Pregătirea operațională
Înscrierea în VAT
Răspunsul scurt
Înregistrarea în scopuri de TVA în UAE este obligatorie atunci când livrările impozabile și importurile dumneavoastră depășesc AED 375,000 în ultimele 12 luni sau vă așteptați să depășiți acest prag în următoarele 30 de zile. Federal Tax Authority (FTA) permite înregistrarea voluntară peste AED 187,500, luând în calcul atât cheltuielile impozabile, cât și vânzările. După înregistrare, depuneți fiecare declarație și plătiți în termen de 28 de zile de la sfârșitul perioadei fiscale.
Înregistrarea declanșează o serie de obligații, începând cu o declarație pentru fiecare perioadă fiscală. Dacă trebuie să vă înregistrați, vă puteți înregistra voluntar sau puteți rămâne în afara sistemului depinde de livrările impozabile, importurile și cheltuielile din ultimele 12 luni și de ceea ce estimați pentru următoarele 30 de zile.
Înregistrarea tardivă este sancționată de FTA. Tratarea unei livrări drept cu cotă zero sau scutită atunci când este supusă cotei standard vă lasă datori cu TVA pe care nu l-ați colectat niciodată. Activitățile comerciale licențiate arată ce vindeți, dar tratamentul TVA depinde în continuare de fiecare livrare.
Poziția dumneavoastră în materie de TVA depinde de testul cifrei de afaceri pe 12 luni, de testul prospectiv pe 30 de zile, de modul în care este clasificată fiecare livrare și de termenul de 28 de zile pentru declarație. Treceți acest termen în același calendar cu procesul de reînnoire a licenței comerciale din UAE.
Pe scurt
- Cost estimativ
- Prețul este inclus în planul dumneavoastră de înființare: fiecare componentă este detaliată.
- Ce este inclus
- Evaluare în raport cu testul obligatoriu de AED 375,000 și cu cel voluntar de AED 187,500, pe baza ultimelor dumneavoastră 12 luni și a estimării pe 30 de zile.
- Cerere de înregistrare pregătită și depusă la FTA prin portalul EmaraTax, care necesită autentificare cu UAE Pass.
- Revizuire a clasificării livrărilor dumneavoastră ca standard-impozitate, cu rată zero sau scutite.
Acesta este pentru dumneavoastră dacă
- Livrările impozabile și importurile dumneavoastră au depășit AED 375,000 în ultimele 12 luni sau vă așteptați să le depășească în următoarele 30 de zile.
- Sunteți sub AED 375,000, dar livrările impozabile, importurile sau cheltuielile impozabile depășesc AED 187,500, așa că vă puteți înregistra voluntar pentru a recupera TVA deductibil aferent costurilor de înființare.
- Nu sunteți sigur dacă livrările dumneavoastră sunt zero-rated, scutite sau standard-rated.
- Aveți nevoie ca prima declarație să fie depusă în termen de 28 de zile de la sfârșitul perioadei fiscale și de un calendar pentru declarațiile următoare.
Aceasta poate să nu fie calea potrivită dacă
- Doriți un tratament VAT garantat pentru o tranzacție specifică fără o analiză corectă.
- Doriți să rămâneți neînregistrat după ce livrările impozabile și importurile dumneavoastră au depășit AED 375,000 în 12 luni.
- Aveți nevoie de o decizie fiscală formală din partea FTA. Aceasta este o procedură de cerere separată.
- Poziția dumneavoastră privind VAT-ul este deja gestionată profesional și aveți nevoie doar de o a doua opinie pe o singură problemă.
Pe scurt
- Cost estimativ
- Prețul este inclus în planul dumneavoastră de înființare: fiecare componentă este detaliată.
- Ce este inclus
- Evaluare în raport cu testul obligatoriu de AED 375,000 și cu cel voluntar de AED 187,500, pe baza ultimelor dumneavoastră 12 luni și a estimării pe 30 de zile.
- Cerere de înregistrare pregătită și depusă la FTA prin portalul EmaraTax, care necesită autentificare cu UAE Pass.
- Revizuire a clasificării livrărilor dumneavoastră ca standard-impozitate, cu rată zero sau scutite.
Ce include acest serviciu
- Evaluare în raport cu testul obligatoriu de AED 375,000 și cu cel voluntar de AED 187,500, pe baza ultimelor dumneavoastră 12 luni și a estimării pe 30 de zile.
- Cerere de înregistrare pregătită și depusă la FTA prin portalul EmaraTax, care necesită autentificare cu UAE Pass.
- Revizuire a clasificării livrărilor dumneavoastră ca standard-impozitate, cu rată zero sau scutite.
- Orientări privind recuperarea VAT-ului de intrare pe costurile de afaceri.
- Un calendar de depunere construit pe termenul de 28 de zile de după fiecare perioadă fiscală.
- Asistență pentru deregistrare atunci când devine adecvat.
Ce nu include
- O clasificare garantată pentru o tranzacție specifică fără toate faptele.
- Decizii fiscale formale FTA, care sunt un proces separat, depus direct.
- Depunerea declarațiilor dincolo de domeniul convenit cu dumneavoastră.
- Sfaturi privind tratamentul VAT-ului în jurisdicții din afara EAU.
Proces
Modul în care munca este secvențiată
Fiecare etapă are propriile dependențe (aprobări pentru activități, legalizarea documentelor, procesarea de către autorități și analiza bancară), iar noi raportăm progresul în raport cu acestea, nu în raport cu o singură dată generală.
- 01
Evaluarea pragului
Livrările impozabile și importurile dumneavoastră verificate în raport cu AED 375,000 și AED 187,500 pe 12 luni, plus următoarele 30 de zile.
- 02
Clasificarea activităților
Liniile de venit ale dumneavoastră revizuite pentru tratament standard-impozitat, cu rată zero sau scutit.
- 03
Înregistrare
Aplicatia a fost pregătită și trimisă FTA.
Preferi să începi în scris? Trimiteți detaliile prin formularul de contact.
Începeți cu o evaluare a structurii
În cadrul unei consultații inițiale, veți primi un rezumat al deciziilor într-un limbaj accesibil, o listă de documente necesare și acțiunile următoare pentru situația dumneavoastră. Sumele actuale sunt confirmate în cadrul comparației de rute revizuite de consultantul dumneavoastră.
Factori de decizie
Ce decide, de fapt, direcția dumneavoastră
Un consultant parcurge acești factori împreună cu dumneavoastră înainte de a recomanda orice structură. Fiecare factor poate schimba licența, emiratul sau free zone, alocarea vizelor și discuția bancară.
Pragurile de înregistrare în AED, regimul livrărilor, costurile refacturate și radierea, cu verificarea aplicabilă fiecăruia.
Pragul obligatoriu
- Ce înseamnă
- Înregistrarea este obligatorie de îndată ce livrările impozabile și importurile depășesc AED 375,000 în ultimele 12 luni sau se așteaptă să le depășească în următoarele 30 de zile
- Ce să verificați
- Dacă ultimele dumneavoastră 12 luni sau estimarea pe 30 de zile depășesc pragul. Pragul nu se aplică întreprinderilor străine
Pragul voluntar
- Ce înseamnă
- Înregistrarea este permisă sub nivelul obligatoriu atunci când livrările, importurile sau cheltuielile impozabile depășesc AED 187,500 în 12 luni sau se așteaptă să le depășească în următoarele 30 de zile
- Ce să verificați
- Dacă doar cheltuielile dumneavoastră impozabile depășesc deja AED 187,500, deoarece se iau în calcul pentru acest test
Livrările standard-rated
- Ce înseamnă
- Impozitate la rata standard de VAT din UAE
- Ce să verificați
- Cele mai multe bunuri și servicii se încadrează aici ca regulă generală
Livrări cu rată zero
- Ce înseamnă
- Impozitate la 0%, dar încă se consideră pentru înregistrare și necesită raportare
- Ce să verificați
- Anumite exporturi, transport internațional și categorii specificate
Livrări scutite
- Ce înseamnă
- Nu se percepe VAT, iar VAT-ul de intrare pe costurile aferente nu este, în general, recuperabil
- Ce să verificați
- Anumite servicii financiare, închirierea de locuințe și categorii specificate
Costuri refacturate unui client
- Ce înseamnă
- Un cost pe care îl achitați ca agent al clientului dumneavoastră, facturat de furnizor pe numele clientului dumneavoastră și recuperat exact la suma plătită de dumneavoastră, reprezintă sume achitate în numele și în contul clientului și se află în afara VAT. Un cost pe care îl achiziționați în nume propriu și îl refacturați este o rambursare: face parte din propria dumneavoastră livrare, cu tratamentul său VAT
- Ce să verificați
- Pe numele cui este factura furnizorului și dacă recuperați costul fără adaos
Deregistrare
- Ce înseamnă
- Necesară sau opțională odată ce livrările scad sub pragurile relevante sau afacerea încetează
- Ce să verificați
- Deregistrarea la timp evită obligațiile de depunere continuă și penalitățile
| Concept | Ce înseamnă | Ce să verificați |
|---|---|---|
| Pragul obligatoriu | Înregistrarea este obligatorie de îndată ce livrările impozabile și importurile depășesc AED 375,000 în ultimele 12 luni sau se așteaptă să le depășească în următoarele 30 de zile | Dacă ultimele dumneavoastră 12 luni sau estimarea pe 30 de zile depășesc pragul. Pragul nu se aplică întreprinderilor străine |
| Pragul voluntar | Înregistrarea este permisă sub nivelul obligatoriu atunci când livrările, importurile sau cheltuielile impozabile depășesc AED 187,500 în 12 luni sau se așteaptă să le depășească în următoarele 30 de zile | Dacă doar cheltuielile dumneavoastră impozabile depășesc deja AED 187,500, deoarece se iau în calcul pentru acest test |
| Livrările standard-rated | Impozitate la rata standard de VAT din UAE | Cele mai multe bunuri și servicii se încadrează aici ca regulă generală |
| Livrări cu rată zero | Impozitate la 0%, dar încă se consideră pentru înregistrare și necesită raportare | Anumite exporturi, transport internațional și categorii specificate |
| Livrări scutite | Nu se percepe VAT, iar VAT-ul de intrare pe costurile aferente nu este, în general, recuperabil | Anumite servicii financiare, închirierea de locuințe și categorii specificate |
| Costuri refacturate unui client | Un cost pe care îl achitați ca agent al clientului dumneavoastră, facturat de furnizor pe numele clientului dumneavoastră și recuperat exact la suma plătită de dumneavoastră, reprezintă sume achitate în numele și în contul clientului și se află în afara VAT. Un cost pe care îl achiziționați în nume propriu și îl refacturați este o rambursare: face parte din propria dumneavoastră livrare, cu tratamentul său VAT | Pe numele cui este factura furnizorului și dacă recuperați costul fără adaos |
| Deregistrare | Necesară sau opțională odată ce livrările scad sub pragurile relevante sau afacerea încetează | Deregistrarea la timp evită obligațiile de depunere continuă și penalitățile |
Direcții posibile
Structura categorii pe care un consultant le va evalua
Acestea sunt subiecte pentru evaluare, nu recomandări. Răspunsul corect depinde de activitatea dumneavoastră, clienți, proprietate, echipă, necesități de spațiu de lucru și cerințele autorității de reglementare sau ale băncii.
Înregistrare obligatorie
Înregistrare efectuată pentru că livrările impozabile și importurile au depășit AED 375,000 în 12 luni.
Înregistrare voluntară
Înregistrare sub AED 375,000 odată ce livrările, importurile sau cheltuielile depășesc AED 187,500, de regulă pentru recuperarea TVA deductibil într-o fază de început.
Înregistrare grup fiscal
Entități multiple asociate înregistrându-se ca o singură persoană impozabilă, unde condițiile sunt îndeplinite.
Verificare a sănătății VAT
O revizuire a unei înregistrări existente pentru erori de clasificare înainte de a deveni o obligație.
Deregistrare
Deregistrare formală odată ce afacerea încetează sau livrările scad sub pragul relevant.
Fiecare rută este planificată în funcție de modul în care afacerea va funcționa, de fapt, în UAE.
Următoarea decizie
Lectură adiacente
Întrebări
Întrebări frecvente
- Care este pragul de înregistrare pentru VAT în UAE?
- Două praguri, ambele stabilite de Federal Tax Authority: AED 375,000 pentru înregistrarea obligatorie și AED 187,500 pentru înregistrarea voluntară. Ambele iau în calcul ultimele 12 luni sau următoarele 30 de zile, iar testul voluntar numără și cheltuielile impozabile. Pragul obligatoriu nu se aplică întreprinderilor străine.
- Trebuie să mă înregistrez pentru VAT voluntar?
- Puteți depune cererea după ce livrările impozabile, importurile sau cheltuielile impozabile depășesc AED 187,500 și vă aflați sub AED 375,000. Înregistrarea vă permite să recuperați TVA deductibil pentru costurile eligibile, dar adaugă o declarație scadentă în 28 de zile de la fiecare perioadă fiscală, așa că cântăriți TVA pe care l-ați recupera în raport cu acest volum de muncă.
- Care este diferența dintre furnizările cu rată zero și cele scutite?
- Livrările cu cotă zero sunt impozabile la 0%. Ele se iau în calcul pentru pragurile de AED 375,000 și AED 187,500, apar în declarație și permit recuperarea TVA deductibil. Livrările scutite nu sunt livrări impozabile, așa că nu se iau în calcul pentru praguri, iar TVA deductibil aferent costurilor conexe nu este în general recuperabil.
- Cât de des depun declarațiile de VAT?
- FTA atribuie perioada dumneavoastră fiscală la înregistrare. Declarația și plata sunt scadente în 28 de zile de la sfârșitul acelei perioade. Construim calendarul dumneavoastră de depunere după confirmarea perioadei.
- Când ar trebui să mă dezinscriu de la VAT?
- Când furnizările dvs. impozabile scad sub pragul relevant sau când afacerea încetează să fie activă, dezinscrierea trebuie depusă în termenul cerut de FTA pentru a evita penalizările.
Surse
- Federal Tax Authority: legislația și ghidurile privind VATOriginal în arabă
- Federal Tax Authority: servicii de înregistrare în scopuri de TVAOriginal în arabă
- Portalul Guvernului UAE: VAT
Regulile, taxele și eligibilitatea se pot schimba. Fiecare declarație de reglementare este re-verificată înainte de publicare și datată mai sus.
Note legale și domeniu de aplicare
Velarozone oferă coordonarea pentru pregătirea și funcționarea operațională. Această pagină este informații generale, nu sfaturi legale, fiscale, de imigrație sau bancare.
Informații generale extrase din CBUAE Rulebook, inclusiv Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021), și Cabinet Resolution No. (134) of 2025, așa cum au fost publicate, nu consultanță juridică sau fiscală. Regulile și ghidurile se schimbă, așa că confirmați textul în vigoare și cerințele proprii ale fiecărei instituții înainte de a depune.
Radierea din evidența impozitului corporativ și a VAT în UAE depinde de faptele dumneavoastră specifice, inclusiv de faptul dacă declarațiile și obligațiile sunt la zi. Pot fi aplicabile și obligații din țara de origine. Coordonăm cu consultantul dumneavoastră fiscal și nu oferim o opinie fiscală.