Dla spółek posiadających aktywa wirtualne w bilansie
Spółka z aktywami wirtualnymi: bankowość, księgi, audyt i realizacja transakcji
Krótka odpowiedź
Spółka w ZEA posiadająca aktywa wirtualne zapewnia sobie najlepszą pozycję do utrzymania rachunku bankowego i przejścia audytu, odpowiadając czterem odbiorcom jedną dokumentacją: bankowi, audytorowi, Federal Tax Authority i, w przypadku dużych konwersji, deskowi licencjonowanemu przez VARA, czyli Virtual Assets Regulatory Authority. Dokumentacja pokazuje, skąd pochodzą aktywa, kto kontroluje portfele lub rachunek powiernika, jak każda pozycja jest wyceniana na dzień bilansowy i do czego służą przepływy. Budujemy i prowadzimy tę dokumentację oraz organizujemy bank, księgi, dokumentację audytu i drogę do licencjonowanego desku; każda instytucja nadal decyduje według własnych kryteriów.
Ostrzeżenie o ryzyku
Aktywa wirtualne charakteryzują się wysoką zmiennością i mogą stracić całą swoją wartość. Nie są odpowiednie dla każdej firmy ani inwestora, a wyniki osiągnięte w przeszłości nie stanowią wskazówki co do przyszłych wyników.
Wykonanie odbywa się na podstawie licencji VARA Broker-Dealer Services, pod nadzorem Virtual Assets Regulatory Authority, na warunkach biura i klasyfikacji Ciebie jako klienta; custody (przechowywanie) odbywa się przez licencjonowanego kustosza lub na Twoich własnych zasadach. Velarozone nie świadczy usług dotyczących aktywów wirtualnych ani doradztwa inwestycyjnego, a nic na tej stronie nie jest ceną ani zaleceniem do handlu.
Spółka posiadająca aktywa wirtualne to zwykła spółka z niezwykłym aktywem, a każda otaczająca ją instytucja reaguje najpierw na to aktywo. Banki stosują pogłębioną weryfikację (enhanced due diligence) do przepływów powiązanych z kryptowalutami, a niektóre odmawiają ich wprost. Audytorzy sprawdzają, czy pozycje istnieją, kto jest ich właścicielem i je kontroluje oraz jak są wyceniane. Federal Tax Authority stosuje CIT i VAT do każdego wpływu, zysku i straty. Duża sprzedaż przez giełdę detaliczną zamiast przez licencjonowany desk może przesunąć cenę i wytworzyć rozliczenie, którego bank może odmówić.
Jedna dokumentacja odpowiada na wszystkie cztery pytania tymi samymi faktami: skąd pochodzą aktywa, kto trzyma klucze lub rachunek powiernika, jak każda pozycja jest wyceniana i ewidencjonowana, jakie są przepływy i dlaczego oraz który licencjonowany kontrahent je przewalutowuje. Spółka z taką dokumentacją odpowiada każdej instytucji z jednego zapisu. Spółka bez niej odpowiada na te same pytania cztery razy, w czterech formatach.
Na pierwszy rzut oka
- Wstępny koszt
- Opłaty banku, audytora i biura OTC są opłatami tych podmiotów, a wycena biura OTC jest wyceną tego biura; opłata za usługi Velarozone za dokumentację i koordynację jest wyszczególniona w Państwa umowie o świadczenie usług.
- Czas realizacji
- Dokumentacja jest budowana raz, w ciągu kilku tygodni, zanim zwrócimy się do jakiejkolwiek instytucji; bank, biegły rewident i desk działają następnie każdy według własnego harmonogramu.
- Co jest wliczone
- Dokumentacja wyjaśniająca źródło, przechowywanie, kontrolę i wycenę
- Bank, którego apetyt na ryzyko obejmuje posiadane aktywa, lub konto międzynarodowe obok niego
- Plik audytowy i trasa do licencjonowanego biura.
To jest dla Ciebie, jeśli
- Państwa spółka posiada aktywa wirtualne jako rezerwę skarbową, otrzymuje je jako przychód lub przechowuje je na rzecz założyciela bądź inwestora.
- Państwa bank zapytał o przepływy powiązane z kryptowalutami lub odmówił z tego powodu otwarcia rachunku.
- Twój audytor poprosił o dowody dotyczące portfela lub powiernika oraz o metodę wyceny, albo organ podatkowy wymaga, by każdy wpływ, zysk i strata były potraktowane zgodnie z przepisami o CIT i VAT.
- Muszą Państwo dokonać konwersji dużej kwoty na walutę fiducjarną, lub odwrotnie, za pośrednictwem licencjonowanego kontrahenta.
To może nie być odpowiednia droga, jeśli
- Oczekują Państwo doradztwa inwestycyjnego, prognozy cenowej lub obietnicy zwrotu z inwestycji; żadne z nich nie jest udzielane.
- Chcesz przenieść aktywa poza licencjonowane biuro lub licencjonowanego kustosza; to nie jest trasa, którą będziemy strukturyzować.
- Prowadzą Państwo działalność związaną z aktywami wirtualnymi, która wymaga własnej licencji; odpowiednia jest wówczas strona dotycząca doradztwa regulacyjnego.
Na pierwszy rzut oka
- Wstępny koszt
- Opłaty banku, audytora i biura OTC są opłatami tych podmiotów, a wycena biura OTC jest wyceną tego biura; opłata za usługi Velarozone za dokumentację i koordynację jest wyszczególniona w Państwa umowie o świadczenie usług.
- Czas realizacji
- Dokumentacja jest budowana raz, w ciągu kilku tygodni, zanim zwrócimy się do jakiejkolwiek instytucji; bank, biegły rewident i desk działają następnie każdy według własnego harmonogramu.
- Co jest wliczone
- Dokumentacja wyjaśniająca źródło, przechowywanie, kontrolę i wycenę
- Bank, którego apetyt na ryzyko obejmuje posiadane aktywa, lub konto międzynarodowe obok niego
- Plik audytowy i trasa do licencjonowanego biura.
Co zawiera ta usługa
- Dokumentacja bankowa wyjaśniająca posiadane aktywa i przepływy oraz wprowadzenie do banku, którego apetyt na ryzyko je obejmuje; w razie potrzeby konto międzynarodowe obok konta w ZEA.
- Księgowość, która klasyfikuje każdą pozycję zgodnie ze standardami rachunkowości stosowanymi przez spółkę, jako wartość niematerialną, zapasy lub inną kategorię, i ewidencjonuje każdy wpływ, zysk i stratę wraz z ich traktowaniem na potrzeby CIT i VAT.
- Dokumentacja audytu: dowody dotyczące portfela lub powiernika, kontrole podpisywania i dostępu, metoda i daty wyceny, przygotowana dla zarejestrowanego audytora.
- Dostęp do desku licencjonowanego przez VARA w zakresie Broker-Dealer Services, do dużych konwersji, z onboardingiem do desku przygotowanym z tej samej dokumentacji.
- Rejestr posiadanych aktywów i polityka kontroli dla zarządu.
Co nie jest wliczone
- Przechowywanie i wykonanie, które leżą w rękach licencjonowanego kustosza i licencjonowanego biura na ich własnych zasadach.
- Doradztwo inwestycyjne, prognozy cenowe lub jakakolwiek obietnica zwrotu.
- Badanie ustawowe, podpisane przez zarejestrowanego audytora; opinie prawne od licencjonowanej kancelarii prawnej.
Proces
Jak prace są uporządkowane
Każdy etap ma własne zależności (zatwierdzenia działalności, legalizacja dokumentów, przetwarzanie przez organ i weryfikacja bankowa), a o postępach informujemy w odniesieniu do nich, a nie do jednego ogólnego terminu.
- 01
Plik
Źródło, przechowywanie, kontrola, wycena i przepływy udokumentowane jednorazowo.
- 02
Bank i księgi
Dokumentacja bankowa przedstawiona bankowi, którego preferencje obejmują te pozycje; rachunki założone dla nich wraz z ich traktowaniem na potrzeby CIT i VAT.
- 03
Ścieżka audytu
Dowody przechowywania, kontrole i daty wyceny przekazane biegłemu rewidentowi, który wyrabia sobie niezależną opinię.
Posiadanie pozycji osobiście, a nie przez spółkę? To osobna strona i osobna dokumentacja.
Preferujesz zacząć na piśmie? Prześlij szczegóły przez formularz kontaktowy.
Zacznij od oceny struktury
Podczas wstępnej konsultacji otrzymujesz podsumowanie decyzji napisane prostym językiem, listę przygotowania dokumentów oraz następne kroki w Twojej sytuacji. Aktualne dane są potwierdzane w ramach porównania dróg ocenionego przez Twojego doradcę.
Cztery instytucje, jeden dokument
Czego każda instytucja wymaga od spółki z aktywami wirtualnymi
Każda instytucja zadaje własne pytanie. Wszystkie odpowiedzi pochodzą z jednego zapisu dotyczącego źródła, przechowywania, kontroli, wyceny i przepływów.
Pytania, jakie bank, audytor, organ podatkowy i biuro transakcyjne zadają posiadaczowi aktywów wirtualnych.
Bank
- O co pyta
- Skąd pochodzą i dokąd trafiają środki powiązane z kryptowalutami; kto je wymienia
- Co pokazuje dokument
- Źródło aktywów, przechowywanie, licencjonowany desk, przepływy i ich cel
Audytor
- O co pyta
- Istnienie, własność, kontrola i wycena posiadanych aktywów
- Co pokazuje dokument
- Dowody portfela i przechowywania, mechanizmy kontroli, metoda wyceny i daty
Organ podatkowy
- O co pyta
- Jak wpływy, zyski i straty są traktowane na potrzeby CIT i VAT
- Co pokazuje dokument
- Ewidencja stosująca zasady podatku dochodowego od osób prawnych i VAT do każdej transakcji
Desk realizujący transakcje
- O co pyta
- Kim jest klient i skąd pochodzą aktywa oraz środki fiducjarne
- Co pokazuje dokument
- Własny proces onboardingu deska, przygotowany na podstawie tej samej dokumentacji
Zarząd
- O co pyta
- Co posiada spółka, ile to jest warte, kto może tym dysponować
- Co pokazuje dokument
- Rejestr posiadanych aktywów i polityka kontroli
| Instytucja | O co pyta | Co pokazuje dokument |
|---|---|---|
| Bank | Skąd pochodzą i dokąd trafiają środki powiązane z kryptowalutami; kto je wymienia | Źródło aktywów, przechowywanie, licencjonowany desk, przepływy i ich cel |
| Audytor | Istnienie, własność, kontrola i wycena posiadanych aktywów | Dowody portfela i przechowywania, mechanizmy kontroli, metoda wyceny i daty |
| Organ podatkowy | Jak wpływy, zyski i straty są traktowane na potrzeby CIT i VAT | Ewidencja stosująca zasady podatku dochodowego od osób prawnych i VAT do każdej transakcji |
| Desk realizujący transakcje | Kim jest klient i skąd pochodzą aktywa oraz środki fiducjarne | Własny proces onboardingu deska, przygotowany na podstawie tej samej dokumentacji |
| Zarząd | Co posiada spółka, ile to jest warte, kto może tym dysponować | Rejestr posiadanych aktywów i polityka kontroli |
Usługa
Realizacja transakcji krypto OTC przez desk z licencją
Strona usługowa określa, jak duże konwersje są realizowane w licencjonowanym biurze VARA, z pełnym ostrzeżeniem o ryzyku.
Zobacz usługę crypto OTC
Każda droga jest planowana w odniesieniu do tego, jak firma będzie rzeczywiście funkcjonować w ZEA.
Po uzyskaniu licencji
Co może być Państwu jeszcze potrzebne
Cztery usługi, o które najczęściej pytają w tej sytuacji założyciele w następnej kolejności, każda opisana na osobnej stronie.
Wizy i usługi PRO
Wizy pobytowe dla właścicieli, pracowników i rodzin, a także akta pracownicze MOHRE, badania lekarskie i odnowienia Emirates ID, które utrzymują licencję i jej pracowników w dobrej kondycji formalnej. Wiza sponsorowana obowiązuje 1, 2 lub 3 lata; zatwierdzenie pozostaje w gestii organu.
→Otwieranie rachunku bankowego w ZEA
Dokumentacja gotowa dla banku, zbudowana wokół struktury własności, działalności i oczekiwanych transakcji, dopasowana do banku, którego apetyt na ryzyko odpowiada Państwa profilowi. O akceptacji i terminie decyduje wyłącznie bank.
→Księgowość i podatki
Miesięczna księgowość, deklaracje VAT i podatku dochodowego od osób prawnych oraz sprawozdania roczne, z ustawowym badaniem podpisanym przez zarejestrowanego biegłego rewidenta.
→Usługi prawne
Umowy, dokumenty korporacyjne, spory i sprawy regulacyjne, z poradą prawników uprawnionych do praktyki w ZEA i wskazanych w liście zlecenia.
→
Następna decyzja
Powiązane materiały
Pytania
Najczęściej zadawane pytania
- Czy bank w ZEA utrzyma konto z przepływami powiązanymi z kryptowalutami?
- Niektóre tak, po wzmocnionej należytej staranności i z wyjaśnionymi przepływami; niektóre odrzucają przepływy związane z kryptowalutami niezależnie od dokumentacji. Przedstawiamy dokumentację bankom, których apetyt obejmuje Państwa profil, a gdy firma w międzyczasie potrzebuje rachunku, organizujemy rachunek międzynarodowy obok rachunku w UAE. Żaden bank nie ma obowiązku go przyjąć, a każdy decyduje według własnych kryteriów.
- Jak posiadane aktywa są ujmowane w księgach?
- Zgodnie ze standardami rachunkowości stosowanymi przez spółkę, które rozstrzygają, czy posiadane aktywa są wartością niematerialną, zapasami czy inną kategorią i jak są wyceniane. Spółka, która handluje aktywami w ramach zwykłej działalności, jest traktowana inaczej niż ta, która trzyma je jako środki skarbowe. Podatek dochodowy od osób prawnych i VAT stosuje się następnie do każdej transakcji: VAT Executive Regulation wymienia przeniesienie i wymianę aktywów wirtualnych jako usługi finansowe, co do zasady zwolnione, a opłaty wyraźnie wyodrębnione są traktowane inaczej. Księgi odzwierciedlają jedno i drugie, aby liczby się zgadzały.
- Co musi zobaczyć audytor?
- Że aktywa istnieją, że spółka jest ich właścicielem i sprawuje nad nimi kontrolę, oraz jak zostały wycenione na dzień bilansowy: dowody portfela lub depozytariusza, mechanizmy kontroli podpisów i dostępu oraz udokumentowaną metodę wyceny. Dokumentacja audytowa jest budowana tak, by dokładnie to wykazać.
- Dlaczego nie konwertować przez giełdę?
- Duże zlecenie na giełdzie detalicznej może przesunąć cenę na Państwa niekorzyść, a środki w walucie fiducjarnej mogą wpłynąć z rachunku giełdowego, który bank kwestionuje. Broker-dealer licencjonowany przez VARA podaje cenę dla pełnej wielkości zlecenia bezpośrednio i rozlicza walutę fiducjarną na rachunek na nazwę spółki. Bank nadal ocenia wpływ według własnych kryteriów, a oferta pochodzi od desku.
- Gdzie są przechowywane aktywa i kto wykonuje?
- Przechowywanie leży po Państwa stronie albo po stronie licencjonowanego depozytariusza. Przechowywanie i usługi broker-dealer to odrębne działalności licencjonowane przez VARA, więc desk, który realizuje zlecenia, nie przechowuje Państwa aktywów, chyba że posiada także licencję na przechowywanie. Realizacja odbywa się na podstawie licencji VARA na Broker-Dealer Services, a waluta fiducjarna jest rozliczana na własny rachunek bankowy spółki. Organizujemy bank, księgi, dokumentację dla audytu i drogę do desku oraz prowadzimy tę dokumentację.
Źródła
- Virtual Assets Regulatory Authority (VARA)
- Wytyczne CBUAE dotyczące należytej staranności wobec klientów, źródła środków i majątku
- Federal Tax Authority: podatek dochodowy od osób prawnych
- Federalny Urząd Podatkowy (Federal Tax Authority): przepisy i przewodniki dotyczące VAT
Przepisy, opłaty i kwalifikowalność mogą się zmieniać. Każde oświadczenie regulacyjne jest ponownie sprawdzane przed publikacją i datowane powyżej.
Uwagi prawne i zakres
Velarozone zapewnia koordynację w zakresie uruchamiania i gotowości operacyjnej. Ta strona zawiera informacje ogólne, a nie porady prawne, podatkowe, imigracyjne ani bankowe.
Informacje ogólne oparte na CBUAE Rulebook, w tym na Retail Payment Services and Card Schemes Regulation (C 15/2021) oraz Cabinet Resolution No. (134) of 2025 w brzmieniu opublikowanym; nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. Przepisy i wytyczne ulegają zmianom, dlatego przed złożeniem wniosku prosimy o potwierdzenie aktualnego tekstu oraz wymogów każdej instytucji.
Wyrejestrowanie z podatku od osób prawnych i VAT w UAE zależy od Państwa konkretnych okoliczności, w tym od tego, czy deklaracje i zobowiązania są uregulowane. Mogą mieć zastosowanie także obowiązki w kraju pochodzenia. Koordynujemy działania z Państwa doradcą podatkowym i nie wydajemy opinii podatkowej.
Aktywa wirtualne charakteryzują się wysoką zmiennością i mogą stracić całą swoją wartość; nie są odpowiednie dla każdej firmy ani inwestora. Velarozone nie świadczy usług związanych z aktywami wirtualnymi, przechowywania, doradztwa inwestycyjnego ani realizacji transakcji. Realizacja odbywa się za pośrednictwem brokera-dealera licencjonowanego przez VARA na jego własnych warunkach i zgodnie z klasyfikacją klienta, a banki decydują według własnych kryteriów.