Założenie firmy handlującej złotem w Dubaju jako zagraniczny przedsiębiorca

Opisz w jednym zdaniu, co spółka będzie kupować, sprzedawać lub przechowywać. Odpowiedź zazwyczaj mieści się w jednej z czterech grup, a każda z nich wiąże się z innymi kontrahentami i inną dokumentacją.

Handlowiec sztabkami kupuje i sprzedaje sztabki lub monety hurtowo, zwykle innym przedsiębiorstwom. Ryzyka dotyczą pochodzenia, rozliczeń, ubezpieczenia oraz miejsca, w którym znajdują się zapasy między zakupem a sprzedażą.

Importer lub dystrybutor biżuterii zajmuje się wyrobami gotowymi. Marża tkwi w projekcie, robociźnie i marce, a nie w cenie metalu, a baza klientów może obejmować sklepy detaliczne. Traktowanie celne, cechowanie i wycena zapasów mają tu większe znaczenie niż dzienna cena kruszcu.

Broker lub pośrednik otrzymuje prowizję za łączenie kupujących i sprzedających, nie będąc właścicielem metalu. Wydaje się to lżejszym modelem i rzeczywiście tak jest, jednak strona goAML Ministry of Economy and Tourism wymienia pośredniczących nabywców i brokerów metali szlachetnych wśród dealerów, którzy muszą się zarejestrować. Bank i tak będzie chciał zobaczyć umowy, przepływy prowizji oraz sposób, w jaki broker weryfikuje strony.

Wszystko, co oferuje klientom zwrot powiązany z ceną złota, pozwala kilku inwestorom posiadać udział w sztabce albo wiąże się z pożyczonymi środkami lub instrumentami pochodnymi, należy do innej kategorii. Publiczne strony SCA opisują jej nadzór nad instytucjami rynku kapitałowego, funduszami inwestycyjnymi i zachowaniami rynkowymi. Handlowiec rozważający produkt powiązany ze złotem dla inwestorów zewnętrznych powinien zadać to pytanie wcześnie i na piśmie, a nie odkrywać odpowiedź po założeniu spółki.

Dealer złota jest wyznaczonym podmiotem niefinansowym lub zawodem (DNFBP) w rozumieniu przepisów ZEA dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy. Strona goAML Ministry of Economy and Tourism zalicza do nich producentów, pośredniczących nabywców i brokerów, firmy zajmujące się cięciem i polerowaniem, rafinerie oraz producentów biżuterii, którzy prowadzą obrót metalami szlachetnymi. Rejestracja w portalu goAML jest obowiązkowa, a Ministry ostrzega, że niezarejestrowanie się może skutkować surowymi karami. Obowiązek posiadania procedur zgłaszania podejrzanych transakcji wynika z Federal Decree Law No (20) of 2018 oraz z art. 20 ust. 2 Cabinet Decision No (10) of 2019. Progi i obowiązki sprawozdawcze wskazane w wytycznych Ministry należy przeczytać przed pierwszą dużą sprzedażą za gotówkę, a nie po niej.

W praktyce oznacza to przygotowanie trzech dokumentów przed pierwszą transakcją: procedury należytej staranności wobec klientów, procedury weryfikacji pod kątem sankcji i pochodzenia towaru oraz zasad prowadzenia dokumentacji. Rejestracji w goAML należy dokonać po wydaniu licencji handlowej, ponieważ wniosek wymaga jej kopii, pisma upoważniającego od spółki oraz kopii paszportu, wizy rezydenta i Emirates ID osoby dokonującej rejestracji. Rejestrujący otrzymuje nazwę użytkownika w systemie bezpieczeństwa SACM oraz zmieniające się hasło z aplikacji Google Authenticator. Należy wyznaczyć compliance officera, który rozumie branżę, a nie tylko formalności. Jeśli właściciel przebywa za granicą, to właśnie compliance officer jest często osobą, z którą na co dzień kontaktują się organy i bank.

Spółka handlująca złotem może mieć siedzibę na mainland w Dubaju poprzez DET, we free zone albo w wyspecjalizowanej strefie towarowej, takiej jak DMCC. Licencja free zone sama w sobie nie upoważnia do prowadzenia działalności na mainland: dotarcie do klientów w Dubaju wymaga dystrybutora, oddziału, odrębnej licencji lub odpowiedniego zezwolenia DET. Sam DMCC wskazuje, że sektor złota na poziomie federalnym reguluje Ministry of Economy, więc licencja strefowa nie zastępuje tego nadzoru. Spółka sprzedająca do dubajskich detalistów będzie zazwyczaj potrzebować innej bazy niż spółka, która kupuje w Afryce i sprzedaje w Azji, a metal nigdy nie trafia do lokalnego obrotu. Porównanie mainland i free zone przedstawia pytania, które odróżniają jedno rozwiązanie od drugiego.

Jeśli firma będzie sprzedawać klientom indywidualnym z witryny sklepowej, należy spodziewać się wymogów dotyczących lokalu, których spółka hurtowa może uniknąć. Spółka na mainland potrzebuje fizycznej przestrzeni biurowej o powierzchni co najmniej 100 sq ft, a biura wirtualne nie są dozwolone dla spółek na mainland. Jeśli firma przechowuje zapasy, ustalenia dotyczące magazynowania i ubezpieczenia muszą istnieć, zanim licencja stanie się użyteczna; DMCC wskazuje na przykład swój Vault w Almas Tower, należący do DMCC i obsługiwany przez Brink's, jako ubezpieczone miejsce przechowywania. Przewodnik po handlu złotem i metalami szlachetnymi omawia ten sektor szerzej, a przewodnik po handlu towarami znajduje zastosowanie, jeśli złoto jest jednym z kilku towarów będących przedmiotem obrotu.

Handel fizyczny oznacza dokumentację celną, transport i magazynowanie. Spedytor lub agent celny jest częścią struktury, a nie dodatkiem, ponieważ dokumenty pochodzenia, faktury i dokumenty transportowe muszą być ze sobą zgodne. Jeśli spółka importuje regularnie, należy z góry ustalić, kto jest importer of record i kto ponosi ryzyko w transporcie. Przewodnik dla spedytorów i agentów celnych wyjaśnia te role.

Ubezpieczenie zasługuje na osobny akapit. Metal w transporcie i w magazynie jest zwykle ubezpieczany odrębnie od ogólnej ochrony spółki, a ubezpieczyciele poproszą o te same informacje o pochodzeniu i klientach, o które prosi bank.

Spółka z siedzibą w ZEA prowadząca obrót handlowy prawdopodobnie podlega reżimom Corporate Tax i VAT administrowanym przez Federal Tax Authority. Strona FTA publikuje obecnie terminy składania deklaracji dla obu podatków, w tym termin 30 września 2026 r. na złożenie zeznań Corporate Tax i uiszczenie podatku za rok finansowy zakończony 31 grudnia 2025 r. oraz ostateczny termin 28 października 2026 r. na złożenie deklaracji VAT. Terminy te dotyczą spółek już zarejestrowanych; nowa spółka powinna potwierdzić w FTA własną rejestrację i okres rozliczeniowy. Złoto podlega odrębnej zasadzie VAT. Zgodnie z Cabinet Decision No. 127 of 2024, obowiązującą od 26 lutego 2025 r., nabywca będący podatnikiem VAT, który odsprzeda towar lub użyje go w produkcji, rozlicza VAT zamiast dostawcy. Nabywca musi przed dostawą przekazać dostawcy pisemne oświadczenia o tym zamiarze oraz o swojej rejestracji, a dostawca musi zweryfikować rejestrację. Zasada obejmuje złoto, srebro, pallad i platynę oraz biżuterię, w której metale i kamienie przeważają wartością nad pozostałymi komponentami. Nie ma ona zastosowania do dostaw objętych stawką zerową, dlatego traktowanie każdej linii produktowej należy potwierdzić z doradcą podatkowym.

Kolejność działań Velarozone dla handlowców złotem, opisana w jak działa Velarozone, to najpierw opis działalności, potem podmiot, następnie bankowość, a na końcu zgłoszenia, ponieważ brzmienie licencji wpływa na rejestrację w goAML, traktowanie VAT i dokumentację bankową. Założyciele, którzy będą mieszkać w Dubaju, powinni zaplanować wizy pobytowe dla zespołu założycielskiego po ustaleniu rodzaju działalności, ponieważ w DMCC limit wiz zależy od biura: do 3 wiz przy flexi desk oraz 1 wiza na każde 9 metrów kwadratowych fizycznej przestrzeni.