleză. Dacă cele două se diferențiază, versiunea în engleză se aplică. Cerințele oficiale sunt stabilite de autoritățile federale și emiratele UAE, precum și de registrele zonelor libere, iar mai multe documente sursă sunt publicate în arabă, verificați întotdeauna sursa originală sau întrebați-ne înainte de a acționa.